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文档简介

1、医院银行出纳工作流程一、每月5日前将各科室当月付款计划报财务处长审批，并及时将审批金额反馈至各科室。二、每次付款前，首先就票据的合法性、完整性、手续是否齐全等进行审核，然后按下列程序执行：1.首先核对当月用款计划，按照用款计划付款，不得超计划付款，如超出科室计划需另行请示领导，同时登记支出汇总表。2.对于设备、修缮、基建、广告等有合同的付款项目，首先要查阅合同，看清付款方式与付款金额，确认无误后方可付款，并在合同上注明付款记录（付款金额、付款时间、是发票还是收据等）。3.对于药品付款，要逐张核对所附发票金额与封面金额是否一致，发票单位与封面单位是否一致，同时查阅小蜜蜂财务管理软件中“应付账款-

2、应付药品款”往来账，看应付对方单位金额为多少，确认无误后方可付款。4.对于物资、材料、试剂付款，要逐张核对所附发票金额与封面金额是否一致，发票单位与封面单位是否一致，同时查阅小蜜蜂财务管理软件中“应付账款-应付材料设备款”往来账；固定资产方面有合同的要查阅合同，确定应付对方单位余额为多少；同时有些材料、设备要查阅“其他应收款”科目，看有无预付款，如有要及时清理，直到完全无误方可付款。5.对于后勤及器械维修付款，如果首次付款不能提供发票者，挂“其他应收款”科目；如果发票较大一次不能付完者，挂“其他应付款”科目，有合同的要查阅合同，看应付对方单位余额为多少；同时有些要查阅“其他应收款”科目，将预付

3、款冲回后方可付款。6.对于单独核算科室应仔细核对所开单据金额和成本会计制表是否一致，有无相关领导签字，“其他应付款”科目中是否有其款项。7.及时查询各银行存款余额，保证资金安全，并为及时划款、归还贷款和利息做好准备，对于每一笔贷款利息都要核对其是否按照合同约定利率执行。8.每年3月20日-6月30日持有关资料去人行济宁市分行办理贷款卡年审手续；按领导批示，办理临时贷款、还贷手续，保管好贷款合同及贷款卡。9.及时记录每一笔贷款、还款的日期、金额，及时办理还款手续。三、办完每一笔付款要进行登记，月末汇总各科室支出台账并与科室支出进行对账，然后登记支出汇总表。四、每天根据住院处所转日结单审核下列信息无误后，根据住院病人应收款汇总表填制转帐记帐凭单和科目明细汇总表，并及时记账。1.现金交款单合计金额与“应交款-现金”是否一致。2.银联结算总计单合计金额与“应交款-银联”是否一致。3.支票进账单合计金额与“应交款-支票”是否一致。4.医保卡结算总计单合计金额与“应交款-医保卡”是否一致。5.如果医保日结单中“其他应收款-POS机”中有金额，一定要与门诊收入账核对其金额是否正确。五、每月20日之前通过山东地税局网上申报系统申报上月个人所得税，并去中区地税局缴纳；如有委托代收基建类税款，须于每月15日之前去中区地税局缴纳。六、认真审核名校餐厅所转各科室招待费派餐单和菜单，签字是否齐全，单价是

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