出纳岗位笔试题与答案

1、出纳岗位笔试试题及答案一、不定项选择题（ 30 分）1、 按现行会计制度的规定，下列各项中不符合规定的行为有（ A、B、C、D）A、用银行账户替他人收支贷款或现金 B、将现金用个人名义存入银行C、发票不加以审核即办理入账 D、未经审批即支付已到期的应付账款2、 对票据的审核下列说法正确的是（ A、B）A、 对 于内容不够完整、填写错误的应退回有关经办人员更正或重开B、 对 于不真实不合法的票据不予接受C、 对真实合法但领导未签字的票据可以报销D、 对领导已签字的票据不加以审核就予以支付或报销3、 账簿记录错误时可采用的更正方法有（ B、C、D）A、涂改 B、划线更正 C、红字更正 D、补充登记

2、法4、 与票据贴现计算相关的主要因素有（ A、B、C、D）A、票据面值 B、票面利率 C、票据期限 D、贴现利率5、 企业收到支票并填制进账单到银行办妥手续后应借记（ B）科目A、应收票据 B、银行存款 C、现金 D、其他货币资金6、 支票的提示付款期为（ C）天A、5 B、8 C、10 D、157、 银行审核支票付款的依据是支票出票人的（ D）A、 B、XX C、支票存根 D、预留银行签章8、 在填写票据的出票日期时，下列各项中将“ 2 月 12 日”填写正确的是（ D）A、贰月拾贰日 B、贰月壹拾贰日 C、零贰月拾贰日 D、零贰月壹拾贰日9、 签发的支票必须记载的事项有（ A、B、C、D）

3、A、出票日期 B、确定的金额 C、付款人名称 D、出票人签章10、 下列事项中，引起现金流量净额变动的项目是（ B）A、取现 B、用现金及现金等价物清偿债务 C、用存货抵偿债务 D、存现二、问答题（共 30 分，题（ 1）20 分，题（ 2）10 分）销售部普通员工拿着一份报销凭证， 购买会展用的赠品 480 元， 到你处报销， 作为出纳您应该：（1） 审核哪些方面？目的：考察有无实际经验、对票据审核要素的把握程度（形式审核和实质审核）以及个人归纳总结能力。作为开放性问题，答案满足以下前四项即可满分。如其不能写满以上要求的 4 项，若能够写出其他合理性答案也为加分项， 每项加 5 分，但总分值

4、不超过 20 分。答案：A、审核附件粘贴是符合要求； B、审核附件真实性合法性； C、审核报销单据是否填写正确和完整； D、依据有关规定和报销管理制度审核签批程序是否符合要求； E、其他（不包括在以上四项内容中的合理性答案）（2）如果完全符合要求可以报销，如何登记会计分录？借：销售费用 480贷：银行存款或现金 480三、综合题（ 40 分）请按以下资料编制银行存款余额调节表：2011 年 10 月 30 日，银行对账单余额为 269000 元，银行存款日记账余额为 171045元，甲公司与银行对账单往来资料如下：（1）10 月 30 日，收到购货方转账支票一X，金额为 36800 元， 送存

5、银行，银行尚未入账。（2）10 月 30 日， 甲公司当月的水电费 1325 元，银行代为支付， 但公司尚未收到银行通知，尚未入账（3）10 月 30 日，甲公司开出支票尚有 48320 元未兑现。（4）10 月 30 日，甲公司送存支票 12240 元，因对方存款不足，被银行退票，公司未接到通知。（5）10 月 30 日，甲公司委托银行代收款项 100000 元，银行未入账，公司尚未接到银行通知。目的：考察对银行存款余额调节表掌握程度。能够设计出表格 20 分，数字填写正确20 分。数字每错一个扣 2.5 分。答案：银行存款余额调节表项目 金额 项目 金额银行存款日记账余额 171045 银行对账单存款余额 269000（加）银行收款，企业未收 100000 （加）企业收款， 银行未收款