07第七章应收款管理ppt课件

1、第七章 应收款管理系统.【本章学习要求】 系统学习应收系统初始化的普通方法及应收款项的构成、收回、坏账、转帐等的处置过程。 要求掌握往来款的操作技艺,与其他会计子系统之间的数据联络。【本章主要内容】 1、应收管理系统概述 2、应收管理系统初始化 3、应收系统日常业务处置 4、应收管理系统期末处置 .【本章难点】1、应收款的核销2、转账处置3、坏账处置4、制单处置.第一节 应收管理系统概述 应收款管理系统以发票、费用单、其他应收单等原始单据为根据，记录销售业务及其他业务所构成的往来款项，处置应收款项的收回、坏账、转账等情况，同时提供票据处置功能。 系统根据对客户往来款项核算和管理的程度不同，提供

2、了两种运用方案。 假设企业的往来款项较繁杂时，在应收系统核算客户往来款项。 假设企业的往来款项较简单时，在总账系统核算客户往来款项.一、应收款管理系统与其他系统的主要关系凭证转账应收款管理系统管理应付款管理销售管理总账管理发票、单据根底数据核销情况.应收款管理系统的业务流程设置系统参数设置根底信息输入期初余额构成应收票据处置坏账处置收款结算转账处置制单查询统计汇兑损溢期末结账初始设置日常处置期末处置下月业务.应收款管理系统的业务处置 初始设置 日常处置 期末处置.二、系统根底设置系统初始设置选项设置存货分类和存货档案期初余额单据设计单据编号 .根底设置选项设置在“账套参数设置中有三个选项卡常规

3、凭证权限与预警。. 根底设置选项设置常规应收款核销方式：系统提供了两种应收款的核销方式：按单据和按产品。“按单据核销是指在收款时，系统将满足条件的未结算单据全部列出，由操作员选择需求结算的详细单据进展核销；“按产品核销是指在收款结算时，系统将满足条件的未结算单据按产品列出，由操作员来选择需求结算的产品进展核销。.单据审核日期根据：在应收款管理系统中，由于单据审核后记账，因此单据审核日期根据将决议业务总账、业务明细账、余额表等的查询期间取值。系统提供了两种根据：单据日期和业务日期。以“单据日期为根据是指在单据处置功能中进展单据审核时，系统将自动将单据的审核日期入账日期作为该单据的单据日期。运用这

4、种根据，月末结账时单据必需全部审核，由于下月无法以单据日期为审核日期。在运用过程中，可以随时将根据由按单据日期改为按业务日期。以“业务日期为根据，是指在单据处置中进展单据审核时，将单据的审核日期入账日期作为当前业务日期。在运用中，假设需求将根据由按业务日期改为按单据日期，那么需求判别当前未审核单据中有无单据日期在曾经结账的月份的单据，如有，那么不能修正，否那么可以修正。.汇兑损益方式：包括外币结清和月末处置两种方式。运用“外币结清汇兑损益方式是指在计算汇兑损益时，界面中仅显示外币余额为0且本币余额不为0的外币单据。运用“月末处置汇兑损益方式是指在计算汇兑损益时，界面中显示一切外币余额不为0或者

5、本币余额不为0 的外币单据。坏账处置方式：坏账处置方式有应收余额百分比法、销售收入百分比法、账龄分析法和直接转销法，按会计制度规定普通不选择直接转销法。在账套运用过程中，假设当年曾经计提过坏账预备，那么坏账处置方式参数不可以修正，只能下一年度修正。代垫费用类型：设定从销售管理系统传送的代垫费用单在应收系统用何种单据类型进展接纳。系统默以为其他应收单，用户也可在单据类型设置中自行定义单据类型，然后在系统选项中进展选择。该选项随时可以更改。.应收账款核算模型：包括两种模型：简单核算和详细核算。系统默以为详细核算。详细核算指应收账款可以对往来进展详细地核算查询、控制分析等。在运用过程中，可以随时将详

6、细核算改为简单核算，但只需在系统启用或没有进展任何业务处置和数据录入时，才可以从简单核算改为详细核算。.根底设置选项设置“凭证选项卡受控科目制一方式：包括明细到客户和明细到单据两种方式。非控科目制一方式：包括明细到客户、明细到单据和汇总方式三种。控制科目根据：包括那客户分类、按客户和按地域三种根据。销售科目根据：包括按存货分类和按存货两种根据，不同的是一个按不同的存货分类，一个按不同的存货来设置不同的销售收入和应交增值税科目。.根底设置选项设置-单据设置单据设置的功能包括单据头栏目和单据体栏目的添加、删除和规划。初次进入单据设置功能时，显示系统默许的单据格式。单据设置可分为公用发票、普通发票和

7、应收单三种.初始设置设置科目坏账预备设置账龄区间设置报警级别设置单据类型设置.初始设置设置科目设置科目是为了将应收款系统中所处置的各种单据制单并生成凭证，在传送到总账系统中时自动带入其生成凭证对应的会计科目。包括根本科目设置、控制科目设置、产品科目设置和结算方式科目设置。根本科目设置：应收科目、预收科目、银行承兑科目和商业承兑科目都应该是总账系统中设置为“客户往来核算的会计科目。控制科目设置是按照选项参数设置时选择的控制根据，本例选择的是按客户，即为每一个客户录入相应的应收、预收科目。产品科目设置是按照选项设置里确定的按存货还是按存货分类设置产品科目，为每一存货或存货分类设置销售收入科目、应交

8、税金科目和销售退回科目。 结算方式科目设置是为各种结算方式设置科目。在发票和收付款单的填制时，系统根据各种结算方式，选择币种并查找对应的结算科目，在制单时自动显示。 .初始设置坏账预备设置坏账预备设置是指用户定义坏账预备的提取比率和录入坏账预备期初余额。只需用户在账套参数设置时，选择备抵法，才可以在此对坏账预备进展设置。第一年运用应收系统，坏账预备期初余额可以直接录入，以后年度由系统自动生成。.初始设置账龄区间设置账龄区间设置指定义应收账款或收款时间间隔的功能，它的作用是便于用户根据本人定义的账款时间间隔，进展应收账款或收款的账龄查询和账龄分析，清楚了解在一定期间内应收款的发生及其收款情况。

9、.初始设置报警级别设置 报警级别设置是指用户根据客户欠款余额与信誉额度的比例设置报警级别，方便用户掌握客户的信誉情况。.初始设置单据类型设置单据类型设置指用户将本人的往来业务与单据类型建立对应关系。系统提供了发票和应收单两大类型的单据。假设运用销售系统，那么发票类型单据称号包括销售公用发票、普通发票、销售调拨单和销售日报。假设单独运用应收系统，那么单据称号不包括销售调拨单和销售日报。发票是系统默许类型，不能修正删除。.初始设置存货档案设置 存货设置包括存货分类、计量单位和存货档案设置 1、存货分类 当用户的存货较多需求按照类别进展核算时，可以设置存货分类，存货分类主要设置分类编码、分类称号。

10、工业企业的存货分类可以分为三类：原资料、产废品、应税劳务 商品企业的存货分类可以分为二类：商品和应税劳务。.2、计量单位 本功能主要用于设置对应存货的计量单位组和计量单位信息，先要设置好计量单位组才干设置计量单位。 1计量单位组。系统提供的计量单位组有无换算、浮动换算、固定换算三种类别，每个计量单位中有一个主计量单位和多个辅助计量单位，可以设置主辅计量单位的换算率。 . 无换算计量单位组：在该组中的一切计量单位都以单独方式存在，各计量单位之间不需求输入换算率。 浮动计量单位组：在该组只能包括一个或两个计量单位，其中一个为主计量单位，一个为辅计量单位。 固定计量单位组：选择固定换算率时，才干包含

11、两个以上不包含两个的计量单位，而且每一个辅计量单位对主计量单位的换算不能为空。. 假设存货只需一种计量单位，那么可将这些存货的计量单位都归为一组，该组的类别应设为“无换算例： 40G硬盘的包装规格：盒 17寸显示器的包装规格：台. 假好像一种存货需求有多个计量单位来核算，那么应将该存货的一切计量单位都归为一组，该组的类别可根据需求选择是“固定换算或“浮动换算。例： PIII芯片的包装规格：1盒=2片.2设置计量单位 计量单位编码：录入，必填，运用后不可修正，保证独一性。 计量单位称号：录入，当输入了计量单位的情况下必需输入计量单位称号。 计量单位组编码：根据当前计量单位所在的计量单位组显示，不

12、可修正。 对应条形码中的编码：最多可输入30位数字或字符，不允许有反复的记录存在，可以随时修正，可以为空。.3、存货档案 存货编码：存货编码必需独一且必需输入。可输入最多30位数字或字符。可以用数字09或字符AZ表示，但 & 、“、 ； 制止运用。 存货代码：存货代码必需独一。可输入最多30位数字或字符。可以用09或字符AZ表示，但 & 、“、 、 ；、 制止运用。 存货称号：存货称号必需输入。可以用09或字符AZ表示，最多可写30个汉字或60个字符。但 & 、“、 、 ；、 制止运用。 计量单位组：最多可输入20位数字或字符。 主计量单位：根据已选的计量单位组，显示或选择不同的计量单位。.

13、税率：指该存货的增值税税率。存货销售时，此税率为公用发票或普通发票上该存货默许的销项税税率；存货采购时，此税率为公用发票、运费发票等可抵扣的进项发票上默许的进项税税率。税率不能小于零。这里的税率小数位是根据数据精度确定。 能否折扣：即折让属性，假设选择是，那么在采购发票和销售发票中录入折扣额。该属性的存货在开发票时可以没有数量，只需金额；或者在兰字发票中开成负数。 存货属性：系统为存货设置了六种属性，分别是销售、外购、消费耗用、自制、在制、应税劳务。.初始设置期初数据录入当初次运用应收系统时，要将启用应收系统时未处置完的单据都录入到本系统，以便于以后核销处置。当进入第二年度处置时，系统自动将上

14、年未处置完的单据转为下年度的期初余额。在下一年度的第一个会计期间里，可以进展期初余额的调整。. 应收款管理的期初数据录入，要根据单据的的类型输入，普通分为：销售公用发票、销售普通发票、其他应收单。 应收款期初数据录入完成后，还可以利用系统提供的“对账功能与总帐中的“应收账款进展对账。 实验书P125，分别输入三种类型的单据留意:1、单据有正向和负向之分。 2、单据日期必需小于该账套的启用日期。.第二节 应收款管理系统的日常处置应收单据处置收款单据处置核销处置票据管理转账处置坏账处置汇兑损益制单处置单据查询.日常处置应收单据处置应收单据处置指用户进展单据录入和单据管理的任务，可以对单据进展审核、

15、查询、核销、制单等功能。“应收单据录入中上下翻页查找的单据为本系统录入的应收单、发票，包括已审核、未审核单据。已作过后续处置如核销、转账、汇兑损益、坏账处置的单据那么需求到“单据查询中进展查询。.录入应收单据实验P1261、2004年12月2日，销售部售给华宏公司计算机10台，单价6500元/台，开出普通发票，货已发出。填制销售普通发票. 2、2004年12月4日，销售部售给精益公司17英寸显示器20台，单价2500元/台，开出增值税公用发票，货已发出。同时代垫运费5000元填制销售公用发票和其他应收单.应收单据的修正或删除 假设曾经填制了凭证，必需删除凭证，然后在“应收单据审核中，先弃审，再

16、进展修正或删除。 此处要留意查找他所要修正或删除的应收单据时，单据日期一定要非常准确。.日常处置收款单据处置收款单据处置主要是对收款单进展管理，包括收款单的录入、审核，收款单包括应收单和预收单两种。收款单据录入是将已收到的客户款项，录入到应收款管理系统。收款单据审核.录入收款单据实验P1263、2004年12月5日，收到华宏公司转帐支票一张，金额65000元，支票号ZZ001，用于归还前欠货款。填制收款单.录入预收单据也是在收款单录入中，改动款项类型为预收单即可实验P1265、2004年12月9日，收到华宏公司转帐支票一张，金额10000元，支票号ZZ003，作为预购订金。填制预收单据.日常处

17、置核销处置单据核销是处理收回客户款项，核销该客户应收款的处置，建立收款与应收款的核销记录，监视应收款及时核销，加强往来款项的管理，系统提供了两种核销方式：手工核销与自动核销。.手工核销手工核销指由用户手工确定收款单核销与它们对应的应收单的任务。经过本功能可以根据查询条件选择需求核销的单据，然后手工核销，加强往来款项核销的灵敏性。自动核销演示版不支持自动核销指由用户确定收款付款单核销与它们对应的应收应付单的任务。经过本功能可以根据查询条件选择需求核销的单据，然后系统核销，加强往来款项核销的效率性。.1、完全核销应收单例如P126，第3题2、部分核销应收单，其他构成预收款。例如P126，第4题3、

18、全部构成预收款。例如P126，第5题.日常处置票据管理票据管理的功能是对银行承兑汇票和商业承兑汇票进展管理。同时记录票据详细信息，记录票据处置以及查询应收票据包括即将到期且未结算完的票据。在票据管理中，可以单击“计息“贴现、“转出、“结算、“背书等按钮对该票据进展计息贴现、转出、结算、背书等处置。假设要进展票据科目的管理，必需将应收票据科目设置为应收受控科目。 .日常处置转账处置在日常业务处置中，能够发生应收款和应付款相抵消的情况及红字发票与蓝字发票对冲的情况，这些都是可以用转账处置的功能进展处置。 转账处置可分为应收冲应收、预收冲应收、应收冲应付和红票对冲四种情况。每一笔应收款的转账金额不能

19、大于其他额。应收款的转账金额合计应该等于预收款的转账金额合计。 .1、应收冲应收 例如P126，第6题 2004年12月10日，将精益公司高17英寸的应收款58500元转给昌新贸易公司。 留意:转帐日期应该与业务日期一致。.2、预收冲应收例如P126，第7题 2004年12月11日，将华宏公司10000元订冲抵期初的应收款。.3、应收冲应付.4、红票对冲发生退回时，用红字发票对冲蓝字发票假设2004年12月2日，销售部出卖给华宏公司计算机10台，单价2500元/台，开出公用发票，货曾经发出。 2004年12月9日，由于某种缘由，华宏公司退回该批计算机10台。 红票对冲前，先在应收单中输入红票，

20、即单据的方向为负向并审核制单。 红字票据中的总金额不能大于0.日常处置坏账处置 坏账处置指利用坏账预备设置的参数，进展坏账预备的计提、坏账发生、坏账收回的处置等功能。 计提坏账的方法主要有销售收入百分比法、应收账款百分比法和账龄分析法。 计提比率只能在初始设置中修正。. 计提坏账：系统自动算出当年度应收账款总额，并根据计提比率计算出计提金额 。 发生坏账的处置：指应收款项符合坏账核销条件，应在坏账预备中核销的处置。 坏账收回：指曾经作为坏账核销的应收款项又收回的处置。当收回一笔坏账时，应首先在“收款单据录入中录入一张收款单，金额为收回坏账的金额，否那么在坏账收回操作中的结算单将无法选择。 坏账

21、查询：可查询坏帐预备的期初余额、计提、发生、收回及期末余额等。.发生坏账的处置例如P126，第8题 2004年12月17日，将精益公司5000元运费作为坏账处置。.坏账收回的处置假设收回作为坏账精益公司5000元运费。 首先在“收款单据录入中录入一张收款单，金额为收回坏账的金额，否那么在坏账收回操作中的结算单将无法选择。.日常处置汇兑损益汇兑损益是指有外币业务发生的用户进展汇兑损益的处置。系统提供了两种方式：即外币余额结清时计算和月末处置两种方式。外币余额结清时计算： 即仅当某种外币余额结清时才计算汇兑损益，在计算汇兑损益时，界面中仅显示外币余额为0且本币余额不为0的外币单据。月末计算： 即每个月末计算汇兑损益，在计算汇兑损益时，