第六章固定资产管理子系统ppt课件

1、第六章 固定资产管理子系统1第六章 主要内容系统概述业务流程功能构造固定资产管理系统2第一节固定资产管理系统概述一、固定资产的概念、管理与核算固定资产的概念为消费商品、提供劳务、出租或运营管理而持有的；运用寿命超越一个会计年度有形资产固定资产的管理方式手工会计采用账、卡同时管理的方式固定资产卡片一式两份：管理部门、运用部门固定资产核算内容主要包括固定资产增减、固定资产变动、折旧计提等3二、固定资产管理系统的目的1核算监视固定资产的增减变动情况2核算固定资产折旧，分摊折旧费用3提供数据接口，与其他系统实现数据功能共享4输出固定资产的有关信息，供相关部门运用4第二节固定资产管理系统业务流程手工固定

2、资产管理业务流程一计算机固定资产管理业务流程二5一、手工固定资产管理业务流程审核填制固定资产添加单据财务部门固定资产添加单固定资产添加凭证账务处理系统填制固定资产卡片更新固定资产减少凭证填制更新更新调整账面数据判 断固定资产变动凭证是折旧凭证折旧计算表月末计提折旧固定资产减少单据财务部门固定资产减少单审核填制固定资产变动单据财务部门固定资产变动单审核填制6二、计算机固定资产管理业务流程固定资产类别设置固定资产原始卡片录入固定资产管理系统初始化固定资产选项设置部门对应折旧科目设置固定资产增减方式设置对应会计科目设置固定资产子账套建立固定资产入账科目设置账 套主 管7二、计算机固定资产管理业务流程

3、固定资产业务处置固定资产卡片修正固定资产添加固定资产减少固定资产折旧期末计提对账与结账期末审核记账总账 系统固定资产账表管理生成记账凭证财务人员8第三节固定资产管理系统功能构造一、固定资产初始化二、日常固定资产业务处置三、期末固定资产业务处置9一、固定资产初始化二根底信息设置一建立固定资产账三固定资产原始卡片录入10 (1) 商定与阐明。其内容是该账套的根本信息和系统处置的一些根本原那么，需求运用者仔细检查、确认。 (2) 启用月份。启用日期确定后，在该日期前的一切固定资产都将作为期初数据，在启用月份开场计提折旧。一建立固定资产账11 (3) 折旧信息。其目的是选定本单位的主要折旧运用方案。系

4、统设定每个月均计提折旧，但折旧的汇总分配那么按运用者选择的周期进展。一旦选定，系统将自动在相应的月末生成折旧分配表, 并提示运用者制造记账凭证。 (4) 编码方式。资产类别编码是固定资产分类管理的根底和根据。一建立固定资产账12 (5) 账务接口。可以根据需求选择固定资产系统能否与总账系统接口。选中“与账务系统进展对账，表示选择本系统与总账系统对账，随时都可以了解固定资产管理系统的固定资产价值及累计折旧的余额和总账系统的数值的相等情况。 (6) 其他参数。还有一些建账参数，需求在“选项中补充完好。例如，本账套业务发生后能否立刻制单；月末结账前能否要完成制单登账业务；缺省入账科目等。一建立固定资

5、产账13一建立固定资产账业务财务会计固定资产注：必需由账套主管启用固定资产管理系统后方可运用参数设置14一建立固定资产账业务财务会计固定资产参数设置15一建立固定资产账业务财务会计固定资产参数设置16一建立固定资产账业务财务会计固定资产参数设置17一建立固定资产账业务财务会计固定资产参数设置18一建立固定资产账业务财务会计固定资产参数设置19业务财务会计固定资产设置选项参数设置二根底信息设置20二根底信息设置业务财务会计固定资产设置部门对应折旧科目设置21二根底信息设置业务财务会计固定资产设置部门对应折旧科目设置22二根底信息设置业务财务会计固定资产设置增减方式23三固定资产原始卡片录入 输入

6、固定资产原始卡片是固定资产初始化最为重要的一项任务，将原始数据录入计算机，为以后的日常管理奠定了根底。原始卡片录入不限制在第一个期间结账前进展终了，任何时候都可以录入原始卡片。 24业务财务会计固定资产卡片录入原始卡片三固定资产原始卡片录入25业务财务会计固定资产卡片录入原始卡片三固定资产原始卡片录入26二、日常固定资产业务处置四固定资产折旧处置三固定资产变动核算二固定资产减少核算一固定资产添加核算五固定资产管理六固定资产系统生成记账凭证27一固定资产添加核算业务财务会计固定资产卡片资产添加 固定资产添加的根本途径，可分为固定资产的购建、外单位转入、捐赠、盘盈等，核算时应根据实践业务要求，在固

7、定资产卡片中选择输入固定资产添加的信息内容。28一固定资产添加核算业务财务会计固定资产卡片资产添加29二固定资产减少核算 固定资产减少的根本途径，可分为固定资产的出卖、报废、毁损、盘亏等。根据企业会计制度规定，对月份内投入运用的固定资产，当月不计提折旧，从次月开场计提；对月份内退出运用的固定资产，当月照提折旧，从次月开场停提。因此，运用固定资产系统，减少固定资产时，需求先进展计提折旧。业务财务会计固定资产卡片资产减少30二固定资产减少核算业务财务会计固定资产卡片资产减少31三固定资产变动核算 资产变动主要包括原值变动、部门转移、运用情况变动、运用年限调整、折旧方法调整、净残值率调整、任务总量调

8、整、累计折旧调整、资产类别调整，以及固定资产停用、封存、启用等方面内容。固定资产系统对已出变动的资产，要求输入相应的变动单来记录资产调整结果。业务财务会计固定资产卡片变动单32三固定资产变动核算业务财务会计固定资产卡片变动单33四固定资产折旧处置 计提本月折旧，整理折旧数据，构成折旧报表。固定资产系统在一个期间内可以多次计提折旧，每次计提折旧后，只是将计提的折旧累加到月初的累计折旧，不会反复累计。 业务财务会计固定资产处置计提本月折旧34四固定资产折旧处置业务财务会计固定资产处置计提本月折旧1月份结果35四固定资产折旧处置业务财务会计固定资产处置计提本月折旧2月份结果36四固定资产折旧处置业务

9、财务会计固定资产处置计提本月折旧1月份结果37四固定资产折旧处置业务财务会计固定资产处置计提本月折旧1月份结果38四固定资产折旧处置业务财务会计固定资产处置计提本月折旧2月份结果393、账表管理2、查看折旧清单1、卡片管理五固定资产管理40业务财务会计固定资产卡片卡片管理查看卡片双击查看卡片详细内容1、卡片管理41业务财务会计固定资产卡片卡片管理修正卡片对折旧方法进展修正1、卡片管理421、卡片管理 本功能只需在以下两种情况有效：一是假设发现当月卡片录入有错误，想删除该卡片，可经过“卡片删除功能实现。二是经过“资产减少功能减少的资产的资料，会计档案管理要求必需保管一定的时间，只需在超越了本系统

10、在账套中设定的删除年限后，才干经过“卡片删除将原始资料从系统彻底去除。 业务财务会计固定资产卡片卡片管理删除卡片431、卡片管理业务财务会计固定资产卡片卡片管理删除卡片442、查看折旧清单 计提折旧任务完成后，假设需求了解全年或某个时期的折旧信息，那么可以选择查询折旧清单，也可以在计提折旧时直接查看折旧清单。4546 经过固定资产系统提供的账表管理功能，可以及时掌握资产的统计、汇总和其他各方面的信息。其账表包括四类：账簿、折旧表、统计表和分析表。另外，假设所提供的报表种类不能满足需求，系统还提供了自定义报表功能，可以根据实践要求进展设置。 3、账表管理473、账表管理48 固定资产变动业务发生

11、后，可以立刻制单，也可以进展批处置制单，这取决于企业在进展系统业务处置控制设置时的选择。六固定资产系统转账生成记账凭证业务财务会计固定资产处置批量制单49六固定资产系统转账生成记账凭证业务财务会计固定资产处置批量制单50六固定资产系统转账生成记账凭证业务财务会计固定资产处置批量制单51六固定资产系统转账生成记账凭证业务财务会计固定资产处置批量制单52六固定资产系统转账生成记账凭证业务财务会计总账凭证出纳签字53六固定资产系统转账生成记账凭证业务财务会计总账凭证审核凭证54六固定资产系统转账生成记账凭证业务财务会计总账凭证记账55三、期末固定资产业务处置 当总账系统记账终了，固定资产系统才可以进

12、展对账和结账。 假设在设置系统业务处置控制参数时，选择了“与账务系统对账功能，即可随时审查两个系统的资产价值平衡情况。对账平衡后，才开场月末结账。系统在执行月末结账时自动对账一次，并给出对账结果。 业务财务会计固定资产处置对账与结账56六固定资产系统转账生成记账凭证业务财务会计固定资产处置对账57六固定资产系统转账生成记账凭证业务财务会计固定资产处置结账58六固定资产系统转账生成记账凭证业务财务会计固定资产处置取消结账 1以需求进展反结账月份的时间登录固定资产系统，如需求对1月份进展反结账，就需求以1月份的日期登录。 2会弹出“登录日期不属于最新可修正月份，能否继续的提示，点击“是。 3在处置菜单下，点击“恢复