银行业专业人员考试公司信贷（中级）考前必做习题及解析

1、银行业专业人员考试公司信贷（中级）考前必做习题及解析1.当借款人信用状况较差、贷款安全受到威胁时，银行应与借款人约定对账户（ ）的最低要求。A.资金进出B.余额C.担保资金D.平均存量E.最低存量【答案】:A|B|D【解析】:当借款人信用状况较差、贷款安全受到威胁时，出于有效防范和化解信贷风险的考虑，银行应要求其开立专门的还款准备金账户，并与借款人约定对账户资金进出、余额或平均存量等的最低要求。2.商业银行对客户生产阶段进行分析时，（ ）是客户核心竞争力的主要内容。2010年5月真题A.环保情况B.技术水平C.人员素质D.设备状况【答案】:B【解析】:客户技术水平是其核心竞争力的主要内容。产品

2、的升级需要技术来支持，产品的质量需要技术来提升，产品的差异性也需要技术来保障。信贷人员可以从研发能力、内外研发机构协作能力、科研成果三个方面分析客户的技术水平。3.下列（ ）为按贷款经营模式划分的公司信贷种类。A.房地产贷款B.流动资产贷款C.委托贷款D.生产企业贷款【答案】:C【解析】:公司信贷的种类是按一定分类方法和标准划分的信贷类别，划分信贷种类是进行贷款管理的需要，目的在于反映信贷品种的特点和信贷资产的结构。银行贷款按贷款经营模式划分为自营贷款、委托贷款和特定贷款。4.项目经营期检查应重点关注的内容包括（ ）。A.借款人的收益与预期评估值是否存在较大差异B.项目生产数据和技术指标是否达

3、到预定标准C.项目的建设、技术、市场条件是否发生变化D.借款人销售网络和销售客户群的建立情况E.是否能取得预期收入和现金流【答案】:A|D|E【解析】:项目贷款进入经营期后，银行信贷从业人员应对生产规模、销售状况等因素与预期的敏感性分析相比较，判断借款人的收益与预期评估值是否存在较大差异；关注借款人销售网络和销售客户群的建立，判断是否能取得预期收入和现金流。B项属于项目试生产期检查的内容；C项属于项目建设期检查的内容。5.银行风险预警后的处置措施有（ ）。A.列入重点观察名单B.要求客户限期纠正违约行为C.要求增加担保措施D.停止发放贷款E.降低整体授信额度，暂停发放新贷款或收回已发放的授信额

4、度【答案】:A|B|C|E【解析】:客户风险预警信号出现后，相关部门应组织力量积极进行控制和化解，要根据风险的程度和性质，对客户实施分层管理，采取相应的风险处置措施：列入重点观察名单；要求客户限期纠正违约行为；要求完善担保条件、增加担保措施；降低整体授信额度，暂停发放新贷款或收回已发放的授信额度等；动态调整资产风险分类。D项，一般不直接停止向客户发放贷款。6.公司信贷的基本要素不包括（ ）。A.信贷产品、金额、期限、利率和费率B.还款方式、担保方式C.直接融资渠道D.交易对象【答案】:C【解析】:公司信贷的基本要素主要包括交易对象、信贷产品、信贷金额、信贷期限、贷款利率和费率、还款方式、担保方

5、式和约束条件等。7.在商业银行受理贷款申请时，调查人员主要通过借款人的（ ）及其与本行及他行业务状况考察借款人与银行的关系。A.熟悉程度B.存款余额C.信用记录D.贷款余额【答案】:C【解析】:在商业银行受理贷款申请时，调查人员进行的面谈中需了解的信息有：客户的公司状况；客户的贷款需求状况；客户的还贷能力；抵押品的可接受性；客户与银行关系等。其中，客户与银行关系包括客户与本行及他行的业务往来状况、信用履约记录等。8.处于（ ）阶段的资金主要来自企业所有者或者风险投资者，而不应该是来自商业银行。A.启动B.成熟C.衰退D.成长【答案】:A【解析】:处在启动阶段的行业一般是指刚刚形成的行业，或者是

6、由于科学技术、消费者需求、产品成本或者其他方面的变化而使一些产品或者服务成为潜在的商业机会。这一阶段的资金应当主要来自企业所有者或者风险投资者，而不应该是来自商业银行。9.借款人如出现违约，银行有权采取的措施有（ ）。A.加罚利息B.限期纠正C.停止或取消借款人尚未提用的借款额度D.宣布贷款合同项下的借款本息全部立即到期E.宣布与借款人签订的其他贷款合同项下的借款本息立即到期【答案】:B|C|D|E【解析】:借款人如出现违约，银行有权分别或同时采用下列措施：要求借款人限期纠正违约事件；停止借款人提款或取消借款人尚未提用的借款额度；宣布贷款合同项下的借款本息全部立即到期，根据合同约定立即从借款人

7、在银行开立的存款账户中扣款用于偿还被银行宣布提前到期的所欠全部债务；宣布借款人在与银行签订的其他贷款合同项下的借款本息立即到期，要求借款人立即偿还贷款本息及费用。10.某公司2016年流动资产为8300万元，存货为890万元，应收账款为100万元，预付账款为2100万元，待摊费用为1900万元。流动负债为1210万元。该公司的速动比率为（ ）。（保留两位小数）A.1.32B.2.74C.1.36D.2.82【答案】:D【解析】:速动比率是借款人速动资产与流动负债的比率。其计算公式为：速动比率速动资产流动负债，其中，速动资产流动资产存货预付账款待摊费用。该题中速动比率（8300890210019

8、00）12102.82。11.假定其他因素不变，下列会引起企业总资产周转率指标下降的业务是（ ）。A.用银行存款支付一年的电话费B.应收账款账期拉长C.销售商品取得收入D.用银行存款购入一台设备【答案】:B【解析】:总资产周转率是指客户销售收入净额与资产平均总额的比率。其计算公式为：总资产周转率销售收入净额资产平均总额100%，其中，资产平均总额（期初余额期末余额）2。总资产周转率可以用来分析客户全部资产的使用效率。该比率越高，说明客户利用其全部资产进行经营的效率越高，客户的盈利能力越强。应收账款的账期拉长，则平均应收账款余额增加，从而平均资产总额增加，会导致总资产周转率下降。12.下列关于项

9、目生产所需的燃料及动力供应条件分析的说法，正确的有（ ）。A.所需燃料通常有煤炭、石油和天然气B.所需动力主要有电力和蒸汽C.要依据产品生产过程、成本、质量、区域环境来选择燃料种类D.要根据当地水源分布、水质情况分析用水量E.耗电量大又要求连续生产的工业项目，要分析估算项目最大用电量、高峰负荷、备用量、供电来源【答案】:A|B|C|E【解析】:D项，在项目评估时，要根据项目对水源、水质的要求，计算出项目用水量，再结合当地的供水价格，分析耗水费用对产品成本的影响。13.以下不属于客户经营业绩分析指标的是（ ）。A.与行业比较的销售增长率B.主营业务收入占销售收入总额比重C.市场占有率指标D.资产

10、周转率指标【答案】:D【解析】:经营业绩分析指标包括：经营业绩指标，通常指与行业比较的销售增长率，高于行业平均的增长率说明客户经营业绩较好；市场占有率指标，通常指客户产品的市场份额，所占市场份额较大说明客户在行业中的地位较高，其价格策略的调整对行业整体销售状况能产生影响；主营业务指标，通常指主营业务收入占销售收入总额的比重，比重较大说明客户主营业务突出，经营方向明确。14.下列文件中，属于商业银行贷款类文件的是（ ）。A.企业法人执照B.已正式签署的合营合同C.借贷双方已正式签署的借款合同D.已正式签署的建设合同【答案】:C【解析】:贷款类文件包括：借贷双方已正式签署的借款合同；银行之间已正式

11、签署的贷款协议（多用于银团贷款）。A项属于公司类文件；BD两项均属于与项目有关的协议。15.为应对经营风险，企业应（ ）。A.使流动资产在整个资金来源中占有足够比重，至少能应付资产变现需求B.使应收账款在整个资产中只占很小比重，最多仅限于所有者权益数额C.使所有者权益在整个资金来源中占有足够比重，至少能弥补资产变现时的损失D.使长期资产在整个资金来源中占有足够比重，至少能弥补资产变现时的损失【答案】:C【解析】:如果借款人的所有者权益在整个资金来源中所占比重过小，不能完全弥补其资产损失，那么债权人所投入的资金就会受到损害。由此可见，借款人的资金来源中，所有者权益的数额至少应能弥补其资产变现时可

12、能发生的损失。16.某企业向银行申请短期季节性融资，银行经借款需求分析，发现该企业比以往季节性融资时所持现金少很多，原因是该企业新近购买了一台长期设备，此时银行应向企业提供（ ）。2009年6月真题A.短期贷款B.长期贷款C.固定资产贷款D.长、短期贷款相结合的贷款【答案】:D【解析】:题中该企业资金真正短缺的部分主要是用于购买新设备的那部分，因而其除了短期季节性融资需求外，还需要长期的设备融资，相应地，银行应当使用短期贷款和长期贷款相结合的方式来满足该公司贷款的不同需求。17.甲企业税后净利润为80万元，所得税率20%，利息费用为50万元，则该企业利息保障倍数为（ ）。A.3B.1.6C.2

13、D.2.4【答案】:A【解析】:利息保障倍数是指借款人息税前利润与利息费用的比率，用于衡量客户偿付负债利息能力。其计算公式为：利息保障倍数（利润总额利息费用）/利息费用。因此，本题中，该企业利息保障倍数80/（120%）50/503。18.固定资产贷款借款人的经营管理要满足合法合规的要求，以下不符合这一要求的是（ ）。A.借款人的经营活动符合国家产业政策和区域发展政策B.借款人的经营活动符合营业执照规定的经营范围和公司章程C.新建项目所有者权益与总投资比例可以适度低于国家规定的资本金比例D.借款人的经营活动应符合国家相关法律法规规定【答案】:C【解析】:C项，新建项目企业法人所有者权益与所需总

14、投资的比例不得低于国家规定的投资项目资本金比例。19.在估计可持续增长率时，通常假设内部融资资金的主要来源是（ ）。A.净资本B.留存收益C.增发股票D.增发债券【答案】:B【解析】:内部融资的资金来源是净资本、留存收益和增发股票。一般情况下，企业不能任意发行股票，因此，在估计可持续增长率时通常假设内部融资的资金来源主要是留存收益。20.下列有关贷款自主支付的表述，错误的是（ ）。A.事后核查是借款人自主支付方式下银行业金融机构加强贷款资金发放和支付的核查的重要环节B.在借款人自主支付方式下，商业银行仍应遵从贷款与资本金同比例到位的基本要求C.自主支付是监管部门倡导和符合国际通行做法的支付方式

15、，是贷款支付的主要方式D.在借款人自主支付方式下，商业银行仍应遵从实贷实付原则，既要方便借款人资金支付，又要控制贷款用途【答案】:C【解析】:C项，受托支付是监管部门倡导和符合国际通行做法的支付方式，是贷款支付的主要方式。自主支付是受托支付的补充。21.项目的实施机构在我国通常称为（ ），负责项目方案的准备、挑选、报请上级机关审批，以及项目的建设过程（包括设计、施工、设备购置安装等）。2016年11月真题A.项目的建设单位B.项目的设计单位C.项目的经营单位D.项目的施工单位【答案】:A【解析】:项目的实施机构在我国通常称为项目的建设单位，虽然建设单位不一定具体承担建设工作，但对整个建设过程负

16、责。22.商业银行负责审核贷款审批日至放款核准日期间借款人重大风险变化情况的部门是（ ）。A.授信审批部门B.信贷营销部门C.风险管理部门D.放款执行部门【答案】:D【解析】:放款执行部门的主要审核内容包括：审核合规性要求的落实情况；审核限制性条款的落实情况；核实担保的落实情况；审核审批日至放款核准日期间借款人重大风险变化情况；审核资本金按计划到位的落实情况；审核申请提款金额是否与项目进度相匹配；审核提款申请是否与贷款约定用途一致。23.影响违约损失率的公司因素主要是借款企业的（ ）。A.偿债能力B.盈利能力C.资产负债结构D.资金结构【答案】:C【解析】:影响LGD的公司因素主要是借款企业的

17、资产负债结构。该结构一方面反映在企业的融资杠杆率，即总资产和总负债的比率，另一方面反映在企业融资结构下清偿优先性。同时，企业规模和企业负债的大小对LGD也是有影响的。24.经商业银行风险管理部门及业务经办部门认定有特殊保存价值的项目档案，其保管期限为（ ）。A.20年B.5年C.永久保存D.10年【答案】:C25.经商业银行风险管理部门及业务经办部门认定有特殊保存价值的项目档案，其保管期限为（ ）。A.20年B.5年C.永久保存D.10年【答案】:C26.一个企业有6年的历史，其中前2年主要生产白酒，中间2年从事农副产品加工，后2年从事对外贸易，且股权完全发生变更，银行分析该客户的品质时，（

18、）。A.因主营业务和股权变更较大，应给予大力支持B.由于贸易行业利润丰厚，应当给予适当支持C.因主营业务和股权变更较大，应给予足够警觉D.由于该企业敢于创新突破，应给予大力支持【答案】:C【解析】:在分析贷款客户的品质时要注意客户经营范围特别是主营业务的演变，对于频繁改变经营业务的客户应当警觉。27.具有竞争力的产品能为企业赢得市场和利润，（ ）不是企业产品竞争力主要影响因素。A.市场占有率B.质量稳定C.销价合理D.性能先进【答案】:A【解析】:企业产品的竞争力取决于产品品牌等多种因素，但主要还是取决于产品自身的性价比，那些性能先进、质量稳定、销价合理的产品往往在市场上具有较强的竞争力，为企

19、业赢得市场和利润。当企业的产品定价不再具有竞争力或质量出现不稳定状况时，其经营也会随之出现问题。28.资产管理公司是指具有健全公司治理、内部管理控制机制，并有_年以上不良资产管理和处置经验，公司注册资本金_亿元（含）以上，取得银保监会核发的金融许可证的公司。（ ）A.3，100B.5，100C.5，200D.3，200【答案】:B【解析】:资产管理公司，是指具有健全公司治理、内部管理控制机制，并有5年以上不良资产管理和处置经验，公司注册资本金100亿元（含）以上，取得银保监会核发的金融许可证的公司，以及各省、自治区、直辖市人民政府依法设立或授权的资产管理或经营公司。29.下列选项中，（ ）不属

20、于贷款合同审查的主要内容。A.贷款种类B.贷款用途C.保证期间D.贷款利率【答案】:C【解析】:贷款合同条款的审查应着重于合同核心部分即合同必备条款的审查，借款合同中的必备条款有：贷款种类；贷款用途；贷款金额；贷款利率；还款方式；还款期限；违约责任和双方认为需要约定的其他事项。C项，保证期间属于保证合同的审查内容。30.银团贷款是指由两家或两家以上的银行依据（ ），按约定的时间和比例，通过代理行向借款人发放的并由一家相同的代理行管理的贷款。A.同样的贷款条件并使用一份共同的贷款协议B.各自的贷款条件并使用自定的贷款协议C.各自的贷款条件并整合成为一份共同的协议D.同样的贷款条件并各自起草贷款协

21、议【答案】:A【解析】:根据银团贷款业务指引（修订）第三条，银团贷款是指由两家或两家以上银行基于相同贷款条件，依据同一贷款合同，按约定时间和比例，通过代理行向借款人提供的本外币贷款或授信业务。31.商业银行的信贷决策权可以由（ ）行使。A.贷款调查人员B.贷款审批委员会C.银行客户经理D.贷款审查人员【答案】:B【解析】:审查人员即使对贷款发放持否定态度，也应按正常的信贷流程继续进行审批。最终审批人参考审查人员意见后，对是否批准该信贷业务提出明确的意见。信贷决策权应由信贷审批会议或审批委员会或最终有权审批人行使。32.国际通行的信用“6C”标准原则包括（ ）。A.担保B.经营环境C.竞争D.还

22、款能力E.资本【答案】:A|B|D|E【解析】:调查人员可以按照国际通行的信用“6C”标准原则，即品德、能力、资本、担保、环境和控制，从客户的公司状况、贷款需求、还贷能力、抵押品的可接受性以及客户目前与银行的关系等方面集中获取客户的相关信息。33.下列有关商业银行实贷实付的表述，错误的是（ ）。A.按进度发放贷款是实贷实付的基本要求B.满足有效信贷需求是实贷实付的根本目的C.自主支付是实贷实付的重要手段D.协议承诺是实贷实付的外部执行依据【答案】:C【解析】:C项，受托支付是实贷实付的重要手段。34.下列各项中，属于二级信贷档案的是（ ）。A.银行承兑汇票押品B.贷款协议C.上市公司股票押品D

23、.产权证或他项权益证书及抵（质）押物的物权凭证【答案】:B【解析】:信贷档案管理对象是指正在执行中的、尚未结清信贷（贷款）的档案材料。按其重要程度及涵盖内容不同划分为两级，即一级信贷档案和二级信贷档案。其中一级信贷档案主要是指信贷抵（质）押契证和有价证券及押品契证资料收据和信贷结清通知书，二级信贷档案主要指法律文件和贷前审批及贷后管理的有关文件。ACD三项属于一级信贷档案。35.商业银行应兼顾信贷风险控制和提高审批效率方面的要求，合理确定授权金额及行权方式，以实现集权与分权的平衡。这是信贷授权应遵循的（ ）原则。2014年11月真题A.权责一致B.差别授权C.动态调整D.授权适度【答案】:D【

24、解析】:授权适度原则是指银行业金融机构应兼顾信贷风险控制和提高审批效率两方面的要求，合理确定授权金额及行权方式，以实现集权与分权的平衡。实行转授权的，在金额、种类和范围上均不得大于原授权。36.在项目财务分析的财务预测审查中，下列税金中，不应从销售收入中扣除的是（ ）。A.企业所得税B.资源税C.营业税D.城市维护建设税【答案】:A【解析】:在项目财务分析的财务预测审查中，应从销售收入中扣除的税金有增值税、消费税、营业税、资源税、城市维护建设税、土地增值税、教育费附加。37.对于质押贷款业务，商业银行对于用于质押的存款没有办理内部冻结手续，这种风险属于（ ）。2013年6月真题A.虚假质押风险

25、B.司法风险C.操作风险D.经济风险【答案】:C【解析】:银行办理的质押贷款在业务中会存在操作风险。对于质押贷款业务，银行内部如果管理不当，制度不健全也容易出现问题。主要是对质物的保管不当，例如质物没有登记、交换、保管手续，造成丢失；对用于质押的存款没有办理内部冻结看管手续等。38.银行对贷款项目工艺技术方案进行分析评估的目的是（ ）。A.分析产品生产全过程技术方法的可行性B.分析产品方案和市场需求状况C.分析项目的规格、品种、技术性能以及产品的质量D.分析所选择的设备具有较高的经济性【答案】:A【解析】:银行对项目工艺技术方案进行分析评估的目的是要分析产品生产全过程技术方法的可行性，并通过不

26、同工艺方案的比较，分析其技术方案是否是综合效果最佳的工艺技术方案。39.贷款质押的最主要风险因素是（ ）。2010年5月真题A.虚假质押风险B.司法风险C.汇率风险D.操作风险【答案】:A【解析】:目前银行办理的质押贷款在业务中主要的风险有：虚假质押风险、司法风险、汇率风险和操作风险。其中，虚假质押风险是贷款质押的最主要风险因素。40.如借款人拟将债务转让给第三方，必须事先获得（ ）的同意。A.借款人所属行业主管部门B.中国银监会C.债权人D.中国人民银行【答案】:C【解析】:根据贷款通则第十九条规定，将债务全部或部分转让给第三方的，应当取得贷款人的同意。41.商业银行受理新客户贷款申请后，信

27、贷业务人员通常要（ ）。A.面谈访问进行前期调查B.确立贷款意向C.正式开始贷前调查D.直接做出贷款承诺【答案】:A【解析】:无论对于商业银行主动营销的客户还是向商业银行提出贷款需求的客户，信贷客户经理都应尽可能通过安排面谈等方式进行前期调查。前期调查的主要目的在于确定是否能够受理该笔贷款业务，是否投入更多的时间和精力进行后续的贷款洽谈，以及是否需要正式开始贷前调查工作。42.公司的应付账款周转天数下降时，（ ）。A.公司经营的风险降低B.公司的商业信用减少C.银行受理公司的贷款申请风险较小D.公司可能产生借款需求E.公司需要额外的现金及时支付供货商【答案】:B|D|E【解析】:AC两项，对于

28、无法按时支付应付账款的公司，供货商会削减供货或停止供货，公司的经营风险加大，银行应关注借款人按期偿付应付账款情况。43.银行对项目环境条件的分析中，（ ）是项目建设和生产的关键环节。A.环境保护方案B.厂址选择条件C.财务资源D.交通运输条件【答案】:D【解析】:交通运输条件关系到项目和生产物资能否顺利集聚、供应，以及产品能否顺利分销。因此，交通运输条件是项目建设和生产的关键环节。44.某公司向A银行申请2年期流动资金贷款，该贷款将于2009年6月5日到期，该公司向A银行提出展期申请，在不考虑企业实际经营状况的前提下，下列可被银行接受的贷款展期到期日有（ ）。A.2010年5月1日B.2011

29、年12月31日C.2010年9月30日D.2009年10月31日E.2010年6月30日【答案】:A|D【解析】:贷款通则对贷款展期的期限作了如下规定：现行短期贷款展期的期限累计不超过原贷款期限；中期贷款展期的期限累计不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期的期限累计不得超过3年；国家另有规定的除外。中期贷款，系指贷款期限在1年以上（不含1年）5年以下（含5年）的贷款。即该题目中可被银行接受的贷款展期到期日为：221（年），即2010年6月5日。45.商业银行应根据各业务职能部门和分支机构的经营管理水平、风险控制能力、主要负责人业绩以及所处地区经济及信用环境等，实行有区别的授权，这是信贷授权应遵

30、循的（ ）原则。A.差别授权B.授权适度C.动态调整D.权责一致【答案】:A【解析】:差别授权原则是指银行业金融机构应根据各业务职能部门和分支机构的经营管理水平、风险控制能力、主要负责人业绩以及所处地区经济及信用环境等，实行有区别的授权。46.对于企业的项目组织分析，下列表述错误的是（ ）。A.建设单位不一定具体承担建设工作，但对整个建设过程负责B.新建及改扩建项目都应成立新的项目实施机构C.项目实施人员的配备，要同时满足年龄层次和知识层次上的需求D.机构设置的关键之一是如同使项目实施机构具备管理项目的能力【答案】:B【解析】:为了实现项目的目标，需要有专门的机构承担项目工作，对于新建项目来讲

31、，需要成立一个全新的机构。而改建、扩建项目，由于存在着原有企业或组织的基础，可以由原企业负责。47.商业银行应按已批准的贷款项目年度投资计划所规定的建设内容、费用，准确、及时地提供贷款，这符合银行贷款发放的（ ）原则的要求。A.计划、比例放款B.实贷实付C.资本金足额D.适宜相容【答案】:A【解析】:贷款发放的原则包括：计划、比例放款原则，银行应按照已批准的贷款项目年度投资计划所规定的建设内容、费用，准确、及时地提供贷款；进度放款原则，在固定资产贷款发放过程中，银行应按照完成工程量的多少进行付款；资本金足额原则，银行需审查建设项目的资本金是否已足额到位，即使因特殊原因不能按时足额到位，贷款支取

32、的比例也应同步低于借款人资本金到位的比例。48.下列财务指标中，（ ）不能直接反映项目的清偿能力。A.资产负债率B.贷款偿还期C.偿债备付率D.总资产周转率【答案】:D【解析】:清偿能力的分析可以通过以下指标进行：资产负债率；贷款偿还期；利息备付率；偿债备付率。49.根据相关规定，如果借款人发生（ ）情形，均可能导致银行贷款合同无效或效力待定，会对银行保全债权产生不确定性。A.恶意串通损害国家、集体或第三人利益的B.主体资格存在瑕疵的C.以合法形式掩盖非法目的的D.违反法律、行政法规的强制性规定的E.损害国家利益的【答案】:A|B|C|D|E【解析】:根据合同法等相关法律的规定，如借款人损害国

33、家利益的，或恶意串通损害国家、集体或第三人利益的，或以合法形式掩盖非法目的的，或违反法律、行政法规等强制性规定的，或借款人主体资格存在瑕疵的，均可能会导致贷款合同无效或效力待定，会对银行保全债权产生不确定性。50.一笔8年期的公司贷款，商业银行允许展期的最长期限是（ ）年。A.1B.8C.3D.4【答案】:C【解析】:短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期期限累计不得超过3年。51.下列关于实贷实付说法正确的有（ ）。A.实贷实付要求银行业金融机构在贷款发放过程中，根据项目进度和借款人项目资金运用情况按比例发放贷款B.贷款人实贷实付是

34、受托支付原则的主要体现方式，最能体现受托支付的核心要求，也是有效控制贷款用途的有效手段C.实贷实付要求贷款人事先与借款人约定明确、合法的贷款用途，约定发放条件、支付方式、接受监督以及违约责任等事项D.协议承诺是廓清借款人与贷款人权利义务边界和法律纠纷的重要依据，也是督促借款人配合实施实贷实付的法律保证E.受托支付是实贷实付的重要手段【答案】:A|C|D|E【解析】:B项，贷款人受托支付是实贷实付原则的主要体现方式，最能体现实贷实付的核心要求，也是有效控制贷款用途、保障贷款资金安全的有效手段。52.关于信贷档案的规定，下列表述正确的是（ ）。A.借款合同等重要信贷合同文本属于一级档案B.已归档的

35、二级档案一律不允许借阅C.原则上不允许借阅已归档的一级档案D.一级档案不允许退还【答案】:C【解析】:一级信贷档案存档后，原则上不允许借阅。如在下列特殊情况下，确需借阅一级信贷档案的，必须提交申请书，经相关负责人签批同意后，方可办理借阅手续。53.对于无形资产的摊销，按规定应采用（ ）。A.双倍余额递减法B.平均年限法C.年数总和法D.快速折旧法【答案】:B【解析】:无形资产根据其原值采用平均年限法分期摊销，无形资产规定有效期限的，按规定期限平均摊销；没有规定使用期限的，按预计使用期限或者不少于10年的期限平均摊销。54.下列选项中，应计入企业现金流量表的是（ ）。A.递延资产摊销B.所得税C

36、.固定资产折旧D.无形资产摊销【答案】:B【解析】:在计算现金流量时，折旧费支出、无形资产与递延资产摊销都不能作为现金流出，因为这三项费用只是项目内部的现金转移，固定资产投资、无形资产和递延资产投资已按其发生时间作为一次性支出计入项目的现金流出中，如果再将折旧等视为现金流出，就会出现重复计算。55.下列关于贷款展期的表述，正确的有（ ）。A.抵押贷款展期的，如抵押价值不足，则抵押人应根据银行的要求按现有贷款余额补充落实抵押物B.展期贷款的保证金额为借款人在整个贷款期内应偿还的本金C.贷款经批准展期后，银行应根据贷款种类、借款人的信用等级和贷款保证等情况重新确定贷款的风险度D.对于保证贷款的展期

37、，银行应重新确认保证人的担保资格和担保能力E.抵押贷款展期后，银行应要求抵押人及时到有关部门办理续期登记手续【答案】:A|C|D|E【解析】:对于保证贷款的展期，银行应重新确认保证人的保证资格和保证能力；借款人申请贷款展期前，必须征得保证人的同意。保证金额为借款人在整个贷款期内应偿还的本息和费用之和，包括因贷款展期而增加的利息费用。56.下列关于客户信用评级方法的说法，正确的有（ ）。A.专家分析方法的优点在于综合业务专家实践经验，缺点在于不同专家可能对同一笔业务看法不一B.模型分析方法可以总结和凝练专家经验，通过计量模型，对客户风险作出更客观一致的判断C.专家分析方法更适合于对借款人进行是和否的二维决策，难以实现对信用风险的准确计量D.违约概率模型方法优点在于能够直接估计客户的违约概率，缺点在于对历史数据要求高E.违约概率模型和传统的专家系统相结合，有助于提高信用风险评估/计量水平【答案】:A|C|D|E【解析】:B项，专家分析法采用众多专家组成的专家委员会的综合意见等措施，可以总结和凝练专家经验。模型分析法主要包括各类违约概率模型分析法。57.在其他贷款条件没有明显恶化的情况下，具备（ ）条件之一的，商业银行可以考虑办理债