中国大唐集团公司报废库存物资处置管理办法(试行)

1、PAGE 中国大唐集团公司报废库存物资处置管理方法（试行）总则为加强中国大唐集团公司（以下简称集团公司）报废库存物资处置管理，规范报废库存物资处置程序，依据国家相关法律法规和集团公司有关规定，制定本方法。本方法适用于集团公司各上市公司、分公司、省发电公司、专业公司及基层企业报废库存物资处置管理工作。集团公司报废库存物资处置实行总额限制、分级审批的管理方式。职责分工集团公司物资管理部（招投标中心）是集团公司报废库存物资处置管理工作的归口管理部门，主要职责：负责制定集团公司报废库存物资处置管理制度；负责汇总、统计、分析集团公司报废库存物资处置信息；负责审核分子公司报废库存物资年度处置需求安排，并下

2、达分子公司报废库存物资处置年度损益额度；负责分子公司规定权限以上的库存物资报废审批；负责对分子公司和基层企业报废库存物资处置管理工作进行指导、监督、检查和考核。集团公司相关业务主管部门主要职责：财务管理部负责核定集团公司报废库存物资处置年度损益总额指标；参加分子公司规定权限以上的库存物资报废审核；负责对报废库存物资处置资金的回收进行指导和监督。审计部负责对报废库存物资处置工作进行审计。监察部负责对报废库存物资处置工作进行监督。分子公司主要职责：实行集团公司报废库存物资处置管理制度；制定分子公司报废库存物资处置管理制度；负责汇总、统计、分析分子公司报废库存物资处置信息；负责审核基层企业报废库存物

3、资年度处置需求安排；编制、上报分子公司报废库存物资年度处置需求安排；负责下达基层企业报废库存物资处置年度损益额度；负责分子公司规定权限范围内的库存物资报废审批；负责对基层企业报废库存物资处置管理工作进行指导、监督、检查和考核。基层企业主要职责：实行集团公司和分子公司报废库存物资处置管理制度；制定基层企业报废库存物资处置管理制度；编制、上报基层企业报废库存物资年度处置需求安排；负责基层企业规定权限范围内的库存物资报废审批； 负责报废库存物资处置实施工作。 处置安排集团公司报废库存物资处置工作实行安排管理。基层企业依据库存物资管理实际状况，编制下一年度报废库存物资处置需求安排，上报分子公司审核。分

4、子公司对基层企业上报的报废库存物资年度处置需求安排审核后，编制分子公司下一年度报废库存物资处置需求安排，于每年10月15日前上报集团公司。集团公司对分子公司上报的报废库存物资年度处置需求安排审核后，下达分子公司报废库存物资处置年度损益额度。报废审批库存物资在下列状况下，基层企业可申请报废处理：超过规定储存期限已不能再运用的；因长期积压而造成变形、变质、严峻锈蚀或缺件缺套，无法修复、配套和降级运用，且不再具有运用价值的；遭遇自然灾难或意外突发事故等状况造成损毁，无法再修复利用的；国家规定强制更新淘汰的；由于技术进步失去运用价值的。库存物资报废分级审批管理权限：单项资产、单批资产账面价值在100万

5、元（含）以上的报废，由集团公司审批；单项资产、单批资产账面价值在1万元以上100万元以下的报废，由分子公司审批；单项资产、单批资产账面价值在1万元（含）以下的报废，由基层企业审批。库存物资报废审批流程：属于基层企业审批权限范围内的库存物资报废，由基层企业物资管理部门组织生产技术部门、运用部门和财务部门对拟报废的库存物资进行技术鉴定，并形成技术鉴定报告，经企业总经理（厂长）办公会或董事会批准后，送企业财务部门办理报废手续；属于分子公司审批权限范围内的库存物资报废，由基层企业按前款规定将相关材料汇总报分子公司。分子公司对技术鉴定结果进行复核（如必要可以重新组织进行鉴定）后出具审批看法，基层企业依据

6、分子公司审批看法办理报废手续；属于集团公司审批权限范围内的库存物资报废，由分子公司将基层企业和分子公司审核看法汇总后，于每个季度第一个月5日前上报集团公司。集团公司对技术鉴定结果进行复核（如必要可以重新组织进行鉴定）后出具审批看法，基层企业依据集团公司审批看法办理报废手续。库存物资报废未经批准之前，任何单位和个人不得擅自处理。变卖处理集团公司系统报废库存物资的变卖处理应通过集团公司统一建设或指定的电子商务平台公开进行，实行网上竞价等方式。报废库存物资应出售给具有相关资质的回收商，且以出价最高者成交为原则。为发挥规模优势，报废库存物资原则上应形成肯定批量后进行集中处置。为防止报废库存物资回流进入

7、企业，重大报废设备在变卖前应拆解处理。资金管理报废库存物资处置产生的收入和支出应执行“收支两条线”原则。报废库存物资处置过程中产生的处置费用应据实列支, 处置过程产生的资金收入应刚好回收。分子公司依据集团公司下达的报废库存物资处置年度损益额度，依据总量限制的原则，组织处置报废库存物资。平安管理在报废库存物资处置过程中必需严格依据集团公司平安生产的有关规定进行操作。基层企业应做好工作现场或集中堆放报废库存物资的防火、防爆、防洪、防盗、防损、防破坏等平安工作。废弃危急品、化学品等国家有明确处置要求的，处置时应依照国家有关法律、法规、规章执行。监督考核纪检监察部门依据国家和集团公司相关规定对报废库存

8、物资处置工作开展监督。审计部门依据国家和集团公司相关规定对报废库存物资处置工作进行审计。对于报废库存物资处置工作中的违纪违规行为，将追究有关当事人和单位负责人的责任；触犯法律的，移交司法机关处理。集团公司对报废库存物资处置管理工作建立考核机制，制订相应考核指标，纳入相关考核体系进行考核。附则本方法由集团公司物资管理部（招投标中心）负责说明。本方法自印发之日起施行。附件：1.报废库存物资处置需求安排汇总表 2.库存物资报废审批表附件1：报废库存物资处置需求安排汇总表中国大唐集团公司XX年度报废库存物资处置需求安排汇总表填报单位：分（子）公司（盖章） 金额单位：元序号基层企业资产项数原值已计提减值

9、打算账面价值(1)预料处置成本(2)预料处置回收资金(3)预料处置净损失(4)=(1)+(2)-(3)备注1XX电厂其中： 设备类材料类备品配件类办公劳保类其他2合计其中： 设备类材料类备品配件类办公劳保类其他附件2：库存物资报废审批表编号： 中国大唐集团公司库存物资报废审批表填报单位：分（子）公司基层企业 填报日期：年月日 金额单位：元序号物资名称单位数量制造厂商购入日期原值已计提减值打算账面价值(1)预料处置成本(2)预料处置回收资金(3)预料处置净损失(4)=(1)+(2)-(3)报废缘由合计基层企业看法：签字（总经理或分管副总经理）： 盖章（盖公司章）：分子公司看法：年度损益额度累计运用额度（不含本次）余额签字（部门主任或分管副主任）： 盖章（盖部门章）：集团公司