《商业银行经营管理学》课件第4章

1、第四章 现金资产业务商业银行为保持清偿力和获取更有利的投资机会，须持有一定比例的现金等高流动性资产。主要内容：-现金资产构成-资金头寸的计算与预测-现金资产的管理第一节 现金资产的构成一、现金资产的构成 现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。一般包括以下几类: （一）库存现金 （二）在中央银行存款（三）存放同业存款（四）在途资金（一）库存现金是指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。主要作用是银行用来应付客户提现和银行本身的日常零星开支。 库存现金的经营原则就是保持适度的规模 （二）在中央银行存款商业银行存放在 中央银行的资金 ，即存款准备金。 两部分构成 :一是法

2、定存款准备金 ，二是超额准备金 。法定存款准备金是按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金。规定缴存存款准备金的最初 目的是为 了银行 备有足够的资金 .，以应付存款人 的提存 ，避免 因流动性不足而产生清偿力危机，导致银行破产。目前 ，存款准备金已经演变成为中央银行调节信用的一种政策手段，在正常情况下一般不得动用 ，缴存法定比率的准备金具有强制性。 所谓超额准 备金有两种涵义:广义的超额准备金是指商业银行吸收的存款中扣除法定存款准备金 以后的余额，即商业银行可用资金 ;狭义 的超额准备金则是指在存款准备金账户中，超过 了法定存款准备金的那部分存款。 （三）存放同业存款 存放同业存款是指商业银行

3、存放在代理行和相关银行的存款。在其他银行保持存款的目的，是为了便于银行在同业之间开展代理业务和结算收付。存放同业的存款属于活期存款性质，可以随时支用，因而可以视同银行的现金资产。 (四)在途资金也称托收未达款，它是指本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据。在途资金在收妥之前，是一笔占有的资金，又由于通常在途时间较短 ，收妥后即成为存放同业存款 ，所以，将其视同现金资产。 第一节 现金资产的构成二、现金资产的作用（一）保持清偿能力（二）保持流动性第二节 资金头寸的计算与预测一、资金头寸及其构成 资金头寸是指商业银行能够运用的资金。包括时点头寸和时期头寸两种。 时点头寸是指银行在某一时点上

4、 的可用 资金 .时期头寸则是指银行在某一时期的可用资金。 商业银行 的头寸根据层次来划分 ，可分为基础头寸和可用头寸。 （一)基础头寸及其构成 所谓基础头寸，是指商业银行的库存现金 与在中央银行 的超额准备金之和。 （二)可用头寸及其构成所谓可用头寸，是指商业银行可以动用的全部可用资金，它包括基础头寸和银行存放同业的存款。银行的可用头寸包含两个方面的内容 :一是可用于应付客户提存和满足债权债务清偿需要的头寸,一般称之为支付准备金(备付金)。二是可贷头寸,指商业银行可以用来发放贷款和进行新的投资的资金 ，它是形成银行盈利资产 的基础。从数量上看 ，可贷头寸等于全部可用头寸减去规定限额的支付准备

5、金之差，。 二、资金头寸的预测事实是对流动性需要量的预测。取决于银行存贷款资金运动的变化。第三节 现金资产的管理一、现金资产管理原则（一）总量适度原则（二）适时调节原则（三）安全保障原则二、库存现金的日常管理（一）影响银行库存现金的因素（二）银行库存现金规模的确定（三)严格库房安全管理措施（一）影响银行库存现金的因素现金收支规律营业网点的多少后勤保障的条件与中央银行发行库的距离商业银行内部管理（二）银行库存现金规模的确定1、库存现金需要量的匡算：考虑2个因素-库存现金周转时间-库存现金支出水平的确定求出即期现金支出水平后，以此与库存现金周转时间相乘，再加减一些其他因素，即为库存现金需要量。公式

6、：2、最适送钞量的测算为了保持适度的库存现金规模，商业银行的营业网点需要经常性地调度现金头寸，及时运送现金 。但运送现金需要花费一定的费用 ，如果这种费用过大 ，超过了占压较多现金而付 出的成本 ，就显得得不偿失了。因此，银行有必要对运送现金的成本收益作一个比较，以决定最适的送钞量。在这个最适的送钞量上，银行为占用库存现金和运送钞票所花费的费用之和应当是最小的 运用经济批量法来进行测算最适送钞量的测算公式： T=CQ/2（库存费）+AP/Q（运钞费）其中: T=总成本； A=一定时期内的现金收入（或支出）量； P=每次运钞费用 Q=每次运钞数量 ；A/Q=运钞次数；用微分法求 T为极小值时的运

7、钞数量为： Q=2AP/C根据以上方程式，用微分法求经济批量的总成本 T为极小值时的运钞数量Q，以及以 Q为自变量，求 T对Q的一阶导数T： 例如： 工商银行某市分行在距中 心库 30公里处设一个分理处，根据往年有关数据测算，年投放现金量为 1 825万元，平均每天投放 5万元(全年按 365天计算)。每次运钞需支出燃料费、保安人员出差补助费约50元，资金占用费率为年利率 6.6%，代人公式得 : 如果每星期运钞 1次，每次运钞 35万元 ，其总费用为 上述 3种方案比较，显然按经济批量法计算的第 1种方案最经济.所以，该银行应当确定大约 3天运送一次 ，每次运送 16.63万元的现金。 3、

8、现金调拨临界点的确定 应当在什么时候、多大库存量时调拨现金计算公式：现金调拨临界点 =平均每天正常支出量 x提前 时间十保险库存量 保险库存量 =(预计每天最大支出 一平均每天正常支出)x提前时间 在上例中，该分理处的最适运钞量是 16.63万元，提前时间为 1天，平均每天正常支出 5万元 ，预计每天最大支出量为7万元 ，则:保险库存量=(7一5)x1=2万元 现金调拨临界点 =5x1+2=7万元因此，该分理处的库存现金降到 7万元时，就应当申请调拨现金 16.63万元 。 4、银行保持现金适度量的措施 第一、与有关人员的经济利益挂钩第二、规范化操作第三、掌握储蓄现金收支规律第四、解决压低库存

9、现金的技术性问题（三）严格库房安全管理措施 管理风险。三、 存款准备金的管理 存款准备金的管理，包括满足法定存款准备金要求和超额准备金的适度规模两个方面。（一）满足法定存款准备金要求 法定存款准备金管理，主要准确计算存款准备金的需要量和及时上缴应缴的准备金。1、滞后准备金计算法2、同步准备金计算法 滞后准备金计算法 主要适用于对非交易性账户存款的准备金计算 滞后准备金计算法是根据前期存款负债的余额确定本期准备金的需要量的方法。同步准备金计算法 主要适用于对交易性账户存款的准备金计算。 同步准备金计算法是指 以本期的存款余 额为基础计算本期的准备金需要量的方法。通常的做法是:确定两周为一个计算期 。（二）超额准备金的管理超额准备金是商业银行最