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文档简介

1、ERP-存货核算模块应用1ERP-存货核算模块应用存货核算的主要作用从资金的角度管理存货的收发、领退业务，努力降低存货成本，以期提高企业经济效益；反映和监督存货库存资金占用情况，尽量减少存货库存资金积压，加速存货流动，以期提高资金使用效率。NC存货核算模块的主要功能就是核算存货的入库、出库和结存成本，并为财务处理提供重要的成本数据。2目录一、新旧系统对比二、业务流程三、需要注意的地方3一、新旧系统对比1、计价方式旧系统新系统实际成本批次移动加权平均4一、新旧系统对比原理：每购进一次存货，就重新计算一次存货的加权单位成本，出库成本为当前结存成本单价；移动平均成本单价=（期初结存金额+入库金额-有

2、成本出库金额）/（期初结存数量+入库数量-有成本出库数量）。优点：比较符合配比原则，是历史价格和当前市价的折衷。每发生一次入库，都实时计算结存成本。适用于永续盘存法。1、计价方式5一、新旧系统对比2、流程操作1）每月财务根据当月的付款发票在旧系统同勾结算2）每月勾选结算后，根据未结算标志归集本月应付未付（暂估）货款）领料时，财务根据仓库提供的各部门领料明细表归集各成本费用旧系统6一、新旧系统对比2、流程操作1）每月财务根据已到的发票在应付管理模块中审核应付单。（发票已到定义为：集团已拿到供应商发票）。财务通过平台生成凭证。2）每月财务审核应付单后，财务应对入出库单跟仓库的数量进行核对，核对一致

3、后进行成本计算。3）材料入库后仓库会对该入库业务进行暂估，依据采购单金额生成带暂估标识的暂估入库单，财务通过平台生成凭证。 4）发票到达后，仓库进行结算，生成带暂估标识负数的暂估入库单，财务通过平台生成凭证 当月到货当月来发票的，即直接生成非暂估标志的采购入库单。）出库时，财务根据已成本计算的出库单平台生成出库凭证，其中领用固定资产要通过固定资产领用过渡。新系统7一、新旧系统对比3、财务核算（1）本月暂估入库借：原材料贷：应付暂估旧系统新系统一致8一、新旧系统对比3、财务核算（）本月入库本月收到发票借：原材料贷：应付暂估借：应付暂估贷：应付发票已到旧系统9一、新旧系统对比3、财务核算（）本月入库本月收到发票借：原材料贷：材料采购借：材料采购贷：应付发票已到新系统10一、新旧系统对比3、财务核算（）以前月份入库本月收到发票借：应付暂估贷：应付发票已到旧系统11一、新旧系统对比3、财务核算（）以前月份入库本月收到发票借：原材料（红字）贷：应付暂估（红字）借：原材料贷：材料采购借：材料采购贷：应付发票已到新系统12一、新旧系统对比3、财务核算（）出库借：生产成本（管理费用销售费用固定资产等）贷：原材料旧系统新系统一致13一、新旧系统对比、酒店成本的归集 A. 按部门实际领用量 B. 按部门实际耗用量14二、业务流程15二、业务流程基础设置期

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