自考《金融理论与实务》ppt课件

1、金融实际与实务课程代码：00150考试题型：一、单项选择题本大题共20小题，每题1分，共20分二、多项选择题本大题共5小题，每题2分，共10分三、名词解释题本大题共5小题，每题3分，共15分四、计算题本大题共2小题，每题6分，共12分五、简答题本大题共5小题，每题6分，共30分六、论述题本大题13分.内容体系货币实际宏观平衡实际金融中介实际金融市场实际金融机构、商业银行、信托、保险金融工具、金融市场货币制度、信誉、利息与利率供求与平衡、通货膨胀、货币政策图1 金融实际与实务内容体系图第一章 货币与货币制度本章学习目的和要求经过对本章的学习，考生应准确识记本章的根本概念、领会本章的根本实际。了解

2、货币的来源及相关实际；了解货币方式的演化历程；了解货币制度的根本构成及国家货币制度的演化；了解国际货币体系的演化历程。了解货币的职能。掌握我国人民币制度的主要内容；掌握布雷顿森林体系和牙买加体系的主要内容。.第一节 货币的来源与货币方式的演化 一、货币的来源1.货币出现与商品交换严密相连商品交换两个阶段：物物直接交换 经过媒介的交换 没出过题2.货币产生后，出现了很多关于货币来源的实际。其中马克思的货币来源学说是其中的一个典型代表。以劳动价值论为根底。按照马克思的货币来源学说，货币是伴随着商品价值方式的不断开展变化而最终产生的。商品价值方式阅历了四个不同的开展变化阶段：.1.简单的或偶尔的价值

3、方式阶段在这一阶段上，一种商品的价值只是偶尔的被另一种物品表现出来即：1只绵羊=2把石斧 价值运用价值2.总和的或扩展的价值方式阶段在这一阶段上，一种商品的价值可有许多商品表现出来即： 2把石斧 或1件上衣1只绵羊 = 或15公斤茶叶 或一定数量的其它商品价值 运用价值.3.普通价值方式普通等价方式阶段在这一阶段，用普通等价物表现一切商品的价值即： 2把石斧 或1件上衣或15公斤茶叶 =1只绵羊 或一定数量的其他商品 价值 运用价值4.货币方式阶段在这一阶段，一切商品的价值都表如今了作为固定的普通等价物时主要是金或银即： 2把石斧或 1件上衣 或15公斤茶叶 =1克黄金或一定数量的其他产品价值

4、 运用价值.二、货币方式的演化重点内容货币产生后，伴随着商品消费和商品交换的开展，货币方式阅历了从商品货币到信誉货币的演化过程。1.商品货币1实物货币世界上最早货币形状 实物货币是指以自然界中存在的某种物品或人们消费的某种商品来充任货币。如：贝壳 牛羊 烟草 可可豆 实物货币本身存在一些不利于商品交换的弊端，表达在如下三个方面：1实物货币不易分割、无法满足小额商品交换的需求2实物货币不易保管；3实物货币不便携带。.2金属货币金属货币：金、银金属货币虽然抑制了实物货币本身的一系列弊端，优点：易于分割 易于保管 易于携带但其本身存在不利于商品交换的弊端，最突出的表如今于：金属货币的数量多少受制于金

5、属的贮量和开采量，无法伴随商品交换数量的增长而增长。实物货币与金属货币都属于商品货币，商品货币是足值的货币。.2.信誉货币正是由于金属货币的数量越来越难以满足大量商品交换对买卖媒介货币的需求，因此，信誉货币便应运而生了。信誉货币最大的特点在于：信誉货币本身价值低于其作为货币所购买的那种商品的价值。即缺乏值。信誉货币又包括4种方式：纸币、银行券、存款货币、电子货币.1纸币：即用纸制造的货币，在我国纸币的历史可以追溯到北宋时期交子。2银行券：是银行发行的一种以银行本身为债务人的纸质票证，本质上来讲也是一种纸币。3存款货币：在商业银行开立的活期存款账户中存入的用于转账结算的货币。在商品交换过程中，当

6、买卖的双方相距较远，买卖金额较大时，用现金货币进展支付结算很不方便，而银行转账结算会给买卖双方当事人带来很大的便利，于是存款货币这种方式的信誉货币便产生了。4电子货币：伴随着计算机技术和网络技术的开展而出现的一种新方式的信誉货币。即处于电磁信号形状，经过电子网络进展支付的货币。例如银行发行的各种银行卡。.贝实物货币铸币称量货币代用货币纸币电子货币信誉货币四川交子布币 刀币 铜贝鬼脸钱铜范货币的种类及演化.第二节 货币的职能货币产生后，在经济社会中所发扬出的作用即为货币的职能。马克思将货币的职能概括为五个方面，即价值尺度、流通手段、支付手段、贮藏手段和世界货币。.第二节 货币的职能 货币赋予价钱

7、形状观念的货币用于购买支付用于积累保管价值现实的货币流通不流通货币职能图示.一、价值尺度计价单位即用货币表达一切商品或劳务的价值时，此时的货币就在发扬着价值尺度这一职能。二、流通手段买卖媒介即用货币充任商品交换的媒介物时，此时的货币就在发扬着流通手段的职能。三、支付手段在商品赊购赊销景象中，用于支付赊购商品款项的货币即发扬着支付手段的职能，但并不局限于此。在借贷、上缴税款、发放工资，收取租金等活动中，货币发扬的也是支付手段的职能。.四、贮藏手段当货币退出流通领域被人们当作社会财富的普通代表保管起来了，此时的货币发扬的就是贮藏手段的职能。在这里我们能够会有疑问，人们为什么会选择货币作为表达本身社

8、会财富的一个工具呢？由于货币作为表达本身社会财富的一个工具，将其贮藏起来最大的益处就是高平安性，但同时我们也应留意到以货币方式贮藏财富的缺陷收益较低。五、世界货币当货币在世界范围内发扬上述四个职能时，就在发扬着世界货币的职能。.货币的职能一、买卖媒介职能一计价单位二买卖媒介三支付手段二、财富贮藏职能.第三节 货币制度重点内容为了让货币在经济社会领域中更好的发扬上述五项职能，各国都出台了相应的货币制度。一、货币制度的含义及其构成要素1.货币制度：是指国家对货币有关要素，货币流通的组织和管理等进展的一系列规定。2.货币制度的构成要素各国货币制度的内容往往是不同的，但其构成要素普通都包括如下五个方面

9、.1规定货币资料币材即国家用法令的方式规定用哪种资料充任铸造货币的币材。确定不同的货币资料就构成不同的货币本位制。白银为币材银本位制黄金为币材金本位制黄金白银同为币材金银复本位制目前，世界各国的法令中都不再规定货币资料，普遍实行不兑现的信誉货币制度。.2规定货币单位一国在对货币单位加以规定时，通常包括两个方面：一是规定货币单位的称号、另一个是规定货币单位的值。货币单位的称号：例如我国货币单位的称号为元。假设几国同用一个货币单位称号时，那么在前面加上国家名。如美圆、日元、加元。货币单位的值：就是指货币单位的含金量金属货币流通条件下或一国货币与他国货币的比价汇率目前，信誉货币流通条件下3规定流通中

10、货币的种类目前各国流通中的货币主要有两种：主币和辅币主币是指1个货币单位或1个货币单位以上的现钞。辅币是指1个货币单位以下的小面额货币。.4规定货币的法定支付才干 按照支付才干的不同，可分为无限法偿和有限法偿。无限法偿是指法律维护获得这种才干的货币，不论每次支付数额多大，不论属于何种性质的支付购买商品、支付效力、结清债务、亦或交纳税款等，支付的对方均不得回绝接纳。也就是说，无限法偿货币具有法律规定的无限制偿付的才干。有限法偿是指在一次支付行为中，超越一定的金额，收款人有权拒收，在法定限额内，拒收那么不受法律维护。通常情况下，主币为无限法偿货币，辅币通常为有限法偿货币。5规定货币的铸造或发行金属

11、货币流通条件下，一国货币制度中要规定金属货币的铸造机构，在目前信誉货币流通条件下，一国货币制度中要规定信誉货币的发行机构。例如：我国人民币由国家授权的中国人民银行发行。.二、国家货币制度的历史演化货币制度金属货币制度不兑现的信誉货币制度金本位制金币本位制金块本位制金汇兑本位制金银复本位制平行本位制双本位制跛行本位制银本位制银两本位制银币本位制货币制度的演进过程.二、国家货币制度的历史演化从世界范围来看，各国的货币制度阅历了如下演化历程：银本位制-金银复本位制-金本位制-不兑现的信誉货币制度1.金属货币制度 1银本位制在16世纪以后开场盛行 可以根据货币制度的构成要素描画银本位制的根本内容：法律

12、 规定白银为货币币材，用白银铸造的银币为本位货币，具有无限法偿才干，银币可以自在铸造、自在 溶化；与银币同时流通的银行券可以自在兑换成银币或等量白银；白银和银币可以自在输出入国境。 到19世纪末期，由于白银的价值不断下降，大宗商品买卖用银币计价和买卖越来越不方便，多数国家先后放弃银本位制。. 2)金银复本位制是1618实践资本主义开展初期西欧各国流行的一种国家货币制度其根本特征是：金银两种金属同时作为法定币材，由黄金和白银铸造的金币和银币同为本位货币，都具有无限法 偿才干；金币、银币可以自在铸造，自在溶化，两者间可以自在兑换；黄金和白银可以自在输出入国 境。 a.平行本位制在复本位制下，市场中

13、的商品有两种价钱： 用金币标注的价钱和用银币标注的价钱。这两种价钱会随着金银币市场比价的变化而变化。 金银币市场比价的频繁动摇会引起商品价钱的不稳定，从而带来商品流通的混乱。.b.双本位制即用法律规定金币和银币的兑换比率，规定金币和银币按法定比价进展流通，试图割断两种货币的兑换比率与市场金银比价的关系。双本位制是金银复本位制的典型形状，但 在这种制度下，出现了“劣币驱逐良币的景象：两种市场价钱不同而法定价钱一样的货币同时流通 时，市场价钱偏高的货币良币就会被市场价钱偏低的货币劣币排斥，在价值规律的作用下， 良币退出流通进展贮藏，而劣币充斥市场。这种劣币驱逐良币的规律又被称为“格雷欣法那么。主要

14、资本主义国家先后从金银复本位制过渡到金本位制. 3)金本位制最早实行金本位制的是英国。金本位制包括金币本位制、金块本位制和金汇兑本位制三种形状。 a.金币本位制是典型的金本位制，其根本特点是：黄金为法定币材，金币为本位货币，具有无限法偿才干，金币可以自在铸造和自在溶化；辅币、银行券与金币同时流通，并可按面值自在兑换为金币；黄金可以自在输出入国境。 b.金块本位制又称生金本位制，在这种货币制度下，曾经不再铸造金币，市场中流通的都是银行 券，银行券规定有法定含金量，但银行券只能到达一定数量后才干兑换成金块。 c.金汇兑本位制又称虚金本位制。这种货币制度与金块本位制一样之处在于，也不铸造金币，市场

15、中流通的都是银行券，银行券规定有法定含金量；不同之处在于，银行券不能在国内兑换黄金，想要兑换黄金，只能先兑换本钱国在该国存有黄金并与该国货币坚持固定汇率国家的外汇，然后再用外汇在该国兑换黄金。.2.不兑现的信誉货币制度 不兑现的信誉货币制度的根本特点是： 一是流通中的货币都是信誉货币，只需由现金和银行存款组成。 二是信誉货币都是经过金融机构的业务活动投入到流通中去的。 三是国家经过中央银行的货币政策操作对信誉货币的数量和构造进展管理调控。3.我国的人民币制度 11948年12月1日中国人民银行成立并开场发行人民币。 2目前，我国人民币制度的三项主要内容。 一是人民币是我国法定货币，以人民币支付

16、中华人民共和国境内的一切公共的和私人的债务，任 何单位和个人不得拒收。人民币主币的单位是元，辅币的单位有“角和“分两种，分、角、元均为十进制。 二是人民币不规定含金量，是不兑现的信誉货币。 三是2005年7月21日，我国开场实行以市场供求为根底、参考一篮子货币进展调理、有管理的浮动 汇率制。.人民币发行程序图示商业银行市场货币流通中国人民银行出库入库投放回笼人民币发行程序.三、国际货币体系的历史演化 1.布雷顿森林体系(以美圆为中心 固定汇率) 布雷顿森林体系的主要内容： 1以黄金为根底，以美圆为最主要的国际贮藏货币，实行“双挂钩的国际货币体系。“双挂钩是指美圆直接与黄金挂钩，其他国家的货币与

17、美圆挂钩。 2实行固定汇率制。 3建立一个永久性的国际金融机构，即国际货币基金组织IMF，对货币事项进展国际磋 商，促进国际货币协作。 布雷顿森林体系实践上是一种国际金汇兑本位制。 .2.牙买加体系 浮动汇率牙买加体系的中心内容包括：1将业已构成的浮动汇率和其他浮动汇率制度合法化，国际货币基金组织对汇率政策进展监 督，并且尽量减少汇率动摇幅度。 2黄金非货币化。 3国际贮藏货币多元化。 4国际收支调理方式多样化，主要经过汇率机制、利率机制、国际货币基金组织的干涉和贷款 活动来调理国际收支失衡。.四、欧洲货币联盟与欧元 1.1999年1月1日欧元诞生，标志着欧洲货币制度正式建立。 2.区域性货币

18、一体化：是指一定地域内的国家和地域经过协调构成一个货币区，由结合组建的一 家主要银行来发行和管理区域内的一致货币。3.2002年 欧元成为各成员国一致的法定货币.本章历年考题单项选择题1.最早的货币形状是A.实物货币B.金属货币C.存款货币D.纸币2.存款货币普通指( )A.银行券 B.可签发支票的存款C.储蓄存款 D.定期存款3.货币作为价值的一方向转移时执行( )A.价值尺度职能 B.流通手段职能C.支付手段职能 D.贮藏手段职能.5.在归还赊销款项时，货币执行A价值尺度职能B流通手段职能C支付手段职能D货币贮藏职能6.货币购买力与物价程度 A.正相关B.负相关C.不相关D.不确定7.在归

19、还赊销款项时货币执行的职能 A.价值尺度B.流通手段C.贮藏手段D.支付手段8.马克思的货币来源说立足于A劳动价值论B商品价值论C劳动价钱论D商品价钱论.10.以下关于人民币的表述错误的选项是A1948年12月1日开场发行 B是一种信誉货币C曾经规定过含金量 D有主辅币制度11.提出“价值尺度与流通手段的一致是货币的经济学家是A马克思B马歇尔 C庇古D费雪12.欧元正式启动的时间是A1998年1月1日B1999年1月1日C2000年1月1日D2001年1月1日13.为商品定价时货币发扬( )A.价值尺度职能B.流通手段职能C.支付手段职能D.贮藏手段职能.14.货币形状演化的历程是( )A.金

20、属货币实物货币信誉货币电子货币B.实物货币金属货币信誉货币电子货币C.实物货币信誉货币金属货币电子货币D.金属货币信誉货币实物货币电子货币16.马克思以为货币是 A.价值尺度与流通手段的一致B.流通手段与支付手段的一致C.价值尺度与支付手段的一致D.流通手段与贮藏手段的一致.17.银行券属于 A实物货币B商品货币C金属货币D信誉货币18.货币的两个最根本的职能是 A价值尺度与流通手段B价值尺度与支付手段C流通手段与支付手段D价值尺度与价值贮藏19.提出“货币是固定地充任普通等价物的特殊商品的经济学家是 A凯恩斯B马克思C费雪D马歇尔20.人民币的发行机构是( )A财政部B国家外汇管理局C中国银

21、行D中国人民银行.22.欧元成为独一法定货币的时间是( )A.2000年7月1日 B.2001年7月1日C.2002年7月1日 D.2002年12月1日.第二章 信 用本章学习目的和要求 经过本章学习，考生应了解现代信誉活动的根底，了解信誉的根本含义与作用；掌握直接融资与 间接融资的优缺陷；掌握现代各种信誉方式的特点与作用。 .第一节 信誉的含义与作用 一、信誉的含义此处着重掌握经济范畴中信誉的含义即可 通常来讲，信誉从属于两个范畴：一品德范畴的信誉二经济范畴的信誉本章主要从经济范畴讨论信誉问题。 经济范畴中的信誉是指以归还本金和支付利息为条件的借贷行为，因此，归还性与支付利息是信誉活动的根本

22、特征。三两个信誉范畴之间的关系品德范畴信誉是经济范畴信誉的支撑和根底；品德范畴信誉具有非强迫性；经济范畴信誉具有强迫性； .二、现代信誉活动的根底 一赤字、盈余与债务债务关系 即在现代市场经济中广泛存在着盈余单位和赤字单位。现代信誉活动就是建立在对盈余单位的 盈余和赤字单位的赤字进展调剂的根底之上的。 注：盈余单位：货币收入大于支出的单位。例如：一切自然人的整体 赤字单位：货币收入小于支出的单位。例如：非金融企业、政府 盈余单位和赤字单位通常即拥有债务也拥有债务，盈余是债务债务相抵后的净债务，而赤字是债务债务相抵后的净债务 平衡单位二五部门经济中的信誉关系 1、信誉关系中的个人 2、信誉关系中

23、的非金融企业 3、信誉关系中的政府； 4、国际收支中的盈余与赤字； 5、作为信誉媒介的金融机构；.二、现代信誉活动的根底三直接融资与间接融资 盈余单位货币资金供应方与赤字部门货币资金需求方的货币资金余缺调剂可以本人直 接进展，也可以经过金融机构进展。 假设货币资金供求双方经过一定的信誉工具直接实现货币资金的互通有关，那么这种融资方式为直接融资。 假设货币资金供求双方经过金融机构间接实现货币资金的相互融通，那么这种融资方式为间接融资。 直接融资中，资金供求双方构成了直接债务债务关系，而间接融资中，资金供求双方分别与金融 机构构成了债务债务关系，而资金供求双方之间并不存在债务债务关系。 .直接融资

24、与间接融资各有优缺陷。重点 1直接融资优点：4个方面见教材70页第二自然段 有利于引导货币资金合理流动，实现货币资金的合理配置。有利于加强货币资金供应者对需 求者的关注与监视，提高货币资金的运用效益。有利于资金需求者筹集到稳定的、可以长期运用的 投资资金。直接融资由于没有金融机构获取利差等中间环节，因此，对于货币资金需求者来说，筹 资本钱较低；对于货币资金供应者来说，投资收益较高。 缺陷：2个方面见教材70页第三自然段 直接融资的便利度、本钱及其融资工具的流动性在很大程度上受制于金融市场的兴隆程度与效 率。对货币资金供应者来说，由于其要与资金的需求者直接构成债务债务关系和一切权关系，因此 资金

25、需求者的运营情况会直接影响其本金的收回和收益率的高低，其在直接融资中承当的风险要高于 间接融资。 .2间接融资优点：3个方面见教材70页第四自然段 灵敏便利；分散投资、平安性高；具有规模经济。 缺陷：2个方面见教材70页第五自然段 由于割断了资金供求双方的直接联络，从而减少了资金供应者对资金运用的关注和筹资者的压 力；金融机构作为资金供求双方的信誉中介，要从其运营效力中获取收益，这相应添加了资金需求 者的筹资本钱，减少了资金供应者的投资收益。 .三、信誉在现代市场经济运转中的作用双重性 1.信誉在现代市场经济运转中的积极作用2点 调剂货币资金余缺，实现资源优化配置。 发动闲置资金，推进经济增长

26、。 2.消极作用信誉风险易导致信誉风险的出现并聚集，进而要挟社会经济生活的正常运转。 信誉风险是指债务人因各种缘由未能及时、足额归还债务本息而出现违约的能够性 .第二节 现代信誉方式 按信誉参与主体的不同可以将信誉的存在方式分为商业信誉、银行信誉、国家信誉和消费信誉。 这一节要求我们大家重点掌握各种信誉方式的概念、特征与作用。 .一、商业信誉 一商业信誉的含义 工商企业之间以赊销或预付货款等方式相互提供的信誉。 商业信誉属于直接融资的范畴；商业信誉的对象是商品资本；商业信誉的参与主体均为工商企业；商业信誉的期限较短。 二商业信誉的作用与局限性 1、作用：沟通上下游企业之间的联络，从而促进消费和

27、流通的顺畅进展。 举例 .一、商业信誉二商业信誉的作用与局限性 比如说，产品具有良好销售前景的企业能够由于短少现款而不能购买原资料，具有强大销售才干 的商业企业也能够由于短少现款而无法购进适销的商品。没有商业信誉，上下游企业之间的这种联络 就会中断，原资料企业无法出卖原资料，商品消费企业无法开工，销售企业无法购进适销商品，最终 消费者的福利也因此遭到损失。 2、局限性 首先，商业信誉在规模上存在着局限性； 其次，商业信誉存在方向上的局限性； 再次，商业信誉存在着期限上的局限性；.三商业票据 商业票据是在商业信誉中被广泛运用的阐明买卖双方债务债务关系的凭证。 1商业票据的根本特征 1是一种有价票

28、证，以一定的货币金额表现其价值； 2具有法定的式样和内容； 3是一种无因票证； 4可转让流通。 2商业票据的类型 商业票据有商业汇票和商业本票两种根本方式。商业汇票是一种命令式票据，商业本票是一种承诺式票据；商业汇票有承兑行为，商业本票没有承兑行为。 .3几种重要的商业票据行为 1票据签发 票据签发又叫做出票，即出票人制造好一张商业票据并将其交给持票人的行为。票据一经签发就 相当于出票人从持票人处得到了资金融通。 2票据背书 票据背书就是指票据持有人在转让票据时，要在票据反面签章并作日期记载，阐明对票据的转让 担任。票据背书转让就相当于是票据转让人从受让人处得到了资金融通。 3票据贴现 票据贴

29、现是指持票人经过向商业银行转让票据而获得资金的行为。 .4票据抵押 票据抵押是指持票人将商业票据作为质押物向商业银行恳求抵押贷款的行为。 这里要留意：票据贴现与票据抵押是两个不同的行为，票据贴现相当于是持票人将商业票据卖断 给商业银行，从商业银行处融通到了资金，当票据到期时由商业银行主张票据上的权益，而票据抵押 行为中，持票人只是把商业票据作为一种质押物抵押给了银行，从银行获得了一笔贷款，当贷款到偿 还期时，借款人要归还借款并赎回商业票据，票据到期后仍要由持票人主张票据上的权益。 .二、银行信誉是现代经济中最根本，占主导位置的信誉方式 一银行信誉的含义与特点1.概念：是指银行或其他金融机构以货

30、币形状提供的间接信誉。 2.特征：银行信誉属于间接融资的范畴。 银行信誉的对象是货币资本。 银行信誉的参与主体一个是工商企业，另一个是银行或非银行的金融机构。 银行信誉的期限可长可短，数量可大可小，可以满足存贷款人即资金供求双方的多样化需求。 3.作用：抑制了商业信誉本身的局限性，推进了商业信誉的开展。 银行信誉抑制了商业信誉的局限性，但银行信誉的产生与开展并不会取代商业信誉，相反，银行 信誉的良好开展会促进商业信誉的进一步开展。 .二、银行信誉二银行信誉与商业信誉的关系1、银行信誉是在商业信誉广泛开展的根底上产生开展起来的；2、银行信誉抑制了商业信誉的局域性；3、银行信誉的出现进一步促进了商

31、业信誉的开展；三我国银行信誉的开展.三、国家信誉 一国家信誉的含义1.概念：是指以政府作为债务人或债务人的信誉。 目前以政府作为债务人的信誉方式最为常见。 2.特点：国家信誉属于直接融资的范畴国家经过发行债券方式从资金提供者那里筹集资金 目前国家信誉的工具主要包括中央政府债券、地方政府债券和政府担保债券三种。 国家信誉的参与主体中一方为政府，另一方为工商企业或自然人。 3.作用： 调理国库年度收支的暂时失衡; 调理财政收支,弥补财政赤字; 调理经济总量与构造; 配合其他经济政策的实施.三、国家信誉二国家信誉工具1、中央政府债券2、地方政府债券3、政府担保债券三我国国家信誉的开展.四、消费信誉 一消费信誉的定义与方式1.概念：是指工商企业、银行和其他金融机构向消费者个人提供的、用于其消费支出的一种信誉 方