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文档简介

1、 经济责任审计的范围 对负有经济责任的的处级领导干部 院长办公会议决定审计的其他人员 任职期间、任职届满或调动、免职、辞职、 退休等原因离开现任岗位前进行审计由组织部门提交经济责任审计委托书由院长办公室出具书面审计通知 审计内容1. 任期经济责任履行情况2. 经济决策是否符合程序、有效、是否有重大失误3. 本部门教育经费预算和决算的执行情况4. 本部门各项经费、基金的管理和使用情况5. 校内各项收费的管理和使用情况 6. 校内基建、修缮项目的管理和预、决算情况7. 国有资产的安全完整及保值、增值情况 8. 债权、债务是否真实、清楚，有无纠纷和遗留问题 9. 内部控制制度是否健 10. 本人遵守

2、财经法规和财务制度情况，有无违纪违规问题 11.审计室认为需要审计的其他事项 审计的时间范围 及相关经济活动情况为主，必要时可追溯审计其他会计年度或延伸审计相关单位。具体审计内容以附件形式下发 审计室接到委托书后的工作成立审计组拟定审计实施方案下达审计通知书1被审计人员及其所在单位接到审计通知书后应做的工作 做好财产、债权、债务等 方面的清理工作 整理以下资料填写审计资料交接单签署承诺书4. 专项资金、其它收入的管理和使用情况3. 本部门院拨经费的收支情况2. 本单位的基本情况的背景材料5. 部门重大经济决策的立项报告、批文、对外有偿经济合同协议、执行情况等文件资料6. 部门制定内部管理办法和

3、有关经济活动内部控制制度等7. 本部门固定资产帐及债权、债务资料1. 本人述职报告8. 审计人员认为需要提供的其它有关审计资料审计人员按照审计程序实施审计审计人员根据审计结果写出审计综述审计综述内容1. 部门基本情况（包括被 审计领导干部工作职责，机构设置和工作职能、人员编制情况）2. 本部门经费管理情况，各项收入和支出是否纳入预算管理，是否真实合法3. 被审计人员在任期内依法履行经济管理职责情况4. 被审计人员在任期内所在单位的债权、债务状况和国有资产保值、增值情况5. 被审计人员在任期内遵守财经法规、廉洁自律情况6. 其它需要说明的重大事项审计综述应当征求被审计人员及其所在单位意见被审计人员收到审计综述后十日内提出书面意见十日内没有提出书面意见的，视同无异议审计人员研究、核实情况后可修改审计综述2完成审计报告做出审计处理决定被审计人员和单位如有异议可提出书面申诉有关部门及时处理被审计人员在任期内使其所在单位经济效益显著，成绩突出可向上级有关部门提出奖励若被审计人员在

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