商业银行现金管理(1)ppt课件

1、 商业银行现金管理 .学习目的1了解商业银行现金资产的组成2了解商业银行现金资产的来源3明确现金资产管理的目的和原那么4熟知影响商业银行各类现金资产持有量的要素5熟练计算商业银行各类现金资产的最正确持有量6掌握资金头寸的计算和预测.第一节 现金资产的构成及来源1.现金资产的构成2.现金资产的来源第二节 资金头寸的计算与预测 1.资金头寸及其构成 2.资金头寸的预测 第三节 现金资产管理 .第一节现金资产的构成及来源 1.现金资产的构成2.现金资产的来源.1.现金资产的构成 库存资金 在中央银行存款 存放同业存款 托收中的现金 . 1.1库存现金 库存现金指商业银行保管在金库中的现钞和硬币。库存

2、现金的主要作用是银行用来应付客户提现和银行本身的日常零星开支。. 1.2在中央银行存款Due from the Central Bank 法定存款预备金 超额预备金 广义：指商业银行吸收的存款中扣除法定存款预备金以后的余额，即商业银行可用资金； 狭义：指在存款预备金账户中，超越了法定存款预备金的那部分存款。. 1.3存放同业存款(Due from other Commercial Banks) 存放同业存款指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。在其他银行坚持存款的目的，是为了便于银行在同业之间开展代理业务和结算收付。.1.4 托收中的现金(Cash on Collection) 托收中的现金

3、是指在银行间确认转账与过程中的支票金额。.2.现金资产的来源2.1传统的现金来源 2.1.1各种变现途径的现金来源资产类 2.1.2各种拆借途径的现金来源负债类.2.1.1各种变现途径的现金来源资产类(1)现金(2)存放于中央银行的超额预备金 假设银行在中央银行的预备金超越了法定额度，可以取出以满足暂时性现金需求。(3)短期证券.(4)各种商业票据Commercial Bills) 优质商业票据有良好的变现才干，而且风险也较小。(5)其他有变现才干的资产: 地方政府债券和其他各种政府机构债券也有较好的变现才干。(6)出卖证券回购协议的证券 银行假设需现金，返售曾经购买的金融证券便可以获得现金。

4、 .2.1.2各种拆借途径的现金来源负债类(1)从中央银行拆入现金(2)从其他银行拆入资金(3)证券回购(4)大额定期存单(5)财政账户 (6)国外现金来源 (7)其他方式的负债.2.2创新的现金来源 银行创新的现金来源渠道包括各种方式的期权、期货、证券化贷款和证券化 资产以及充分利用资本市场筹措资金。. 第二节 资金头寸的计算与预测 2.1 资金头寸及其构成 商业银行的资金头寸是指商业银行可以运用的资金。 . 库存现金 根底头寸商业银行可用头寸 在中央银行超额预备金 银行存放同业的存款 .2.2 资金头寸的预测 对银行资金头寸的预测，现实上就是对银行流动性需求量的预测。 银行资金头寸或流动性

5、预备的变化，归根结底取决于银行存贷款资金运动的变化。任何存款的支出和贷款的添加，都减少头寸；反之，存款的添加和贷款的减少那么会添加银行的资金头寸。. 表4-2 某银行资金头寸与预测 单位：百万元月份存 款总 额存款的变 化所需预备金的变化贷 款总 额贷款的变 化头寸剩余+或缺乏1259335115876.00.6356+5.010.42589+2.0+0.2359+3.01.235863.00.33563.0+0.34591+5.0+0.5365+9.04.55606+15.0+1.53578.0+21.96620+14.0+1.434512.0+24.676155.00.533015.0+1

6、0.58616+1.0+0.1341+11.010.19655+39.0+3.9341+0.0+35.11063520.02.0361+20.038.011638+3.0+0.3375+14.011.312643+5.0+0.5386+11.06.5.2.2.1 存款需求的预测 商业银行的资金头寸变化主要取决于存贷款的变化，因此，银行对头寸的预测，主要是预测存贷款的变化趋势。 1、存款按其变化规律分为三类： 第一类是一定会提取的存款 第二类是能够会提取的存款 易变性存款 第三类是随时能够提取的存款 .存款需求的预测 在图41中，我们把存款的最低点衔接起来，就构成了中心存款线，中心存款线以上的曲

7、线为易变性存款线。中心存款稳定性较强，正常情况下没有流动性需求。银行存款的流动性需求经过易变性存款曲线来反映。虽然，这一曲线只是大致反映存款的变化，但可以为存款周转金的需求量决策提供一个重要的根据。.2.2.2贷款需求的预测 商业银行贷款需求的变化不同于存款的动摇。 图42中的贷款变化趋势线由贷款需求的最高点衔接而成，它表示商业银行贷款需求量的变化趋势。而动摇线那么在趋势线以下，表示不同点上贷款需求量变化的幅度和期限。在一定时期内低于上限的贷款数，是商业银行为满足季节性和周期性变化需求而应持有的可贷头寸。.2.2.3 流动性需求的预测流动性需求存款总额贷款总额.2.2.4 资金头寸的管理4-1

8、 银行主要资金来源与资金运用资金来源添加头寸资金运用减少头寸贷款利息和本金新发放的贷款变现债券及到期债券购买债券存款添加存款减少其他负债添加其他负债减少发行新股收买股份.第三节 现金资产管理3.1 现金资产管理的目的 3.2 现金资产管理的原那么 3.3 预备金管理3.4 库存现金管理 3.5 同业存款管理 .3.1 现金资产管理的目的 现金资产是商业银行维持其流动性而必需持有的资产，它是银行信誉的根本保证。现金资产管理的目的就是要在确保银行流动性需求的前提下，尽能够的降低现金资产占总资产的比重，使现金资产到达适度的规模。.3.2 现金资产管理的原那么3.2.1适度存量控制原那么3.2.2适时

9、流量调理原那么3.2.3平安性原那么.3.2.1适度存量控制原那么 按照存量管理实际，微观个体应使其非盈利性资产坚持在最低的程度上，以保证利润最大化目的的实现。就商业银行的现金资产而言，其存量的大小将直接影响其盈利才干。 总量控制 构造合理.3.2.2适时流量调理原那么银行必需根据业务过程中现金流量变化的情况，适时的调理现金资产流量，以确保现金资产的规模适度。详细来讲，当一定时期内现金资产流入大于流出时，银行的现金资产存量就会上升，此时需及时调整资金头寸，将多余的资金头寸运用出去；当一定时期内现金资产流入小 于流出时，银行的现金资产存量就会减少，银行应及时筹措资金补足头寸。因此，适时灵敏地调理

10、现金资产流量是银行维持适度现金资产存量的必要保证.3.2.3平安性原那么库存现金是银行现金资产中的重要组成部分，用于银行日常营业支付之用，是现金资产中独一以现钞形状存在的资产。因此，对库存现金的管理应强调平安性原那么。.3.3预备金管理3.3.1法定存款预备金管理3.3.2超额预备金管理.1法定存款预备金计算要求的法定存款预备金总额对买卖性存款的预备金比率在指定期限内的日平均净买卖存款额对非买卖存款的预备金比率日平均非买卖存款额. 储蓄存款 非买卖性存款帐户 定期存款存款帐户 普通无息活期存款 买卖性存款帐户 可用来支付的存款 有息活期存款 NOW ATS MMDA Super NOW.法定预

11、备金的计算(1998年10月1528 ) 金额 法定预备金 金额 (千美圆) 比率() (千美圆)买卖账户(10月1326日) 买卖账户总额 78 728 减去扣除额 6 424 应交纳预备金的部分 72 304 零预备金比率部分 4 400 0 0 低预备金比率部分 49 300 3 1 429 余额 18 604 10 1 860其他应交纳预备金的 买卖负债 0 10 一 买卖账户预备金总额 3 339储蓄存款与定期存款(9月15 28 Et) 非个人储蓄与定期存款 24 875 0 一 欧洲货币负债 0 0 一 其他应交纳预备金的负债 0 310 一 其他账户与负债总额 0 应交纳预备金

12、的存款与负债 3 339 库存现金(9月1528 ) 608 在联储直接或间接应 保有的日平均余额 2 731a.数据来源于表71与72。.预备金计算(1)滞后预备金计算法: 主要适用于对非买卖性账户存款的预备金计算。是根据前期存款负债的余额确定本期预备金的需求量的方法。 非买卖性存款帐户贮藏计算期 滞后预备金计算法(从一个星期二到13天后的星期一) 买卖性存款帐户 同步预备金计算法.(2)同步预备金计算法主要适用于对买卖性账户存款的预备金计算。同步预备金计算法是指以本期的存款余额为根底计算本期的预备金需求量的方法。通常的作法是：确定两周为一个计算期，如从4月23日星期二至5月5日星期一为一个

13、计算期，计算在这14天中银行买卖性账户存款的日平均余额。预备金的坚持期从4月25日星期四开场到5月7日星期三终了。在这14天中的预备金平均余额以4月25日到5月5日的存款平均余额为计算根底计算。.3.3.2超额预备金管理超额存款预备金是指在中央银行超出了法定存款预备金的那部分存款。银行超额预备金管理的重点就是要在准确测算超额预备金需求量的情况下，适当控制预备金规模。超额存款预备金也是货币政策的近期中介目的，直接影响社会信誉总量。.(1)影响超额预备金的要素a. 存款动摇b. 贷款的发放与收回c. 其他影响要素.a. 存款动摇商业银行的存款包括对公存款和储蓄存款。 银行在分析存款动摇对超额预备金

14、需求量的影响时，重点应分析导致存款下降的情况，由于只需在存款下降时，才会导致超额预备金需求量的添加。存款的下降普通取决于近期要素和历史要素，即遭到临近假设干旬的存款下降幅度和历史上同期存款下降幅度的双重影响。但在实践匡算中，还必需扣除其他一些特殊要素，如企业贷款的收回。.存款动摇对超额预备金需求量的影响 本旬(月)存款动摇周转金需求量 = 前三旬(月)平均关键性存款降幅保险系数历史同期平均展速度其中:每旬月关键性存款降幅 旬月中累计存款下降额其他要素如贷款收回前三旬月平均关键性存款降幅 前三旬月累计关键性存款降幅3保险系数规范差置信概率度规范差2每旬关键性存款降幅前三旬平均关键性存款降幅2/3

15、历史同期平均开展速度去年同期关键性存款降幅/最早年份同期关键性存款降幅 (同期指从调查旬或月居中的三个旬或月).(b)贷款的发放与收回贷款的发放与收回对超额预备金的影响主要取决于贷款运用的范围。 假设贷款的运用对象是本行开户的企业，本行在中央银行的存款不会发生变化； 假设贷款的运用对象是他行开户的企业，或者本行开户的企业获得贷款后立刻对外支付，就会减少本行在中央银行的存款，从而使本行的超额预备金下降。 同时，贷款的收回对超额预备金的影响也因贷款对象的不同而有所不同。他行开户的贷款企业归还贷款时，会使本行超额预备金添加，而本行开户的贷款企业归还贷款那么不会影响超额预备金的需求量。.贷款发放对超额

16、预备金需求量的影响 贷款发放对超额预备金的需求量 用于对他行支付的贷款用于对本行支付的贷款已收回贷款法定存款预备率.c.其他影响要素向中央银行借款的要素同业来往要素法定存款预备金要素信贷资金调拨要素财政性存款要素.(2)调理方式a. 同业拆借b. 短期证券回购及商业票据买卖c. 经过中央银行融资d. 商业银行系统内的资金调度e. 出卖其他资产.3.4库存现金管理3.4.1影响要素3.4.2库存现金规模计算3.4.3最适度送钞量的测算3.4.4现金调拨临界点确实定.3.4.1 影响要素(1) 现金收支规律(2)营业网点的多少(3)后勤保证的条件(4)与中央银行的间隔、交通条件、及发行库的规定(5

17、)商业银行内部管理问题.3.4.2库存现金规模计算(1)库存现金周转时间(2)库存现金支出程度确实定.(1)库存现金周转时间银行营业网点的分布情况和间隔交通运输工具的先进程度和经办人员的配置出入库制度与营业时间的相互衔接情况等管理层次的多少也影响到库存现金周转时间的长短.(1) 库存现金支出程度确实定即期现金支出程度=前期平均支出程度保险系数历史同期平均开展速度其中：保险系数=规范差置信概率度规范差2每旬关键性存款降幅前三旬平均关键性存款降幅2/3历史同期平均开展速度去年同期关键性存款降幅/最早年份同期关键性存款降幅 (同期指从调查旬或月居中的三个旬或月)历史同期平均开展速度=前期平均现金支出

18、程度前30天现金支出累计发生额30 .其中：规范差历史同期平均开展速度=前期平均现金支出程度前30天现金支出累计发生额30 保险系数=规范差置信概率度.3.4.3最适度送钞量的测算T=CQ/2 + AP/Q 对运送现金钞票所破费的总本钱T 库存现金全年 + 全年运钞总本钱 平均占用费现金占用费率 平均库存 运送钞票 每次运送C 现金量 的次数 钞票的费用Q/2 A/Q PA：一定时期的现金收入Q:每次运送钞票数量根据以上方程式，用微分法来求总本钱最小时运送钞票的数量:Q2=2AP/C.3.4.4现金调拨临界点确实定现金调拨临界点平均每天正常支出量提早时间 保险库存量保险库存量估计每天最大支出平均每天正常支出提早时间.3.4.5管理措施(1) 将库存现金情况与有关人员的经济利益挂钩(2) 应实现现金出纳业务的规范化操作(3) 要掌握储蓄现金收支规律(4) 严厉库房平安现金管理措施.3.5同业存款管理银行之间开展代理行业务需求破费一定本钱，商业银行在其代理行坚持一定数量的活期存款，主要目的就是为了支付代理行代办业务的手续费。.3.5.1 同业存款需求量的决议要素(1)运用代理行的效力数量和工程(2)代理行的收费规范(3)可投资余额的收