由大禹治水看企业现金流疏导3500字

1、由大禹治水看企业现金流疏导3500字 摘要：在“现金为王的时代，如何管理现金流就成为了一大难题。本文借鉴“大禹治水的故事，通过古人的智慧，启发我们找出一条现金流管理的方法，提出了现金流管理要“堵疏结合，以疏为主的管理方法，通过信息搜集、构架渠道，自由流动的方式、方法来“树说企业现金流管理。 关键词：大禹治水；企业管理；现金流疏导一、大禹治水给我们的启示一大禹治水的故事大约在4000多年之前，我国的黄河流域洪水为患，禹采用了“治水须顺水性，水性就下，导之入海。高处就凿通，低处就疏导的治水思想。根据轻重缓急，定了一个治的顺序，先从首都附近地区开场，再扩展到其它各地。禹治水13年，耗尽心血与体力，终

2、于完成了这一件名垂青史的大业。二大禹治水的方法、方式由“大禹治水的故事我们知道大禹是通过“疏导方法来治理黄河水患。通过对水性的理解，顺应水性，才最终治理了水患。大禹治理黄河时有三件宝，一是河图，二是开山斧，三是定海神针。“大禹治水方式：测绘河图信息，疏通河道通道，拓宽峡口疏导结合，导之入海。三大禹治水给我们的启示大禹总结前人“堵的经历教训，通过“疏导的方法治理了黄河水患，给我们了以下启示：治水须顺水性，水性就下，导之入海。万事万物都有其本性，只有顺应本性，顺应自然规律，才能掌握使用。二、现金流和水的可比性由表1得出：水状态多变，在一定条件下可以互相转化，液态水性向下，爱好流动，用一句话可以概括

3、为“水往低处流。水极具包容性且易被改变性质，其具有易污且难以恢复的特点。现金通过不断的借贷在借款人和贷款人之间流动形成现金流。现金流解决了借款人急需资金的困局，又为贷款人带来了可观的收益，现金流因利而生，因利而流动，一句话可以概括为：“现金流逐利而生。但是收益的同时会伴随着风险，借款人由于自身信誉或经营效益等原因，不能到期还本付息就形成了坏账，现金流就会由正常流动状态变成了坏账冻结状态。总之：现金流和水在一些特性上极其相似，水之于万物就像母亲之于孩子，现金流之于企业就像血液之于人体一样重要。三、企业现金流管理现状如今绝大多数企业都认为现金流很重要，现金流管理是企业管理的重要组成局部，但是在实际

4、管理中，无论是在静态存在形式还是动态筹资、投资、盈利形式上存在以下问题：一资产负债表静态分析1.货币资金余额大，可使用资金少；2.借款规模大，逐年递增；3.两金占用大，历史原因形成及坏账较多；4.资产负债率节节攀升；5.借贷推动型资产增长。二“筹资-投资流程动态分析1.融资本钱高、风险大、缺乏控制；2.短期举债用于工程建立；3.资金积压和效率低下导致现金流停滞；4.缺少投资渠道，闲置资金的利用率低；5.投资回报期长，回报率低；6.公司优质资产用做抵押，偿债风险加大，资产质量下降。总结以上我们发现：现金流管理经常陷入“有钱时不会投资，缺钱时筹不到资的窘迫场面。四、现金流问题分析通过总结企业现金流

5、管理现状：静态上“余额大，可使用者少，借贷推动型增长，动态上“双高双低少循环；“筹资本钱高，风险高，资金利用率低，回报率低，缺少体内循环使用。本文发现造成企业现金流静态和动态上的现状的主要原因为“因消化不良而形成现金流体内滞留滞涨。详细原因如下：一缺乏现金流管理的思想我们把现金流比作是人体的血液，管理现金流应当像人体管理血液一样。血液在人体的血管中自由流动，通过心脏的跳动形成的压力，血液实如今血管的流动，而血管掰膜防止血液逆流，人体的骨髓又具有造血功能。血管、心脏、骨髓组成了一个有机的整体，通过这个整体实现了对血液的管理。二信息不对称由于信息不对称，企业不知何时需要资金，更不能及时根据外界环境

6、变化来作出相应的变化。三缺少筹资、投资渠道四现金流流速过慢，资金利用率低五缺少现金流管理辅助工具假设要破解现金流困境需解决以下两个问题：一是畅通的渠道，二是现金的自由流动和配置。五、管理企业现金流的建议本文结合“大禹治水的启示，提出现金流管理的方法“疏导法和“树形管理。详细施行步骤如下：一理解现状，明确思想1. 加强认识，理解现状。我们要对现金流量管理有足够的的重视，从思想上加强认识，从行动上着重落实，加强宣传，突出风险意识，加强风险防控。2.结合实际，明确思想。任何管理方法都需要结合实际，从实际出发不仅是管理上的要求更是此方法能否在理论中成功的关键。在实际中实现理论和现实的结合，改变或完善方

7、法，使此方法更切合实际。二紧跟形势，信息为要世移时移，世事亦移，西方国家治疗滞涨的方法并不一定合适咱们国家，我们总结他们经历教训的同时也要找出一条自己的路。在寻找自己的路的过程中，信息尤为重要，要建立自己的信息系统，而这个信息系统必须是外向型可实时更新的信息系统。现金流信息系统应该是这样的：资金流的形式应该是多样的而不应该是单一的；方向应该是纵横交织的立体网络而不应该是扁平的线型的，管理应该是逐级管理的而不应该是统管到底的；数据应该是外向可实时更新的而不应该是封闭保守的。三堵疏结合，导之入渠 水无堤坝那么乱流，治理现金流也是同样道理。将现金流疏导入渠道，在渠道或系统内流动。1.根据轻重缓急，确

8、定顺序。企业要根据本身所需要的资金性质，确定治理顺序。对于重要、紧急而又经常发生的必须首先考虑、规整、纳入资金流动渠道；对于经常发生的不管是否重要、紧急都一定要纳入流动渠道；对于不经常发生的可视其重要、紧急程度情况及纳入本钱选择纳入与否。2.高处掘通，低处疏导。企业现金流的流入方有投资人、债权人、银行等金融机构，现金的流出方有债券、债务人、银行等金融机构。首先要协调各方关系，寻找阻尼资金流动的因素，其次根据各因素的性质，寻找解决方法。困难的地方要掘通，低处容易造成资金集中而不能有效利用的地方要进展疏导。3.纵横交织，网络化管理。资金流的方向及形式不应该是一条线型的，而应该是纵横交织的立体网络。

9、结合现金流的特点相应的管理方式也应该是立体网络化管理。在某些节点要构建蓄水池，起到调节丰沛作用，要做到小流入河沟，大流入湖泊，大河有水小河满，共荣共生，互相调节。四价值导向，重在流动水入江河湖泊，动力何在？是其向低处流的本性使然。对于现金流管理也要顺其本性，以价值做导向，引导现金流的流动。1.核定各单位现金定额。根据各单位规模大小、所处行业、经营效益来核定所属单位所占用资金定额，在定额以下自由借贷，超过定额需走审批程序，并对定额以上款项超额加收利息。2.现金要流向规模扩张单位。企业要做大做强，对于规模扩张的单位要在资金上大力支持，防止资金链断裂，规模扩张型单位财务特点及资金需求。3.现金要流向

10、经营效益好的单位。企业存在的一个重要的目的就是盈利，对于经营效益较好的单位要给予给多的资金扶持，使单位效益越来越好，成为企业的一个稳定的利润增长点。4.现金要流向风险较小的工程。工程风险的大小不仅关乎工程投入、产出等指标，更关乎工程的成败。这个世界上最大的风险就是不对风险进展防范，所以需要合理投资组合，分散投资风险。5.现金要流向将来产品。产品不仅是企业盈利的载体，也是企业产生现金流的主力，将来产品明星产品是企业的将来。六、完毕语：“树说企业现金流管理现金流之于企业，就像水之于树木。首先要搜集信息，感知四时，春华秋实，夏荣冬枯；感知周围，所处位置，所占地势；感知资源，阳光、水源、养料等。其次要通过“触 “