沙棘固体饮料加工可行性研究报告报告

1、-. z.小金金山沙棘饮料食品厂年产150吨沙棘饮料扩建项目资金申请报告项目单位：小金金山沙棘饮料食品厂编制时间：二一三年三月-. z.目 录 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc326592833第一章 项目概况 PAGEREF _Toc326592833 h 4HYPERLINK l _Toc3265928341.1项目概述 PAGEREF _Toc326592834 h 4HYPERLINK l _Toc3265928351.2 可行性研究报告编制依据 PAGEREF _Toc326592835 h 5HYPERLINK l _Toc3265928361.3

2、综合评价 PAGEREF _Toc326592836 h 6HYPERLINK l _Toc3265928371.4 主要技术经济指标表 PAGEREF _Toc326592837 h 7HYPERLINK l _Toc326592838第二章 企业基本情况 PAGEREF _Toc326592838 h 9HYPERLINK l _Toc3265928392.1企业基本概况 PAGEREF _Toc326592839 h 9HYPERLINK l _Toc3265928402.2企业财务概况 PAGEREF _Toc326592840 h 10HYPERLINK l _Toc32659284

3、12.3法人基本概况 PAGEREF _Toc326592841 h 10HYPERLINK l _Toc326592842第三章 产品需求分析和改造的必要性 PAGEREF _Toc326592842 h 11HYPERLINK l _Toc3265928433.1项目需求分析 PAGEREF _Toc326592843 h 11HYPERLINK l _Toc3265928443.2项目必要性分析 PAGEREF _Toc326592844 h 13HYPERLINK l _Toc326592845第四章 扩建的主要容和目标 PAGEREF _Toc326592845 h 15HYPERL

4、INK l _Toc3265928464.1扩建主要容 PAGEREF _Toc326592846 h 15HYPERLINK l _Toc3265928474.2扩建目标 PAGEREF _Toc326592847 h 18HYPERLINK l _Toc326592848第五章 项目总投资、资金来源和财务分析 PAGEREF _Toc326592848 h 19HYPERLINK l _Toc3265928495.1项目投资估算 PAGEREF _Toc326592849 h 19HYPERLINK l _Toc3265928505.2项目资金来源 PAGEREF _Toc32659285

5、0 h 19HYPERLINK l _Toc3265928515.3项目财务分析 PAGEREF _Toc326592851 h 19HYPERLINK l _Toc326592852第六章 人员培训及技术来源 PAGEREF _Toc326592852 h 24HYPERLINK l _Toc3265928536.1人员培训 PAGEREF _Toc326592853 h 24HYPERLINK l _Toc3265928546.2技术来源 PAGEREF _Toc326592854 h 26HYPERLINK l _Toc326592855第七章 项目实施进度计划 PAGEREF _Toc

6、326592855 h 27HYPERLINK l _Toc326592856第八章 项目经济效益和社会效益分析 PAGEREF _Toc326592856 h 28HYPERLINK l _Toc3265928578.1经济效益 PAGEREF _Toc326592857 h 28HYPERLINK l _Toc3265928588.2社会效益 PAGEREF _Toc326592858 h 28-. z.第一章 项目概况1.1项目概述1.1.1项目名称年产150吨沙棘固体饮料生产线扩建项目1.1.2 项目建议单位小金金山沙棘饮料食品厂法定代表人：宋德珍1.1.3建设性质扩建项目1.1.4建

7、设地点小金县美兴镇石灰村（省道303线一侧）1.1.5建设期限本项目建设期一年，2012年9月2013年8月1.1.6 产品方案及规模本项目工艺技改后扩产150吨优质沙棘固体饮料规模。 1.1.7项目建设的主要容扩建沙棘固体饮料加工生产线以及相应的配套设施。建设容包括主要生产工程、辅助生产工程两大部分；生产设备主要有脱果机、筛选机、洗果机、沥干提升机、螺旋榨汁机、初滤机、配料罐、真空脱气机、高温灭菌机、无菌灌装机、低温真空浓缩机、喷雾干燥机等；配套设施有给排水设备、供电设备等。1.1.8项目建设投资估算及来源项目建设总投资981.95万元，其中建设投资648万元，流动资金333.95万元。建设

8、投资中，建筑工程费140万元，设备购置费（含安装费）300万元，工程建设其他费用160万元，预备费48万元。项目总投资981.95万元，申请中小企业发展专项资金200万元，企业自筹781.95万元。1.2 可行性研究报告编制依据1、投资项目可行性研究指南 中国电力；2、国家计委和建设部颁发的建设项目经济评价方法与参数（第三版）；3、关于做好2013年中小企业发展专项资金项目申报工作的通知；4、省建设工程工程量清单计价管理试行办法；5、国务院关于固定资产投资项目试行资本金制度的通知；6、项目可行性研究报告编制委托书；7、农产品加工业十二五”发展规划；8、工程场区地理位置图、场址地形图；9、项目建

9、设单位提供的其他资料。1.3 综合评价本项目有较好的经济效益、社会效益和生态效益，无论在技术、财务、经济、社会、环境和市场上都是可行的。小金县是省的优质沙棘产区之一，近年来全县21个乡镇适应沙棘生长的区域实施沙棘人工造林20000余亩，沙棘低产林改造1500余亩。十二五”规划中，小金县又提出了40000亩的总体规划并分年实施，全县沙棘资源总量不断加大，在退耕还林的沙棘更为突出，已普遍开始挂果，沙棘结实总量稳中有升，为企业收购、加工沙棘果实、茎、叶提供了资源保障。通过本项目的实施，整合沙棘资源，充分发挥当地自然资源优势与企业的技术、市场优势，促进沙棘食品加工产业的规模化、标准化发展，将当地的环境

10、优势、资源优势转化为产品资源、市场资源、经济资源。本项目建设可以有效的优化和调整项目区农业经济结构，促进加工业的发展。本项目建设对推进当地经济繁荣，培育地方特色经济，推进新农村建设，增加农民收入，提供示牵引作用。在此基础上，借助于产业的关联效应，带动沙棘种植户、运输户、以及其他产业的发展。预计项目实施以后，利用先进的高技术，将小金县目前沙棘食品生产提升到以科技带动产业发展的生产体系，而且大量沙棘种植户也成为产业体系中的重要组成部分，彻底解决农民沙棘销售的问题，带动农民富裕，促进地方经济社会健康发。当前，本项目前期工作顺利进行，为项目建设打下了坚实的基础，但仍存在一些需要加快解决的问题，对这些问

11、题提出如下建议：（1）建议小金金山沙棘食品厂抓紧组织好工程建设的前期准备工作，进一步落实好必要的配套条件，做好各项协调工作，确保项目建设顺利实施。（2）建议小金金山沙棘食品厂与各单位加强合作，加快技术、管理等人才的引进，加快技术培训和管理制度建设。（3）建议小金金山沙棘食品厂做好原材料收购的调研工作，根据调研进一步完善公司+基地+农户”产业链和利益联盟机制。（4）建议小金金山沙棘食品厂与国家、省、市中小企业发展机构以及农业综合开发机构密切合作，争取国家给予财政支持和税收优惠。1.4 主要技术经济指标表主要技术经济指标表序号指 标 名 称单位数量备 注1扩建规模t/a1502产品方案2.1沙棘固

12、体饮料t/a1503总投资万元981.953.1固定资产投资万元6483.2流动资金万元333.954投资指标4.1单位产品占用建设投资元/t产品4.324.2单位产品占用流动资金元/t产品2.235新增定员总计人70其中：工人人60 工程技术人员人5 管理人员人56全年生产天数d3007新增占地面积m22666.684亩8年销售收入万元2580年均9营业税金及附加万元141.9年均10总成本费用万元2211.08年均11利润总额万元227.02年均12所得税万元56.75年均13税后利润万元170.26年均14投资利润率%23.1215财务部收益率%20.07税后16财务净现值万元274.4

13、7税后19投资回收期a5.94税后(含建设期)-. z.第二章 企业基本情况2.1企业基本概况小金金山沙棘饮料食品厂建于2004年，是一个专门从事野生沙棘资源开发利用的企业，企业经济性质为*公司，公司注册资本*万元。厂区坐落于青藏高原阿坝州小金县，占地面积1.2万平方米，依山傍路，距300公里。厂区地处青藏高原沙棘资源集中心地带，交通便利，能源充足，通讯发达，植被丰茂，山青水秀，满山野生天然沙棘。 厂拥有多项沙棘食品加工的专业工艺技术，配备易拉罐、沙棘固体袋装饮料、沙棘茶等国较先进的自动生产流水线机器设备三条，产品有沙棘果汁饮料、固体饮料、沙棘茶等三大类十多个花色品种，产品远销全国各地。 我厂

14、坚持货真价实，信誉至上，质量第一”的经营宗旨，以良好的信誉，可靠的质量，热情的服务与社会各界朋友合作，以多种形式共同开发和利用沙棘这一宝贵资源。小金金山沙棘饮料食品厂于2010年投入资金90余万元，采取公司加农户的运作模式，与8个村签订了沙棘采果协议，覆盖面积42000亩，有效减少了毁灭性采果现象。2011年结合退耕还林成果巩固专项规划，由国家补助300万元，我厂自筹600万元，在两河、沙龙、崇德乡建立沙棘加工原料基地11000余亩。2.2企业财务概况2011年度，营业收入亿元，净利润万元，负债总额万元；2012年度，营业收入亿元，净利润万元，负债总额 万元。2.3法人基本概况公司法人代表宋德

15、珍同志多年来，一直从事沙棘食品经销加工，有着多年的工作经验，在当地具有较高的知名度和信誉度。几年来，公司在他的带领下，坚持以人为本，科技领先、敬业报国、追求卓越”为理念，以质量求生存、信誉求发展、市场需求为导向、立足本地、面向全国、稳健发展、永续经营”为原则。公司没有破产、银行欠资或其他需要说明的有关社会形象和诚信问题等。-. z.第三章 产品需求分析和改造的必要性3.1项目需求分析随着人们生活水平的不断提高，我国消费沙棘量每年以10%的速度增加。从区域分析，经济发展地区沙棘食品需求量增长较快，城市大于农村，大城市高于小城市，近年来，随着人们生活水平和保健意识的提高，沙棘食品的保健作用和药用价

16、值已经得到了充分认识，需求量呈现逐年增加的势头。随着国民经济发展和生活水平的提高及经济收入的增加，人们以食饱、食味向食健康发展，对具有保健功能的饮料不断深入研究，人们发现沙棘不仅是可口的调味品，也是良好的功能性食品，在人们的饮食心理上自觉应用沙棘产品的保健意识大大增长。近几年，我国饮料行业正朝着天然、营养、自然”的方向发展。2012年全国饮料行业总产量为13024.01万吨，比去年同期增长10.73%。果粉固体饮料一直保持平稳发展态势，无论是价格还是产品质量都处于稳步前行的状态。固体饮料具有便于携带、易于 保存、饮用方便、营养丰富等特点。固体饮料经高新技术、先进设备加工而成，不仅保留了原料的风

17、味和营养成份，而且具备各自的特色，深受人们的喜爱。据统计在国外，固体饮料以10%的年递增率上升，品牌上有名的如美国的TANG橙汁型果味粉、美国KRAFT速溶咖啡、美国立顿公司的速溶茶、瑞士雀巢等等，在国，固体饮料生产厂家大部分都在沿海地区，比较有名的企业有，雀巢、卡夫广通、联合利华等。固体饮料兼具营养与便利的特点，。统计数字表明，美国人年均果汁消费量为45公升，德国为46公升，日本和新加坡为16-19公升，世界人均消费量已达7公升，与此同时，中国人年均果汁消费量还不到1公升，差距十分明显。虽然由于中国市场的特殊性，人均消费量的增加速度不会很快，但是随着中国国民收入的不断增长和生活方式的改变，国

18、民将更加关注健康，果汁饮料以补充维生素的形象出现，自然吸引众人目光。果汁的天然属性符合饮料发展潮流，具有坚实的发展基础。 在国，随着人民生活水平提高，饮食健康观念加强，消费观念的变化以及对下一代成长的重视等因素，可以预测我国果汁市场将进入高速成长阶段，消费者意识到饮料对健康的影响，越来越多的人特别是女性倾向食用健康饮品，果汁是健康饮品的重要组成部分，尤受消费者青睐。虽然，目前我国是水果生产大国，苹果产量世界第一，柑桔产量世界第三，梨、桃等产量均名列世界前茅，但与水平生产大国不相适应的是，我国人均年消费果汁量华仅公斤多，不到世界平均水平的5，与发达国家平均水平差距更大，仅仅是其130，可见果汁饮

19、料增长空间巨大，特别是沙棘等具有保健功能的健康饮品。3.2项目必要性分析实施该项目是优化农业产业结构、实现跨越式发展奔小康的需要小金县地区经济社会生活中的矛盾和困难很多，整体发展水平处于相对落后的地位。因此，必须以超常规的新思路和新举措，推动经济社会跨越式发展，尽快缩小与先进发达地区的差距，跟上全面建设小康社会的步伐。关键要抓好产业培植。没有强大的产业支撑，就谈不上发展，更谈不上跨越式发展。而有资源无产业，有产业无优势”，正是目前包括该地区等欠发展地区普遍存在的问题。本项目立足产业特点，围绕市场，着眼效益，做活做足特色文章，做大做强产业规模，体现了产业培植规模调大，结构调优，效益调高”的要求，

20、是优化农业产业结构、实现跨越式发展奔小康的需要。实施该项目是农业增效、农民增收和农业可持续发展的需要沙棘产业一直是项目区主要产业之一，在农业和农村经济工作中具有举足轻重的战略地位。目前项目区许多沙棘企业多年来一直沿用传统手工操作，劳动强度大、技术力量薄弱、产品单一、包装旧落后，经济效益较低，严重影响着当地沙棘产业的健康发展。该项目的建成，将实现年加工150吨沙棘产业化工程，实施定单收购”，引导农民种植优质沙棘，并可促进当地种植业和加工业的发展，是确保小金地区农业增效、农民增收和农村经济可持续发展的主要途径。实施该项目是实现资源优势向经济优势转变的重要途径随着农业科技的进步和现代农业技术的推广应

21、用，沙棘食品生产领域的技术瓶颈问题已经得到了基本的解决，目前缺乏规模化的加工企业。本项目采用先进的优质沙棘加工技术，进行综合利用深加工，不仅充分挖掘了企业的潜力，降低成本，增强了企业的竞争力，而且是实现优质沙棘产业资源优势向经济优势、产业优势转变的重要途径。实施该项目是资源综合利用，提高企业经济效益的需要沙棘饮料食品产业要全面推进现代化进程，必须大力发展产品深加工，提高附加值提高产业的比较效益，从以初级产品为主转向发展深加工产业，实现农副产品转化升值，用现代技术改造农业，使之成为有活力的外向型现代产业。-. z.第四章 扩建的主要容和目标4.1扩建主要容4.1.1产品方案和建设规模产品方案：本

22、项目工艺技改后扩产150吨优质沙棘固体饮料规模。建设规模：扩建沙棘固体饮料加工生产线以及相应的配套设施。建设容包括主要生产工程、辅助生产工程两大部分；生产设备主要有脱果机、筛选机、洗果机、沥干提升机、螺旋榨汁机、初滤机、配料罐、真空脱气机、高温灭菌机、无菌灌装机、低温真空浓缩机、喷雾干燥机等；配套设施有给排水设备、供电设备等。4.1.2工艺技术方案原项目采用先进的沙棘固体饮料生产工艺。4.1.2.1总工艺流程沙棘固体饮料质量标准执行企业质量标准，VC含量一般高于500mg/100g（依据每年的沙棘果而定）。感官指标色泽：黄色；气味：具有沙棘果香味和果酸味；形态：粉末；杂质：无肉眼可见杂质理化指

23、标水分6 ；总酸（以苹果酸计）%：8 ；维生素C500mg/100g：；溶解度95%；铅（以Pb计）mg/Kg：1 ；砷（以As计）mg/Kg：0.5 ；铜（以Cu计）mg/Kg：10 ；沙棘固体饮料加工工艺流程图如下：沙棘冻果解冻沥干螺旋榨汁籽 皮带油汁原汁粗滤汁 储 罐沙棘果肉沙棘原汁碟片分离汁 储 罐二次碟片分离汁 储 罐无菌灌装高温瞬时灭菌沙棘清汁液液分离沙棘汁低温真空浓缩喷雾干燥分装沙棘果粉图4-1 沙棘固体饮料加工工艺图4.1.3设备选型方案4.1.3.1设备选型（1）坚持高效、低耗、先进、实用”的总原则；（2）按经济规律办事，讲求投资的经济效益，厉行节约，降低成本，国设备能满足工

24、艺要求的，应尽量选用；（3）充分考虑设备的先进性和适用性；（4）综合考虑各设备的性能价格比和寿命年限。4.1.3.2设备清单主要设备一览表序号名称规格型号数量备注1脱果机CJTG-200812风选机CJF*-200813筛选机CJZZS*-114洗果机CJ*G15沥干提升机CJLGTS16螺旋榨汁机LZ-0117初滤机SDCL-3D18冷热缸RPL-G19DL500L/H一级反渗透纯净水设备DL500L/H110配料罐EPG-1111胶体磨JM112真空脱气机SD-T113配料罐EPG-1114电加热高温灭菌机PR6L20115无菌灌装机GH-GZ-116负压灌装机GFP-12117自动压盖机

25、YG-1118电动圆盘印码机DYJ-320B119CIP泵GH-Q*B-120CIP清洗缸GH-Q*-14.1.3.3设备来源根据本项目产品方案及工艺流程要求，生产设备主要包括沙棘饮料的生产设备。本项目生产设备均来源于国，目前国同类设备的生产厂家众多，价格相差在1020%，产品质量、配件供应、售后服务有差别，在购买时应首先选择工艺先进，能耗最低，知名度高、市场占有率大、产品质量稳定、售后服务信誉良好的企业的产品。4.1.4建筑工程方案本项目根据建设规模、技术方案，将厂区分为生产区、动力区及办公区。扩建的建筑主要是生产区，主要包括生产车间、库房、成品贮区；动力区包括变配电站等。主要建（构）筑物一

26、览表序号建筑物名称建筑面积(m2)结构类型层数备注1生产车间200砖混12原料库100砖混13成品库80砖混14变(配)电室 20砖混14.2扩建目标扩建后，年产150吨优质沙棘固体饮料。项目扩建后，增加就业70人以上。-. z.第五章 项目总投资、资金来源和财务分析5.1项目投资估算项目建设总投资981.95万元，其中建设投资648万元，流动资金333.95万元。建设投资中，建筑工程费140万元，设备购置费（含安装费）300万元，工程建设其他费用160万元，预备费48万元。5.2项目资金来源项目总投资981.95万元，申请中小企业发展专项资金200万元，企业自筹781.95万元。5.3项目财

27、务分析5.3.1营业收入项目年均营业收入2580万元。5.3.2营业税金及附加城市建设维护税5%和教育附加税3%。5.3.3项目总成本估算项目年均外购原材料费1600.93万元，外购燃料及动力费198.28万元，工资及福利费88万元，修理费128.8万元，其他费用150.96万元，经营成本2166.97万元，折旧费43.67万元，摊销费0.44万元，年均总成本费用合计2211.08万元。5.3.4盈利能力分析根据损益表，现金流量表，项目所得税后净现值部收益率测算表，可进一步测算出动态反映本项目盈利能力的净现值：FNPV、部收益率FIRR、项目动态全部投资回收期Rt和投资利润率、投资利税率等指标

28、。其结果如下：（1）净现值FNPV（税后）当基准折现率i=8%，t=10年时，N=10，项目净现值FNPV为： FNPN=（co-ci）-t=274.47万元0 t=1说明该项目动态收益率超过了该行业应达到的最低收益水平（2）部收益率FIRR（税后）当FNPV=-t=0时，求出的I值即为该项目的部收益率。经计算求出FIRR=20.07%，大于基准收益率10%。说明该项目的动态收益是可行的。（3）投资回收期Pt（税后）Pt可从现金流量求得，其计算公式是： 上年累计现金流量绝对值Pt=累计现金流量出现正值年份-1+ 当年净现金流量=5.94（4）投资利润率它是项目达产后正常年份的税后利润与项目总投

29、资之比的百分率：投资利润率=23.12%5.3.5盈亏平衡分析盈亏平衡分析是项目从经营保本的角度来预测投资风险。以生产能力利用率表示的盈亏平衡点BEP计算方法如下： 项目年固定总成本BEP= 100% 年收入-项目年可变成本-年税金与附加盈亏平衡分析结果如下：计算项目计算期12345678910年销售收入0162027002700270027002700270027002700年销售税金及附加089.1148.5148.5148.5148.5148.5148.5148.5148.5年增值税0000000000年可变成本01140.91881.51881.51881.51881.51881.51

30、881.51881.51881.5年固定总成本0364.23418.23418.23418.23418.23417.43417.43417.43417.43BEP(%，生产能力利用率)0.00%93.39%62.42%62.42%62.42%62.42%62.30%62.30%62.30%62.30%由计算知：本项目以生产能力利用率表示的盈亏平衡点BEP平均为62.42%，它表示项目投产后其生产能力利用率达到62.42%左右，年销售收入1685.34万元。项目就可保本不亏损。BEP较低说明本项目有较强的抗风险能力。盈亏平衡图如下：5.3.6敏感性分析项目分别对产品产量、产品价格、原材料价格和总

31、投资单因素分别增减5%、10%、15%时对项目部收益率FIRR影响程度的计算。其计算结果见下表：变化因素变化率-15.00%-10.00%-5.00%0.00%5.00%10.00%15.00%基准折线率13.00%13.00%13.00%13.00%13.00%13.00%13.00%产品产量(生产负荷)-18.36%-2.08%12.41%25.90%38.87%51.55%64.06%产品价格-18.36%-2.08%12.41%25.90%38.87%51.55%64.06%材料备件价格51.22%42.89%34.47%25.90%17.12%8.00%-1.62%建设投资(不含建息

32、)29.54%28.24%27.03%25.90%24.84%23.84%22.90%由上表可以明显看出在以上四个因素中项目的产品产量和产品价格的变化对项目的FIRR影响最大，其次原材料价格，最后是项目投资。因此，要想回避项目经营风险就要千方百计增加销售收入、降低经营成本、降低物耗，提高产品质量。这样可以有效的降低项目的风险。敏感性分析图如下：-. z.第六章 人员培训及技术来源6.1人员培训6.1.1培训水平与要求该生产线的特点是设备联动，自动化程度较高，全厂生产工人技术水平按三级工以上要求，生产工人必须准确掌握各自工段设备的操作要求，能熟练地操作和维修设备、保养设备，在安装试车时必须准确掌

33、握该设备的各种操作要领，按要求执行工艺配方和工艺条件，以保证投产后生产的正常进行。6.1.2培训计划与建议本项目投产后，公司将围绕生产工艺、食品生产许可相关细则和食品加工、HACCP进行培训。聘请省食品工业研究所、省农科院、省质监局的专家、学者和本单位的技术骨干，对本公司员工进行专业知识和专业技术培训，以提高公司员工的基本素质为目标，为确保项目产品的市场的竞争奠定基础。6.1.3培训方式培训采取多种形势交替使用的方法，以短期培训为主，进修考察为辅，短期培训主要是办短培训班，根据项目容的具体要求，聘请国省专家讲解项目产品的关键技术，聘请设备厂家的专业技术人员讲解设备的操作规程和技术。6.1.4培

34、训容理论培训在设备安装调试前由设计单位工程技术人员及各设备制造企业对本厂职工进行必要的理论基础培训，方法为授课，授课两周，参加人员为本厂职工，经过认真考核，合格后方可上岗。安装维修培训生产技术人员，全厂工人，一线负责人在设备按照现场由设计单位技术人员和设备工艺安装技术人员对工艺流程、设备结构、阀门和操作控制进行讲解，使有关人员熟悉流程，了解设备主要结构，操作方法。检验培训检化验人员由省具有检化验培训资格的认可机构来进行培训，学会相关的出场检验项目和基本操作技术，直到能熟练操作，化验结果数据准确，经考核合格并取得相应的化验资格后，方可上岗操作。劳动安全培训全厂职工由企业组织学习有关国家和地方劳动

35、安全法规，了解与本企业有关的安全事项，并经考核合格后有当地劳动部门颁发上岗证。劳动卫生培训企业组织职工学习有关劳动卫生法规，由当地卫生部门对职工进行体检发证。质量意识培训公司按照质量，安全管理体系的要求和容，通过召开会议，下发文件等各种方式向公司员工传达政令意识，应使员工意识到：满足顾客和法律的法规要求的重要性；违反这些要求所造成的后果；自己从事的活动与公司发展的相关性；公司的鼓励员工参与质量管理，为实现质量目标做出贡献。6.1.5培训计划与实施管理部门根据公司董事会有关下一年度的总体发展方针、发展目标以各部门的培训申请，于每年初制定年度的年度培训计划经总经理批准后下发各部门，并组织、监督实施

36、。每次培训各相关部门应填写培训记录表，并注明相应的年度培训计划编号或计划外申请事项。6.1.6培训效果的评价通过理论考核、实操考核、业绩评定等方法，评价培训的有效性，评价被培训的人员是否具备了所需的能力。年中工作总结应将员工培训作为专项容之一，评价机构的有效性，征求意见和建议，以便更好的制定下年度的培训年度计划。技术部负责建立、保存员工培训档案。6.2技术来源本项目技术来源于本公司专有技术，通过技术优势，整合小金县沙棘资源，将当地的资源优势转化为产品优势和产业优势，带动中小沙棘食品厂共同发展。-. z.第七章 项目实施进度计划项目期限为2012年9月至2013年8月，项目建设期1年。2012年

37、9月2012年11月完成项目申请、可行性研究和项目评估论证等工作；2012年11月初步设计；2012年12月完成施工图设计；2013年1月场地平整及现场清理；2013年1月2013年6月项目土建及配套设施工程；6月7月完成设备安装调试工作，2013年8月正式投产。表71 工程建设进度表序号项目名称9101112123456781项目申请、可行性研究和项目评估论证2初步设计3施工图设计4场地平整及现场清理5项目土建及配套设施工程6设备安装调试工作7正式投产-. z.第八章 项目经济效益和社会效益分析8.1经济效益本项目投入资金981.95万元，年均实现销售收入2580万元，营业税金及附加141.

38、9万元，年均总成本费用2211.08万元，利润总额227.02万元，所得税56.75万元，税后利润170.26万元，投资利润率23.12%，项目投资财务部收益率20.07%（税后），项目投资财务净现值274.47万元（税后），投资回收期5.94年（税后），从投资预测的角度来分析，该项目是可行的。8.2社会效益8.2.1壮大主导产业，实现产业优势和经济优势本项目的实施有效的调整了当地农业结构，改变过去农业产业结构，并且促进当地的农业龙头企业的发展，既实现了龙头企业拉动地方经济的发展，也实现了当地的农业也促进了龙头企业的发展，有效的利用了当地的农业资源优势，建立了完善的产业结构链条，实现了农业产业

39、化经营。随着农业科技的进步和现代农业技术的推广应用，沙棘食品生产领域的技术瓶颈问题已经得到了基本的解决，目前缺乏规模化的加工企业。本项目采用先进的优质沙棘固体饮料加工技术，进行综合利用深加工，不仅充分挖掘了企业的潜力，降低成本，增强了企业的竞争力，而且是实现优质沙棘产业资源优势向经济优势、产业优势转变的重要途径。该项目立足于当地优势农业，通过工业的管理经营理念和社会化大生产的组织方式推动优质沙棘产业的发展，与产业链下游的企业密切合作，通过这一纽带作用加强了产、加、销、服各环节的利益联结，使当地种植农户以及小企业与大市场之间的矛盾从根本上得以解决，有力地提升了农业产业化水平和农民进入市场的组织化

40、程度。项目的扩建为公司建立了稳固的原料市场，又保障了企业的生产发展，加强了当地沙棘产业的基础地位，保证了农民的经济收入和农业现代化的建设。本项目的建设对壮大当地主导产业，建设有规模、有特色、有市场、有效益的优势产业、加快现代农业发展步伐有极大的促进作用。8.2.2与农户利益联结机制分析企业和农户建立合理的利益联结机制，是农业产业化经营的核心和在的动力。建立合理的利益联结机制，就是要形成农业产业化经营的价值链，将农产品资源、农产品生产、加工技术等配置成产业链，并不断向产业链的各个环节注入最新的科技成果和科技手段，在产品品种开发、生产布局、供应链管理及市场营销等各阶段，都由专业化很强的独立实体分段

41、完成。8.2.3带动小企业和农民增收分析本项目的实施，可以通过技术优势，整合小金县沙棘资源，将当地的资源优势转化为产品优势和产业优势，带动中小沙棘厂共同发展。在此基础上，借助于产业的关联效应，带动沙棘种植户、运输户、以及其他产业的发展。预计项目实施以后，利用先进的高技术，将小金县目前沙棘食品生产提升到以科技带动产业发展的生产体系，而且大量沙棘种植户也成为产业体系中的重要组成部分，彻底解决农民沙棘销售的问题，带动农民富裕，促进地方经济社会健康发。8.2.4带动就业分析本项目共需生产人员70人。项目的建设有利于增加就业岗位，解决农村剩余劳动力。8.2.5对比分析项目扩建后，采用了先进沙棘固体饮料生

42、产工艺，经济效益高于原有项目，扩建后，财务部收益率达到20.07%。项目扩建后有利于增加就业，增加劳动力收入，远远高于当地平均水平。-. z.附表2 ：建设投资估算表（单位：万元）序号费用名称投资额占总投资的%合计1建设投资64866%1.1建设投资静态部分%建筑工程费14014.26%设备及工器具购置费（含安装费）30030.55%工程建设其他费用16016.29%基本预备费484.89%1.2建设投资动态部分00%涨价预备费00%2流动资金333.9534%3项目投入总资金(1+2)981.95100.00%-. z.附表3： 流动资金估算表（单位：万元）序号项 目最低周转天数周转次数合计

43、建设期生 产 经 营 期123456789101流动资产004236.270310.34490.74490.74490.74490.74490.74490.74490.74490.741.1应收帐款30121625.230121.72187.94187.94187.94187.94187.94187.94187.94187.941.2存货002431.820172.7282.39282.39282.39282.39282.39282.39282.39282.39原材料4581801.050127.05209.25209.25209.25209.25209.25209.25209.25209.2

44、5燃料3012148.71010.3817.2917.2917.2917.2917.2917.2917.2917.29在产品572254.42019.1329.4129.4129.4129.4129.4129.4129.4129.41产成品572227.65016.1526.4426.4426.4426.4426.4426.4426.4426.441.3现金3012179.22015.9120.4120.4120.4120.4120.4120.4120.4120.411.4预付账款00000000000002流动负债001349.41095.08156.79156.79156.79156.79

45、156.79156.79156.79156.792.1应付帐款30121349.41095.08156.79156.79156.79156.79156.79156.79156.79156.792.2预收账款00000000000003流动资金(1-2)002886.860215.26333.95333.95333.95333.95333.95333.95333.95333.954流动资金当期增加额00333.950215.26118.6900000005流动资金借款额00000000000006流动资金借款利息0000000000000-. z.附表4 ：资金筹措与使用计划表（单位：万元）序号

46、项 目合计建设期生 产 经 营 期123456789101总投资981.95648215.26118.6900000001.1建设投资648648000000000人民币648648000000000外币000000000001.2建设期利息00000000000人民币00000000000外币00000000000债券000000000001.3流动资金333.950215.26118.6900000002资金筹措981.95648215.26118.6900000002.1项目资本金981.95648215.26118.690000000建设投资00000000000流动资金0000000

47、0000中方投资00000000000建设投资00000000000流动资金00000000000外方投资00000000000建设投资00000000000流动资金000000000002.2债务资金00000000000长期借款00000000000建设投资借款00000000000人民币00000000000外币00000000000债券00000000000建设期利息借款00000000000流动资金借款000000000002.3其他资金00000000000-. z.附表5：总成本费用估算表（单位：万元）序号项 目合计建设期生 产 经 营 期123456789101外购原材料费14

48、408.401016.4167416741674167416741674167416742外购燃料及动力费1784.50124.5207.5207.5207.5207.5207.5207.5207.5207.53工资及福利费79208888888888888888884修理费1159.20128.8128.8128.8128.8128.8128.8128.8128.8128.85其他费用1358.640102.96156.96156.96156.96156.96156.96156.96156.96156.96其中：其他制造费用173.88019.3219.3219.3219.3219.3219

49、.3219.3219.3219.32其他管理费用23.7602.642.642.642.642.642.642.642.642.64其他营业费用1161081135135135135135135135135其他项目000000000006经营成本(1+2+3+4+5)19502.7401460.662255.262255.262255.262255.262255.262255.262255.262255.267折旧费393043.6743.6743.6743.6743.6743.6743.6743.6743.678摊销费400.80.80.80.80.800009利息支出00000000000

50、10总成本费用合计(6+7+8+9)19899.7401505.132299.732299.732299.732299.732298.932298.932298.932298.93其中：可变成本16192.901140.91881.51881.51881.51881.51881.51881.51881.51881.5固定成本3706.840364.23418.23418.23418.23418.23417.43417.43417.43417.43-. z.附表6：固定资产折旧估算表（单位：万元）序号项 目合计建设期生 产 经 营 期123456789101房屋、建筑物00000000000原值

51、1400140135.33130.67126121.33116.67112107.33102.67本年折旧费4204.674.674.674.674.674.674.674.674.67净值980135.33130.67126121.33116.67112107.33102.67982机器设备00000000000原值3000300271.2242.4213.6184.8156127.298.469.6本年折旧费259.2028.828.828.828.828.828.828.828.828.8净值40.80271.2242.4213.6184.8156127.298.469.640.83其他

52、固定资产00000000000原值2040204193.8183.6173.4163.2153142.8132.6122.4本年折旧费91.8010.210.210.210.210.210.210.210.210.2净值112.20193.8183.6173.4163.2153142.8132.6122.4112.24合计00000000000原值6440644600.33556.67513469.33425.67382338.33294.67本年折旧费393043.6743.6743.6743.6743.6743.6743.6743.6743.67净值2510600.33556.675134

53、69.33425.67382338.33294.67251-. z.附表7：无形及递延资产摊销费估算表（单位：万元）序号项 目合计建设期生 产 经 营 期123456789101无形资产00000000000原值00000000000本年摊销费00000000000净值000000000002其他资产00000000000原值4043.22.41.60.80000本年摊销费400.80.80.80.80.80000净值003.22.41.60.8000003合计00000000000原值4043.22.41.60.80000本年摊销费400.80.80.80.80.80000净值003.22.

54、41.60.800000-. z.附表8：利润和利润分配表（单位：万元）序号项 目合计建设期生 产 经 营 期123456789101营业收入2322001620270027002700270027002700270027002营业税金及附加1277.1089.1148.5148.5148.5148.5148.5148.5148.5148.53增值税000000000004总成本费用19899.7401505.132299.732299.732299.732299.732298.932298.932298.932298.935补贴收入000000000006利润总额(1-2-3-4+5)2043.16025.77251.77251.77251.77251.77252.57252.57