17第十七章信用证付款和银行保函ppt课件

1、第十七章 信誉证付款和银行保函.第一节 信誉证付款 Letter of Credit，L/C.一、信誉证的定义信誉证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。详细的说就是：银行开证行应进口人的恳求和指示，向出口人开立的一定金额的在一定条件下保证付款的凭证。所谓“一定金额，一定条件 指开证行的付款是以卖方提交符合信誉证的单据为条件。. 信誉证(letter of credit)一、定义“UCP600规定，“指一项不可撤销的安排，无论其称号或描画如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付确实定承诺。 隐含几层意思？开证行具有哪两重角色？.二、信誉证的当事人1、开证恳求人Applicant或开证人

2、Opener)2、开证银行Opening Bank,Issuing Bank3、通知银行Advising Bank,Notifying Bank 通知行只担任鉴别L/C的真实性，不承当其他义务。4、受害人Beneficiary5、议付银行Negotiating Bank、押汇银行或贴现银行 议付又称押汇、买单，是指议付行在审单无误的情况下，按信誉证的条款贴现受害人的汇票，买入信誉证项下的货运单据，从票面金额中扣除从议付日到估计收到票款之日的利息，将余款先行支付给受害人。议付实践上是银行向受害人先行垫付资金，银行在议付之后就成为了汇票的正当持票人，具有追索权。 6、付款银行Paying Bank

3、7、保兑银行Confirming Bank 保兑银行具有与开证银行一样的责任和位置。.8、偿付银行Reimbursement Bank )偿付行的偿付不视为开证行结局性的付款，由于偿付行不审查单据。假设开证行见单后发现单证不符，可向议付行或付款行追索货款。9、转让人Transferre)L/C业务中的三个根本当事人：开证恳求人、开证行和受害人。.三、信誉证支付的普通程序签定买卖合同，规定 以L/C为付款方式买方向开证行恳求开证开证行向通知行寄交信誉证通知行审验信誉证的真伪后向卖方转递卖方装船后向议付行交单议付议付行向开证行交单索偿开证行向议付行偿付开证行向买方提示，买方付款赎单 .四、信誉证方

4、式的性质和特点一性质 1、逆汇法 所谓的逆汇法是指卖方开出的汇票支付工具传送的方向与开证行的付款、资金流动的方向相反。2、信誉证是银行信誉 把原来由进口人履行的凭单付款责任转由银行来履行，在商业信誉之上加上银行信誉，银行负绝对责任。.二、信誉证支付的特点1、开证行负有第一性付款责任！2、是独立自足的文件！3、是一种单据买卖！.1、开证行负有第一性付款责任 银行信誉替代商业信誉UCP600第七条规定：a.只需规定的单据提交给指定银行或开证行，并且构成相符交单，那么开证行必需承付；b.开证行自开立信誉证之时起即不可撤销地承当承付责任；c.指定银行承付或议付相符交单并将单据转给开证行之后，开证行即承

5、当偿付该指定银行的责任。 .2、独立自足的文件UCP600第四条阐明了什么？就其性质而言，信誉证与能够作为其开立根底的销售合同或其他合同是相互独立的买卖，即使信誉证中含有对此类合同的任何征引，银行也与该合同无关，且不受其约束。 .3、是一种单据买卖单证一致；单单一致UCP600第34条是什么内容？规定了单据与货物/效力/履约行为的关系，“银行处置的是单据，而不是单据能够涉及的货物、效力或履约行为。 .三信誉证的方式信开本:以印就的信函方式开立。电开本：简电本/全电本/SWIFT信誉证注：SWIFT为“环球银行金融电讯协会SOCIETY FOR WORLDWIDE INTERBANK FINAN

6、CIAL TELECOMMUNICATION简称.五、信誉证的内容1.about L/C关于L/C本身2.about goods关于货物的阐明3.about shipment关于装运4.about documents关于单据5.about banking instructions给银行的指示.六、信誉证的种类一 不可撤销信誉证Irrevocable credit凡是信誉证都是不可撤销的，即使未如此阐明。.二即期信誉证sight credit 三远期信誉证usance credit 信誉证中：DRAFT：AT SIGHT远期信誉证：1、承兑2、延期付款3、假远期.四可转让信誉证与不可转让信誉证T

7、ransferable credit & Non-transferable credit运用：有中间商参与的买卖可转让信誉证只能一次转让。转让银行只能在以下几方面作变动:1恳求人/ 2货物单价和信誉证金额/3投保比例/ 4装期、效期和交单期限.五循环信誉证 revolving credit运用：长期分批买卖，恳求人为避交多次开证费用和节省开证押金。.六对开信誉证reciprocal credit易货贸易、补偿贸易和加工装配贸易七背对背信誉证back to back credit有中间商参与的买卖与原证完全独立的信誉证.八预支信誉证anticipatory L/C预支信誉证是指开证行授权代付行通

8、常是通知行向受害人预付信誉证金额的全部或一部分。九 备用信誉证standby credit假设协定买卖合同义务未能完成，受害人可向银行要求支付。原先无意向银行取钱。.十按照信誉证有没有另一银行加以保证兑付，可以分为保兑和不保兑的信誉证(CONFIRMED/UNCONFIRMED.十一软条款信誉证soft close 由于信誉证的开证恳求人，在信誉证中加列了某些特殊条款，使受害人无法利用信誉证，外表上的不可撤销信誉证明际上是无效的信誉证。 .合同中的信誉证条款应包含什么内容？规定L/C种类、有效期、开证期限等。例：By Irrevocable letter of credit available

9、 by sellers documentary draft at sight to be valid for negotiation in china until 15 days after date of shipment.The L/C must reach the sellers before xx.经过不可撤销信誉证，凭卖方的跟单即期汇票在装运后15天内在中国议付有效，信誉证必需在xx日期前到达卖方。.七、国际商会一最新公布的简称UCP600已于2007年7月1日生效。二UCP600相对UCP500条款的新变化 1在条款中，信誉证未注明是可撤销还是不可撤销，即以为是不可撤销信誉证。条款

10、就完全取消了可撤销信誉证这个概念，规定信誉证都是不可撤销的。2明确规定汇票的受票人必需做成开证行。3全套正本提单包括一份以上正本提单，也即，提交一份正本提单即被以为符合全套正本提单的要求。.4除了商业发票上商品的称号必需与信誉证完全一致外，其他单据，如提单、商检证书、保单都可以运用统称，只需不和信誉证规定的称号相矛盾。5假设信誉证中未规定商业发票，须“已签署商业发票，不用签名。6关于信誉证的修正，做了对受害人更有利的规定：对信誉证进展审核以后，如发现有问题或发现有我方不能接受的条款，应及时向开证恳求人提出进展修正。.第二节 银行保函一、银行保函的含义及其性质按索偿条件分，通常可分为两种：(一)

11、见索即付保函(Demand guarantee)银行为第一付款人 二有条件保函Conditional L/G银行为第二付款人 二、银行保函的种类银行保证书按其用途可分为招标保证书、履约保证书和还款保证书。.第三节 各种支付方式的选用一、信誉证与汇付相结合二、信誉证与托收相结合三、托收与备用信誉证或银行保函相结合四、汇付、托收、信誉证三者相结合 支付方式的搭配.一、信誉证与汇付相结合出口贸易中信誉证与汇付结合运用，是指一笔出口合同金额的一部分由信誉证支付，另一部分经过汇付普通采用电汇，即T/T支付。.二、信誉证与托收相结合即部分货款采用信誉证支付，部分采用跟单托收支付。这种方式是指部分货款用信誉

12、证支付，余数用托收方式结算。也称为“部分信誉证，部分托收。普通做法是，信誉证规定出口人开立两张汇票，属于信誉证部分的货款凭光票付款，而全套单据附在托收部分汇票项下，按即期或远期付款交一方式托收。但信誉证上必需订明“在发票金额全部付清后才可交单的条款，以确保平安。.三、托收与备用信誉证或银行保函相结合 卖方为了推销商品可以采用托收和银行保函相结合的方法。既给买方优惠又防止了风险。其详细做法是，出口人在收到符合合同规定的备用信誉证或银行保函后，就可凭光票与声明书向银行收回货款。 卖方在交货前，买方先开立一份备用信誉证或保函。运用这种结算方式，备用信誉证或保函的有效期该当迟于托收付款期限的一定时间，

13、以便托收被拒付后，卖方有足够的时间向银行追偿货款。 .四、汇付、托收、信誉证三者相结合一分期付款(Pay by Installments)买卖双方在合同中规定，在产品投产前，买方可采用汇付方式，先交部分货款作为订金，卖方在买方付出订金前，应向买方提供出口答应证影印本和银行开具的保函。除订金外，其他货款可按不同阶段分期支付，买方开立不可撤销的信誉证，即期付款，但最后一笔货款普通是在交货或卖方承当质量保证期满时付清。货物一切权那么在付清最后一笔货款时转移。在分期付款的条件下，货款在交货时付清或根本付清。因此，按分期付款条件签署的合同是一种即期合同 .二延期付款(Deferred Payment)在

14、成套设备和大宗买卖的情况下，由于成交金额较大，买方一时难以付清全部货款，可采用延期付款的方法。买卖双方签署合同后，买方普通要预付一小部分货款作为订金。有的合同还规定，按工程进度和交货进度分期支付部分货款，但大部分货款是在交货后假设干年内分期摊付，即采用远期信誉证支付。这种支付方式等于是卖方给买方提供的商业信贷，因此，买方应承当延期付款的利息。在延期付款的条件下，货物一切权普通在交货时转移。.采用延期付款时，其做法虽与分期付款类似，但两者性质有所不同，主要区别在于：1货款清偿程度不同。采用分期付款，其货款是在交货时付清或根本付清；而采用延期付款时，大部分货款是在交货后一个相当长的时间内分期摊付。2一切权转移时间不同。采用分期付款时，只需付清最后一笔货款，货物一切权即行转移；而采用延期付款时，货物一切权普通在交货时转移。3支付利息的费用不同。采用分期付款，买方没有利用卖方的资金，因此不存在利息问题；而采用延期付款时，由于买方利用卖方的资