8.同业竞争及关联交易-计划财务部

1、第八节 同业竞争与关联交易三、关联方与关联交易（一）关联方及关联关系按照公司法、企业会计准则第 36 号-关联方披露及中国的相关规定，并对照本公司的实际情况，截至 2016 年 6 月 30、交易所公司关联方包括：1、控股股东及实际控制人控制的其他企业财政部是的组成部门，是主管国家财政收支、政策等事宜的宏观调控部门。在财政部控制或下的企业或法人主体主要是金融机构、部门或机构。保荐人（主承销商）与人律师均不将其他受财政部控制、共同控制和影响的公司作为本公司的关联方。2、持股 5%以上的其他股东持有本公司 5%以上（含 5%），其通过 Warburglernational 成立于 2012 年的其

2、他股东为Pincus Finanlernational 持股。Warburg Pincus Finan8 月，是一家根据毛里求斯是Warburg法律设立并有效存续的公司Pincusernational 的管理人，Warburg Pincus Finanlernational 是Warburg Pincusernational 的全资子公司。持有本公司 5.27%的。截止本招股说明书签署日，3、持股 5%以上的其他股东控制的与本公司发生交易的企业期内，本公司未与上述企业发生任何交易。4、本公司的主要直接和间接控股子公司及合营、联营企业表 8-1序号公司名称持股比例（%）1湘江50.98281.5

3、65、其他关联方本公司其他关联方包括：（1）本公司的董事、监事及高级管理及其关系密切的家庭成员。本公司的董事、监事及高级管理情况请参见本招股说明书“第九节董事、监事和高级管理”。与本公司的董事、监事及高级管理关系密切的家庭成员包括配偶、年满 18 周岁的及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、配偶的父母。（2）上述直接或者间接控制的，或者由其担任董事、高级管理的除人及其控股子公司以外的法人或其他组织。序号公司名称持股比例（%）3金融租赁79.924融德资产管理59.305国际公司98.096置业公司100.007汇通资产管理100.008致远投资管理公司100.009公司

4、75.4410天泽投资81.5611前海管理55.4612渝富股权投资基金管理72.8013中国国际100.0014西部开发投资60.0015消费金融55.0016国际51.9317江海22.9618中慧国际29.4019瑞控16.3520杭州杭氧13.2221遵义钛业24.4622联华资产管理35.00（二）公司与控股股东的交易1、并持有财政部的国债本公司于期内并持有财政部的国债，并根据持有意图将所持有的国债划分为持有至到期投资及可供出售金融资产。期内公司各期末按持有意图划分的所持财政部的国债余额如下：表 8-3：千元本公司持有财政部的国债而每年取得的投资收益情况如下：表 8-4：千元应付财

5、政部股利本公司每年根据股东大会的决议，向控股股东分红，期内各期末应付未付财政部股利款项情况如下：表 8-5：千元2、从财政部政策性业务资产期内本公司应付财政部款项为从财政部政策性业务资产而产生的应付款项，该对价于其后 5 年分 5 次等额偿还，每次偿还39.4 亿元，实际年利率为2.16%。期内各期末应付财政部款项余额如下：表 8-20：千元项目2016 年 6 月末2015 年末2014 年末2013 年末应付财政部款项3,851,7907,710,06211,446,14515,103,409项目2016 年 6 月末2015 年末2014 年末2013 年末应付财政部股利-966,877

6、-项目2016 年 1-6 月2015 年度2014 年度2013 年度投资收益持有财政部发行的国债112,205222,737225,119199,333项目2016 年 6 月末2015 年末2014 年末2013 年末持有至到期投资5,696,7465,747,5715,879,1286,182,188可供出售金融资产547,46393,50085,29685,263本公司为上述关联交易每年承担的利息支出情况如下：表 8-21：千元（三）关联交易本公司期内发生的关联交易包括经常性关联交易和偶发性关联交易。1、经常性关联交易（1）与本公司子公司的交易应付子公司债券及利息和银监会批准，本公司

7、于 2013 年 11 月的 5 年期固定利率金融经债券，本金60 亿元，票面利率为 5.66%，每年付息一次。本公司子公司湘江于 2013 年 11 月购入上述金融债券本金合计4 亿元。和银监会批准，本公司于 2014 年 12 月的 5 年期固定利率金融经债券，本金100 亿元，票面利率为 4.80%，每年付息一次。本公司子公司湘江于 2014 年 12 月购入上述金融债券本金合计0.55 亿元。和银监会批准，本公司于 2015 年 7 月的 5 年期固定利率金融经债券，本金175 亿元，票面利率为 4.21%，每年付息一次。本公司子公司湘江于 2015 年 7 月购入上述金融债券本金合计

8、3 亿元。根据审计师提供的底稿，2015 年末中国母公司有应收25,520,000 万元的款项，作为“应付及票据”的抵减项，需要公司协助提供有关业务的资料。期内本公司应付子公司债券款项情况如下：表 8-6：千元项目2016 年 1-6 月2015 年度2014 年度2013 年度利息支出应付财政部款项82,627204,605283,573361,661期内本公司应付子公司债券利息情况如下：表 8-7：千元期内本公司应付子公司债券利息的利息支出情况如下：表 8-8：千元应收子公司款项应收子公司款项主要为本公司为子公司提供的融通支持，主要体现为拆借，按市场利率水平计息；及本公司应收子公司的股利。

9、本公司期内各期末的应收子公司款项余额无担保并可根据要求随时偿还，本公司预计期内各期末的应收子公司款一年内收回款项的大部分。期内各期末应收子公司款项的情况如下：表 8-9：千元关联方名称2016 年 6 月末2015 年末2014 年末2013 年末中国国际控股有限公司2,936,0002,015,825825-汇通资产管理有限公司5,316,0003,254,500-致远投资管理有限责任公司220,000-置业公司5,100,0003,700,000-金融租赁有限公司-1,430,585-湘江有限公司-1,200,000关联方名称2016 年 1-6 月2015 年度2014 年度2013 年

10、度湘江有限公司49,54632,70922,8572,481关联方名称2016 年 6 月末2015 年末2014 年末2013 年末湘江有限公司26,8297,9782,6612,481关联方名称2016 年 6 月末2015 年末2014 年末2013 年末湘江有限公司755,000755,000455,000400,000-25,520-合计755,000729,480455,000400,000期内本公司应收子公司款项的利息收入情况如下：表 8-10：千元应收款项类投资应收款项类投资主要为本公司与子公司之间业务合作产生的应收投资类款项，常见业务合作包括产品、债权债务工具、项目等。期内本

11、公司应收子公司的应收款项类投资余额情况如下：表 8-11：千元关联方名称2016 年 6 月末2015 年末2014 年末2013 年末汇通资产管理有限公司-33,400-致远投资管理有限责任公司2,130,7192,220,7191,470,7191,338,000项目2016 年 1-6 月2015 年度2014 年度2013 年度应收子公司款项利息收入802,303237,8891,02750,166关联方名称2016 年 6 月末2015 年末2014 年末2013 年末资本管理2,000,000-公司240,000200,000-前海管理有限公司400,0001,002,2902,2

12、90-赣南产融投资有限责任公司1,570,000-自贸区）投资股份600,000-自贸区投融资控股1,380,000-天泽投资1,100,000-晋商资产管理有限公司5,000,000-华侨资产管理有限公司665,000-渝富股权投资基金管理2,100,000400,000-西部开发投资有限公司2,100,000400,000-国际公司-549,701-合计30,727,00011,522,3161,433,7001,200,000期内本公司与子公司交易的应收款项类投资的收益情况如下：表 8-12：千元其他应付款本公司期内与子公司的其他应付款主要为尚未结付的业务往来款项期内本公司其他应付子公司

13、款项情况如下：表 8-13：千元手续费及佣金收入/支出期内本公司与子公司交易续费及佣金收入主要为与子公司各项业务合作关联方名称2016 年 6 月末2015 年末2014 年末2013 年末湘江有限公司648,342648,342-致远投资管理有限责任公司102,415-汇通资产管理有限公司-92,891-229,312-公司-52-置业公司-34,200-合计980,069775,485-关联方名称2016 年 1-6 月2015 年度2014 年度2013 年度致远投资管理有限责任公司39,48179,18077,92574,990-18,48315,750-融德资产管理有限公司-23,7

14、22合计39,48197,66393,67598,712关联方名称2016 年 6 月末2015 年末2014 年末2013 年末-315,750-置业公司894,0001,034,800868,560-涿州房地产开发有限公司-238,534-合计3,024,7193,527,4532,655,0291,338,000的业务分成及各项佣金类中间业务收入，包括收入、合作业务分成、委托费收入、财务顾问收入及担保增信收入等，具体情况如下：表 8-14：千元期内本公司与子公司交易续费及佣金支出主要为委托及业务支出，具体情况如下：表 8-15：千元业务及期内本公司与子公司交易发生的业务及主要为向致远支付

15、的及物业，以及与子公司业务合作产生的项目业务费用，具体情况如下：关联方名称2016 年 1-6 月2015 年度2014 年度2013 年度汇通资产管理有限公司109,395155,404-17,03622,23046,574合计109,395172,44022,23046,574关联方名称2016 年 1-6 月2015 年度2014 年度2013 年度国际公司12,123112,844158,801315,651（）房地产有限责任公司-4,097-汇通资产管理有限公司23,72031,82522,629-金融租赁有限公司99,9445,566-前海管理有限公司-7,398-融德资产管理有限

16、公司-11,04314,99276,596西部开发投资有限公司-8,436-湘江有限公司-10,000-渝富股权投资基金管理-12,227-14,1171,1001,200置业公司-26,754-35,819合计35,852248,684203,087429,266表 8-16：千元股利收入期内，因子公司利润分配产生的股利收入情况如下：表 8-17：千元其他业务收入期内本公司与子公司交易产生的其他业务收入主要为向湘江银行金融租赁及出租办公场所而收取的和物业，具体情况如下：表 8-17：千元关联方名称2016 年 1-6 月2015 年度2014 年度2013 年度-3,1507,4331,22

17、5湘江有限公司-909-关联方名称2016 年 1-6 月2015 年度2014 年度2013 年度融德资产管理有限公司249,060219,410166,040142,320湘江有限公司314,125314,125277,477150,780金融租赁有限公司352,190269,978261,000251,750置业公司269,371致远投资管理有限责任公司20,562372,078-70,10263,688国际公司253,421549,701-386,259合计1,830,8071,353,214774,618994,797关联方名称2016 年 1-6 月2015 年度2014 年度20

18、13 年度致远投资管理有限责任公司104,632198,135185,973130,319汇通资产管理有限公司-146-国际公司-2,298-11,3687,536-合计104,632209,649195,807130,319（3）与本公司关键管理及其关系密切的家庭成员的交易期内本公司向关键管理支付的薪酬金额情况如下：表 8-19：千元2、偶发性关联交易本公司于 2015 年在联交所上市并H 股，中国国际作为承销团成员之一，承销了本公司的部分 H 股，本公司因此确认应付国际承销佣金，并相应减少母公司资本公积如下：表 8-18：千元3、关联交易对本公司财务状况和经营成果的影响（1）关联交易余额占

19、比期内，本公司各期末关联交易余额在各项业务总额中的占比情况如下表所示：表 8-22：千元交易名称2016 年 6 月末2015 年末2014 年末2013 年末关联应收子公司款项总额30,727,00011,522,3161,433,7001,200,000应收款项总额4,723,4003,103,5805,736,9893,109,050关联交易占比650.53%371.3%25.0%38.6%关联方名称2016 年 1-6 月2015 年度2014 年度2013 年度中国国际控股有限公司-18,957-合计-18,957-关联方名称2016 年 1-6 月2015 年度2014 年度201

20、3 年度关键管理3,8099,56718,91415,155关联方名称2016 年 1-6 月2015 年度2014 年度2013 年度金融租赁有限公司-1,251-国际公司-2,562-合计-4,05911,2461,225（2）关联交易损益占比期内，本公司各期间关联交易损益在各项业务损益中的占比情况如下表所示：表 8-23：千元交易名称2016 年 1-6 月2015 年2014 年2013 年关联交易手续费及佣金收入35,852248,684203,087429,266手续费及佣金收入5,745,85710,397,9927,985,6456,784,553关联交易占比0.62%2.40

21、%2.50%6.30%关联交易手续费及佣金支出109,395172,44022,23046,574手续费及佣金支出481,593945,318452,468328,420关联交易占比22.72%18.20%4.90%14.20%关联交易利息收入802,303237,8891,02750,166利息收入7,197,12714,067,08312,047,61010,075,641关联交易占比11.15%1.70%0.00%0.50%关联交易利息支出49,54632,70922,8572,481利息支出14,027,62825,902,17917,903,65310,930,568关联交易占比0.

22、35%0.13%0.13%0.02%关联交易业务及104,632209,649195,807130,319业务及3,696,7546,906,9665,746,0025,043,399交易名称2016 年 6 月末2015 年末2014 年末2013 年末关联应收款项类投资总额3,024,7193,527,4532,655,0291,338,000应收款项类投资总额403,525,478328,685,840227,033,219124,319,993关联交易占比0.75%1.1%1.2%1.1%关联应付债券总额755,000729,480455,000400,000应付债券及票据总额189,496,039143,053,83948,002,13917,886,181关联交易占比0.40%0.5%0.9