财务部管理制度考试题库

1、财务部管理制度考试题库财务部管理制度考试题库1。按中铁六人2015212号文件“关于印发中铁六局集团有限公司所属子分公司、派出机构负责人履职待遇、业务支出管理办法的通知规定，公司主要负责人是指 AB , 公司其他负责人是指 C ；其中公司主要负责人出差时可乘坐的交通工具有 EFH ，其他负责人可乘坐的有 FH 。A、子分公司总经理B、子分公司党委正书记C、子分公司副总经理、总工程师、党委副书记等公司副职D、子分公司三总师副职E、火车软席（软座、软卧），全列软席列车（一等软座），高铁和动车（一等座）F、火车软席（软座、软卧）,全列软席列车（二等软座)，高铁和动车（二等座)G、高铁和动车（商务座)

2、H、飞机经济舱I 、飞机头等舱2、按中铁六广财201588号文“关于印发中铁六局广州工程有限公司差旅费管理办法的通知”及中铁六广财201588号文“中铁六局集团广州工程有限公司差旅费补充管理办法”，公司员工出差需乘坐飞机时，通过OA办公平台发起乘坐飞机申请单,报销时将领导签批的乘坐飞机申请单与粘贴有机票的费用报销单一同交由财务审核报销，机票价低于高铁二等座时，可据实报销。员工乘坐出租车、滴滴、优步等交通工具时所支出的费用，财务部不予审核,由公司总经理签审后，予以报销，项目部比照执行。3.费用报销，原则上所有费用必须在自开票日起7天内交由财务审核,超过规定期限不再报销.4。公司安排业务招待活动必

3、须与自身生产经营活动需要直接相关，做到的“五个严禁”：严禁以各种名义变相安排公款接待宴请及旅游；严禁开支应由个人负担的宴请及娱乐、健身、旅游、购物等费用；严禁赠送现金和购物卡、消费卡、商业预付卡等各种有价证券、支付凭证及贵重物品等;严禁安排接待对象到高档的娱乐、休闲、健身、保健等经营场所活动；严禁单位内部相互吃请，赠送礼品礼金等贵重物品或到高档娱乐经营场所活动。5。报销业务费用时需注意:严禁出现同一日期内同一单位开具的多张且合计金额超过3000元的发票;严禁出现发票内容为高档烟酒茶，果篮、衣服、手机等礼品类,旅游观光、按摩足浴、KTV等娱乐类支出。6。费用报销时,发票内容较为笼统的,如：办公用

4、品一批或一套，报销时必须提供开票方出具的加盖财务专用章或发票专用章的物品采购明细清单，未按要求提供的，原则上不予报销。7.项目部开立银行账户原则上应当选择可实现线上资金集中的八大银行:中国银行、农业银行、工商银行、建设银行、交通银行、民生银行、招商银行、中信银行。且必须在规定银行完成开户手续后,应于10个工作日内,按资金部要求提供银行账户授权资料，办理银企直连业务。8.广州公司资金集中管理要求,各项目部应当根据公司批复的资金使用计划，结合项目实际情况,合理的分配使用每日资金，并按公司要求每日进行资金集中，尽可能提高公司资金集中度及日均资金集中存量，切实提高公司资金集中收益。9.各项目部应当在收

5、到业主工程价款3个工作日内，将集团公司核定比例的代扣代缴资金单独汇转回公司机关，由公司机关月末统一汇转至集团公司，代扣代缴资金工作实行月度清算、季度考核.10.公司日常使用的商业票据包括银行承兑汇票、商业承兑汇票、国内信用证和“云信”等.11。按国家税务总局公告 2016年第17号 文“ 国家税务总局关于发布纳税人跨县（市、区）提供建筑服务增值税征收管理暂行办法的公告，纳税人跨县(市、区）提供建筑服务，应当向机构所在地主管国税机关申办外出经营活动证明,该证明需在开出后30天内到建筑服务发生地主管国税机关办理报验，该证明有效期为180天，证明到期后需到建筑服务发生地国税机关办理注销,并回到机构所

6、在地主管国税机关办理核销与申领.12.纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，应按照财税201636号文件规定的纳税义务发生时间和计税方法，向建筑服务发生地主管国税机关预缴税款，向机构所在地主管国税机关申报纳税。13.各项目部购置固定资产需由公司对口业务部门办理,固定资产折旧年限严格按照中铁六局集团有限公司固定资产管理办法执行,固资组固价为普票含税价，专票不含税价。14。广州公司简易计税项目增值税税率为3，一般计税项目增值税税率为11，项目应预缴增值税计算公式为 ADA、一般计税项目,应预缴税款=（全部价款和价外费用支付的分包款） (1+11%）2B、一般计税项目,应预缴税款=(全部价款和价外费用-

7、支付的分包款) (1+11)11C、简易计税项目，应预缴税款=（全部价款和价外费用-支付的分包款) （1+3%)2%D、简易计税项目，应预缴税款=（全部价款和价外费用支付的分包款) （1+3%)3%15。广州公司某一般计税项目,取得一张分包方开具的发票抬头为“中铁六局集团广州工程公司”的增值税专用发票,价税合计111万元,增值税税率为11，问：本张发票是否可抵扣?若是，那么可抵扣多少增值税?若否,为什么？答：不可抵扣，发票抬头错误,正确发票抬头应为“中铁六局集团广州工程有限公司。16.以下商业保险中属于股份公司层面集中投保的是（ ACD )A. 建筑、安装工程一切险B。 机动车辆保险C. 团体意外伤害险D. 单项保险价值在500万元以上的商业保险17。分包结算中的“五不付款”指的是什么？答：“五不付款：签发的白条不付款、结算签认手续不完善不付款、结算依据不明确不付款、不使用统一规定格式不付款、不符合财务规定的签字不付款。18。资金管理中资金支付原则：实行党政会签原则、以收定支原则及拒付原则。19.会计档案主要分为哪几类？答：会计凭证、会计账簿、财务会计报告、其他会计资料20。在集团公司债务管理相关文件中，债务支付应遵循的基本原则：同类性质债务支付时间统一、支付比例统一；子（分）公司原则上不应垫资支