财务服务中心内部往来部应知应会20130520-完成

1、版本号:CWGLZB-内部往来部-V5.0-201304财务服务中心中心内部往来部/岗位应知应会中心/大区：财务服务中心部门：内部往来部 修订记录 课程目标完成本课程的学习之后，你能够：部门员工可以对本部门的制度流程、涉及业务以及账务操作等方面有个全面的认识。拓宽各部门员工对本部门工作的了解，形成全局观，而非局限于自身岗位工作。第一部分：部门职能与组织简介第二部分：部门涉及的制度、流程、操作手册第三部分：部门工作机制第四部分：部门基础会计核算、预算管理第五部分：部门实务操作第六部分：部门内控管理第七部分：部门档案管理第八部分：与其他部门间工作交叉第九部分：部门年度重点工作 课程大纲 一、部门职

2、能与组织简介（一）内部往来部组织架构内部往来会计内部交易核对组内部往来部收入核对组组织架构岗位部长内部往来会计部长 一、部门职能与组织简介（二）内部往来部标准文件、五定表 一、部门职能与组织简介（三）内部往来部岗位常规工作清单（四）内部往来部编制、人员及分工情况 一、部门职能与组织简介工作组岗位名称岗位级别级别代码岗位类别现有人数2013编制工作职责经理高级经理级L7管理岗1全面负责内部往来部的日常管理工作副经理正经理级L6管理岗0协助经理负责内部往来部的日常管理工作收入核对组部长正部长级副经理级L4L5管理岗1负责收入核对组的日常管理工作内部往来会计正部长级L4管理岗1041-SAP销售收入

3、、成本监控；2-内部关联交易类收入、成本监控；3-SAP销售异常订单处理；4-销售相关中间科目差异清理；5-内部交易系统优化6-负责建立与完善部门的制度、流程，对自查、内控部及审计办发现的内控缺陷，组织实施整改；在部门中设置兼职内控专员，负责配合内控审计专职部门开展内控建设、自评工作。内部交易核对组部长正部长级副经理级L4L5管理岗1负责内部交易核对组的日常管理工作内部往来会计正部长级L4管理岗121-内部往来账务核对、差异处理；2-内部交易开票数据发送、核对、统计，实物开票监控；3-内部交易发票校验4-部交易关联交易表、内部交易表、内部往来调整分录等关联交易报表编制5-内部往来对账单出具，O

4、A电子对账单审核提交6-负责建立与完善部门的制度、流程，对自查、内控部及审计办发现的内控缺陷，组织实施整改；在部门中设置兼职内控专员，负责配合内控审计专职部门开展内控建设、自评工作。 二、部门涉及的制度、流程、操作手册（一）计划体系 三、部门工作机制部门工作计划体系部门内部培训计划每周工作计划新员工入司培训每月工作计划季度工作计划年度工作计划部门业务提升培训新业务上线培训业务拓展培训（二）报表体系 三、部门工作机制（二）报表体系 三、部门工作机制（三）会议体系 三、部门工作机制中心/部门会议名称会议组织者会议主要内容主要参加人员频率会议时间是否形成会议纪要财务服务中心内部往来部每日晨会组长前日

5、工作问题总结、当日工作分配例会每日每日早否财务服务中心内部往来部每周例会经理每周工作问题反馈及中心工作传达例会每周三每周三晚是财务服务中心内部往来部项目会议项目经理项目工作进度及问题处理专题会每月不定期是（四）检查体系 三、部门工作机制工作大类具体内容检查对象检查频次检查标准检查方式工作投入系统内销售开票监控完成率-中间科目余额公司数部门月销售开票中间科目清理完成率，中间科目余额是否为“0”，数除异常报备问题外月度检查销售异常处理差错次数部门月期间内销售异常处理错误的次数月度检查对帐单差错次数部门月期间内对帐单发生错误的次数月度检查内部交易未达账龄时间部门月未达账龄处理按照会计部要求控制在两个

6、月以内，除货物及报备未达外其余未达需次月处理完毕。超60天未达家数月度检查内部交易税票核对差错次数部门周期间内内部往来税票核对完成率日常检查重点工作实施及时完成率部门月确定重大专项工作范围(包括年度重点工作项目会议决议等),从效率和质量两个方面来评价，工作的完成需有里程碑标志，如上线、发文等。月度检查财务管理重大事件管理部门月重大事件发生时，及时和大区负责人沟通，了解重大事件整个过程，判断重要紧急程度，同时需沟通明确处理方案；月度检查内部管理计划管理部门月1、工作计划性检查范围包含月度重点工作计划、常规工作、月度问题反馈清单；2、从及时性、重点工作的匹配度、月度工作完成情况、重点问题的把握及建

7、设性意见提供方面进行评定。月度检查考核管理部门月1、依据月度各层级绩效考核结果就异常指标进行沟通，关注组员对绩效考核结果的关注；2、清楚异常指标产生的原因，能明确对应整改措施。月度检查培训开展情况部门月1、各部门是否按月度培训计划反馈表中所示真实开展各培训；2、各项培训培训效果如何，是否有意识提升培训效果及改进措施；月度检查（五）绩效管理 三、部门工作机制 体现重激励原则，提高工作积极性，提升作业技能，提出合理的作业流程优化意见，提高财务服务的作业效率和效果 每组前三名进行现金奖励，100元至300元不等;对每部门排名后5%的人员进行50元负激励 考核目的与原则01 考核的对象02考核的激励办

8、法 部门所有员工，一般入司3个月后参与考核，可以根据员工意愿提前参与考核03 四、部门基础会计核算、预算管理三方转账：我司三方转账，主要涉及5400、5600、分公司之间的三方转账，5400、大区间分子公司的三方转账。.债务方拟三方转账协议，并开具转账通知单给债权方债权方开具转账通知单给5400，并在三方转账协议上盖章。5400收到债权方公司开具的转账通知单和加盖章的三方转账协议。大区内如存在代收代付情况，不允许分公司之间直接挂往来，必须通过苏宁采购中心进行转款。转账通知单不需分公司开具，代收代付方只需将银行单据、收据等相关原始凭证提供给总部对应部门，说明代收代付信息，由总部开具转账通知单，并

9、完成三方账务处理，详见会计科目使用说明。（一）内部交易核对组 五、部门实务操作完成每月往来对账表、对应科目编制，跟进每月未达处理内部交易核对组每月核对往来账内部往来组财务服务中心按照业务实际划分部门，各部门对各部门所负责的业务进行上收统一编制，手工或自动生成必要往来账编制内部对账表、对应科目报表、对FI关帐后的往来未达进行跟进各凭证业务处理部门按照财务要求，编制往来账凭证核对包括系统与人工编制的各类总部公司与电气售后分公司的往来账，将往来差异反馈至各凭证编制部门予以未达处理（一）内部交易核对组 五、部门实务操作易购置业电器百货其他关联公司乐购仕酒店集团内全往来核对探索梳理交易线、资金线（一）内

10、部交易核对组 五、部门实务操作SCS:内部往来对账单电子签章SOA：内部往来对账表归档查询OA:每月内部往来对账表跟进确认发起、跟进、归档SAP：各类系统自动生成或手工编制的往来凭证的查询与核对，对应报表编制数据查询SAPOASOASCS（一）内部交易核对组 五、部门实务操作内部往来相关表单1.内部往来对账情况表4.往来调整分录报表2.内部往来对账单3.对应科目报表（一）内部交易核对组 五、部门实务操作每月最后一天将折扣凭证全部入账，并核对折扣收入、进项税凭证与SAP系统中zrtrp116的折扣数据是否相等发送完数据后及时核对票号是否反写，虚手工开具的发票及时提交流程开具。每月按开票计划给分公

11、司开票，确保关账前将系统里数据开完每月关账前检查调拨类型数据是否全部入账，关账后及时登记记账联。销售开票制度（二）收入核对组 五、部门实务操作针对LOG日志中的报错进行监控处理监控系统BILLING了解公司的经营采购模式公司采购模式系统BILLING监控系统LOG日志监控公司销售模式中间科目清理收入核对组了解公司的经营销售模式按照相应的管理规范清理相应的科目（二）收入核对组 五、部门实务操作（二）收入核对组 五、部门实务操作业务操作手册 六、部门内控管理 七、部门档案管理 八、与其他部门间工作交叉内部往来部费用资产部、税务会计部：费用资产类转款，物流公司账务处理部门，税票查询，折让办理部门大区

12、财务体系：大区内各类涉及往来账务处理的账务检查与差异反馈协调处理等配合工作能力发展部、质量管理部：工作计划、培训计划、绩效管理检查、分析报表上报部门总账会计部：账务调整确认及各项业务指导部门应收账款部、南京票据部：应收类往来转款，内部交易确认部门；发票的打印，线下票的开具财务规划中心、财务支持中心：对账差异账务处理指导，售后、物流供应商对账沟通与支持（一）部门年度重点工作 九、部门年度重点工作内部交易开票池整合优化项目（2013.01.01-2013.05.31）服务器版航信2.0项目（2013.01.01-2013.05.31）内部交易系统内开票差异监控报表优化（LOG日志优化）（2013.

13、06.01-2013.12.31）预收账款已收款未发货中间科目差异监控报表项目（2013.03.01-2013.06.30）内部交易收入监控报表项目（2013.02.01-2013.06.30）内部往来全自动对账项目（2013.09.01-2013.12.31）BW关联交易报表开发（2013.06.01-2013.09.30）（二）部门年度工作存在问题及管理建议 九、部门年度重点工作收入确认及时准确内部交易明晰顺畅 01.内部交易核对关联公司业务关系发杂挂账科目不明确交易线资金线未细分 02.关联交易未达清理存在大量长期未达系统内自动凭证未达突出跨公司凭证未全面使用 03.收入确认收入核对数据量巨大 收入核对现人工完成系统相关自动监控薄弱理清内部往来业务及相互关系，优化对账关键字段，推广跨公司凭证进行系统控制梳理收入生成逻辑明确监控要点及系统实施方案，建立完善的系统内监控模型，降低风险分析协调内部往来账务编