复习课(商业银行经营管理-东南大学,曹卉宇)

1、东南大学远程教育东南大学远程教育商业银行经营管理商业银行经营管理第第 十十 九九 讲讲主主 讲讲 教教 师：曹卉宇师：曹卉宇习题课习题课n商业银行概述n商业银行资产负债业务n商业银行其它业务n商业银行与金融市场n商业银行与金融监管n商业银行经营管理的一般原则n商业银行的内部控制和管理体系商业银行概述商业银行概述1.简述商业银行的概念和历史沿革。2.简述商业银行的特征和职能。3.商业银行有哪些主要的组织形式？4.试论商业银行资产证券化的原因及影响？5.何谓金融创新？简述其对商业银行的影响？补充资料：1.我国的商业银行体系。简述商业银行的概念和历史沿革简述商业银行的概念和历史沿革 现代商业银行是以

2、获取利润为经营目标、以多种金融资产和金融负债为经营对象、具有综合性服务功能的金融企业。 商人 兑换商 早期银行 英格兰银行 现代商业银行简述商业银行的特征和职能简述商业银行的特征和职能 商业银行是经营货币和货币资本的金融企业，要求拥有自有资本、依法合规经营、自负盈亏、照章纳税， 追求利润最大化，作为金融企业发挥信用中介作用，经营一切批发和零售业务，与其它金融中介机构相比，其业务更综合、功能更全面，是金融体系的主体。 商业银行具有四大职能：信用中介、支付中介、信用创造和金融服务。商业银行有哪些主要的组织形式商业银行有哪些主要的组织形式 由于各国商业银行产生和发展的经济条件不同，因而其组织形式存在

3、着一定的差异，组组织结构上看，有总分行制和单一银行制；从业务结构上看，有全能银行制和银行分业制；从所有权结构看，有股份制银行和独资银行。试论商业银行资产证券化的原因及影响？试论商业银行资产证券化的原因及影响？ 金融资产证券化的原因：1.国际债务危机的影响；2.一些资信较好的借款人更倾向于发债融资；3.西方国家尤其是国际金融中心所在低金融管理当局放宽了对债券发行的限制，并在税收政策上给予支持；4.国际金融市场对债券融资比较有利。 金融资产债券化改变了商业银行在信贷业务中与客户之间固定的债权债务关系； 金融资产债券化为商业银行调整资产负债结构提供了方便条件。何谓金融创新？简述其对商业银行的影响？何

4、谓金融创新？简述其对商业银行的影响？ 金融创新是指金融机构、金融市场、金融工具的创新。 金融创新使国际金融市场紧密地联系在一起，为商业银行在全球范围内经营提供了广阔的天地； 金融创新为商业银行提供了大量的金融工具和市场，使他们可以根据自己的需要进行资产负债管理和风险管理； 金融创新为商业银行提供了许多新的业务领域和盈利渠道，商业银行可以通过向客户出售衍生产品或者通过市场交易活动而赚取利润。我国的商业银行体系我国的商业银行体系 我国的商业银行目前由四大国有独资商业银行、其他股份制商业银行（包含10家股份制商业银行、烟台住房储蓄银行、蚌埠住房储蓄银行）、90家城市商业银行构成。 按其产权的归属可以

5、分为： 1、国有商业银行。中国工商银行、中国建设银行、中国农业银行和中国银行。 2、企业集团所有的银行。是由经济实力比较强的企业集团，为了本企业集团的资金调度和筹集部分社会资金为集团融资出资建立商业银行。通过发展它们大都已经转变为股份制的商业银行。如招商银行、华夏银行、光大银行等。 3、股份公司式的银行。这类银行主要有两种，一是非公众公司：指不面向社会公众发行股份筹集资本金的银行，如交通银行等。一是公众公司：指部分或全部股份向公众发售筹集股本金的银行，如深圳发展银行等。 4、民营银行。是由民营企业投资入股组建的银行，如民生银行等。 商业银行的资产负债业务商业银行的资产负债业务1.银行负债业务的

6、意义是什么？它主要包括哪些？2.什么是商业银行资本？它的主要功能是什么？3.银行资本构成主要有哪些？根据什么原则来测定资本需要量？4.被动型负债业务有哪些？商业银行为什么要进行存款业务创新？5.银行资产业务的意义是什么？它主要包括哪些补充： 贷款五级分类法。银行负债业务的意义是什么？它主要包括哪些？银行负债业务的意义是什么？它主要包括哪些？ 负债业务是商业银行筹措资金，借以形成资金来源的业务，是商业银行资产业务和其它业务的基础。包括银行资本、存款、短期借入款。什么是商业银行资本？它的主要功能是什么？什么是商业银行资本？它的主要功能是什么？ 商业银行的设立，首先必须拥有一定数额的最原始的资金来源

7、，即资本金，它包括银行拥有的永久归银行支配使用的自有资本以及银行的债务资本，即商业银行发行的债券和信用债券。 资本是银行存在的先决条件；资本是客户存款免受偶然损失的保障；资本是银行经营活动正常进行的保证。资本的功能，可以归纳为营业功能、保护功能和管理功能。银行资本构成主要有哪些？根据什么原则来测定银行资本构成主要有哪些？根据什么原则来测定资本需要量？资本需要量？银行资本的构成如下：（1）普通资本，又包括普通股、资本盈余和未分配利润；（2）优先资本，又包括优先股、资本票据和资本债券、可转换债券；（3）其它资本，包括资本准备金、贷款损失准备金和证券损失准备金等；（4）其它来源，如银行持股公司债务、

8、售后回租。 银行确定资本需要量要兼顾存款人、未投保的债券人、股东和“一般公众”的利益。从概念上讲，银行的资本实力应足够雄厚，以保护存款方和其它债权人不受损失，激励公众的信心和提供足够的贷款，但资本太多，又会引起股东权益不必要的降低。所以银行资本必须适度，即参照巴塞尔协议的规定，保证银行的资本充足度要求。 东南大学远程教育东南大学远程教育商业银行经营管理商业银行经营管理第第 二十二十 讲讲主主 讲讲 教教 师：曹卉宇师：曹卉宇被动型负债业务有哪些？商业银行为什么要进行被动型负债业务有哪些？商业银行为什么要进行存款业务创新？存款业务创新？ 商业银行被动负债包括存款业务和短期借入款，存款业务包括传统

9、的活期存款、定期存款和储蓄存款以及一些创新的存款业务；短期借入款包括： （1）同业借款：同业拆借、抵押借款和转贴现借款； （2）中央银行借款：再贴现和直接借款； （3）回购协议。 商业银行传统的存款帐户是支票帐户，西方银行当局禁止银行向这种帐户支付利息或规定支付较少利息，70年代以来，一些银行和非银行机构为了逃避这种限制，以加强存款竞争，对存款业务进行了一些创新，设立多种灵活方便并支付利息的存款帐户，为客户提供更多选择，充分满足存款者对安全、流动及盈利的要求，从而争取更多的存款客户。银行资产业务的意义是什么？它主要包括哪些？银行资产业务的意义是什么？它主要包括哪些？ 商业银行的资产业务就是运用

10、资财给银行带来收入的业务。根据资产投放的对象和信用担保的性质，可分为：（1）票据业务：票据贴现和票据抵押借款；（2）放款业务（3）证券业务 另外一部分资产，如库存现金、中央银行的存款准备金、存放同业和托收过程中现金，基本不给银行带来收益，却是银行正常经营必需的。贷款风险五级分类法贷款风险五级分类法n“一逾两呆”的分类是一种事后监督的方法；n采用以风险为基础的分类方法，即把贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类；后三类为不良贷款。正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。次级：借款人的还款

11、能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。 商业银行其它业务商业银行其它业务1.什么是商业银行其它业务？它主要有哪些？2.简述表外业务的种类、特点及其管理方式。3.国际结算的主要方式有哪些？补充资料： 金融衍生产品。什么是商业银行其它业务？它主要有哪些什么是商业银行其它业务？它主要有哪些？ 在激烈的市场竞争中，商业银行为了处于有利地位，除了办好资产负债业务，往往还利用其在资金、信息

12、、信誉、机构、技术等方面的优势，从多方面拓展其它业务。 包括中间业务、表外业务以及国际结算业务。 其中中间业务又包括结算、代理、汇兑、信托、租赁、银行卡、咨询等； 表外业务包括担保或类似的或有负债，承诺，与利率或汇率有关的或有项目。简述表外业务的种类、特点及其管理方式。简述表外业务的种类、特点及其管理方式。 表外业务包括担保或类似的或有负债，承诺，与利率或汇率有关的或有项目。表外业务不反映在现阶段的资产负债表上，银行可能因为表外业务在未来的某个时候面临风险。 西方国家对表外业务的管理：增设表外业务的报表，提高银行表外业务透明度；加强内部的监督和管理，如加强对客户的信用分析和评估，制定保护性条款

13、、正确定价，按客户的信用等级与业务的风险大小收取佣金，投资分散化等。 巴塞尔协议通过信用风险转换系数把各类表外业务折算成表内业务金额，再计算其资本充足度需求。国际结算的主要方式有哪些？国际结算的主要方式有哪些？国际结算的方式包括n汇款：付款人把应付款项交给自己的往来银行，请求银行代替自己通过邮寄的方法，把款项支付给收款人的一种结算方法。n托收：债权人为向债务人收取款项而向其开发汇票，委托银行代收的一种结算方式。n信用证结算：开证银行根据申请人的要求和指示，向受益人开立的载有一定金额，在一定期限内凭规定的单据在指定地点付款的书面保证。金融衍生产品金融衍生产品n是在传统金融产品的基础上发展而成，其

14、价值随基础金融产品价值的变化而变。n基础金融产品通常是指现货市场上的金融工具，如债券、股票。如股票期权赋于股票期权的持有方买入或出售股票的权利。n金融衍生产品包括：远期、期货、期权、互换。金融衍生产品金融衍生产品n远期合约是交易双方同意在将来某一确定的日期，按事先规定的价格买入或出售记顶数量的某种资产的一种协议。n期货买卖双方之间签定的一种标准化协议，协议规定在将来某个确定的日期按规定的价格买卖某种资产。n期权是一种可以转让的标准化合约，赋予期权的持有者在规定的有效期以规定的价格买入或出售一定数量的某种资产的权利。n互换是有关的双方或三方约定对将来某一段时期内的现金流进行交换的一种协议。金融衍

15、生产品金融衍生产品n某人根据远期合约在一个月后将要买入1000万日圆，汇率为1=140日圆，或 1日圆= 0.00714，1个月后，他只要支付71400，收入1000万日圆。n交割时，汇率变化。如1=138日圆，获利；如1=142日圆，亏损。n交割的结果是支付结算金。商业银行与金融市场商业银行与金融市场1.货币市场的特征是什么？对商业银行有什么作用和影响？2.商业银行在资本市场发挥哪些功能？3.国际金融市场的发展对商业银行业务有哪些影响？货币市场的特征是什么？对商业银行有什么作用货币市场的特征是什么？对商业银行有什么作用和影响？和影响？ 货币市场是提供短期借贷手段的市场，在该市场交易的金融工具

16、的偿还期一般为1年或1年以下，是债务工具市场，主要是间接融资市场，货币市场的金融工具信用风险小，流通性强。 商业银行可通过货币市场金融工具的买卖满足其流动性管理和资产负债管理的需求。商业银行在资本市场发挥哪些功能商业银行在资本市场发挥哪些功能？ 作为借款人：发行股票满足资本管理的需求；发行债券满足银行的长期资金来源。 投资功能：稳定银行收入；抵消银行贷款组合中的信用风险，对冲银行利率变化产生的损失；提供资产多元化，增强银行的流动性。 中介功能：商业银行的借短放长、集小为大；全能银行还可在发行市场为本国公司、政府机构、地方政府及外国政府和公司筹集资金，在交易市场为投资者作为经纪或交易商买卖证券。

17、国际金融市场的发展对商业银行业务有哪些影响？国际金融市场的发展对商业银行业务有哪些影响？ 商业银行面临的竞争加剧，传统存贷业务利差缩小； 融资证券化和资产证券化促使商业银行业务多元化； 金融市场全球化和一体化促使商业银行业务国际化的侧重点改变； 商业银行的衍生工具交易增加，增大了银行的市场风险。商业银行与金融监管商业银行与金融监管1.金融监管的目的。2.简述金融监管中的预防性管理措施和保护性管理措施。3.试述现场稽核的主要内容和程序。4.试述非现场稽核的主要目标和作用。5.外部审计在金融监管中可以发挥哪些职能？6.简述“巴塞尔协议”的主要内容。7.试述巴塞尔协议的实施对银行业产生的影响。8.简

18、述有效银行监管的核心原则的内容和特点。金融监管的目的金融监管的目的 保护公众利益，维护公众对银行业的信心； 保障金融体系的安全稳定，防止银行倒闭，在倒闭银行和健康银行之间建造“隔离墙”； 保障金融业公平竞争，提高金融业的效率，创造平等的竞争环境，防止垄断，鼓励商业银行在合理竞争的基础上提供高效率、多样化的金融服务。简述金融监管中的预防性管理措施和保护性管理简述金融监管中的预防性管理措施和保护性管理措施。措施。 预防性管理包括行政管理和预警制度。 行政管理以市场进入管理为核心，包括银行（及分支机构）设立、变更、合并、停业、复业或破产； 银行组织、名称、资本、所有权、管理人员、业务范围等方面的管理

19、。 目的在于维护金融业的安全与稳定。 预警制度包括各种业务活动限制和资产负债结构控制，目的在于限制商业银行接受风险的程度。 保护性管理包括最后贷款人制度和存款保险制度。试述现场稽核的主要内容和程序。试述现场稽核的主要内容和程序。 在正式稽核开始之前，进行充分的准备和计划，确定在稽核过程中采用何种统计技巧，稽核员如何分工，确定稽核的顺序和重点等。然后按计划展开稽核工作。现场稽核包括： 对银行内部控制的稽核； 对银行资产状况的稽核； 对银行负债状况的稽核； 对经营管理、后勤服务等其它方面的稽核。试述非现场稽核的主要目标和作用。试述非现场稽核的主要目标和作用。n非现场稽核的目标： 防患于未然；严密监

20、控已存问题；有利于金融监管当局随时了解整个金融业的动态。n非现场稽核作用：1.限于人力的因素，监管当局通过非现场稽核随时了解商业银行出现的问题，随时加以解决；2.与现场稽核相互配合实施全面监管；3.了解银行业的最新发展；4.制定金融政策的依据。外部审计在金融监管中可以发挥哪些职能？外部审计在金融监管中可以发挥哪些职能？外部审计在金融监管中可以发挥以下职能n信息鉴证n法定审计n监管审计 统计报表稽核； 对商业银行会计及其他记录、内部控制系统的稽核； 专项调查。简述简述“巴塞尔协议巴塞尔协议”的主要内容。的主要内容。资本的组成包括n核心资本 由银行股本及税后保留利润中提取的公开储备所组成；占总资本

21、的50%以上；n附属资本 未公开的储备；重估储备；普通准备金或普通呆帐准备金；带有债务性质的资本工具。风险加权的计算 对不同资产界定风险权数级别。标准化比率的目标 资本/加权风险资产为8% 核心资本/加权风险资产至少为4%试述巴塞尔协议的实施对银行业产生的影响。试述巴塞尔协议的实施对银行业产生的影响。对银行业的影响：n有助于各国银行在平等的基础上进行竞争。n有助于银行业风险的控制。n有助于银行业的国际化发展。对银行经营管理的影响：1.巴塞尔协议使银行在资产负债管理方面加强了风险资产管理的内容。2.巴塞尔协议使银行管理的对象由资产负债表内拓宽到表外。3.巴塞尔协议使银行信用膨胀的作用受到约束。简

22、述简述有效银行监管的核心原则有效银行监管的核心原则的内容和特点的内容和特点有效银行监管的核心原则共25条，其基本内容包括：对银行监管体系和必要的银行监管法律框架的要求；对被监管银行入市和股权结构的审批要求；审慎管理和要求；持续性银行监管的方式；信息要求；监管人员的正当权限；关于跨国银行业。它具有以下特点：n银行业全方位风险监控；n建立银行业监管的有效系统；n注重建立银行自身的风险防范约束机制；n提出了银行业持续监管的方式；n对跨国银行业务要求实施全球统一监管。商业银行经营管理的一般原则商业银行经营管理的一般原则1.如何理解商业银行经营管理的特点？2.为什么商业银行经营管理应遵循盈利性、安全性、

23、流动性相统一的原则？3.商业银行盈利水平与其所承担的经营风险有什么内在联系？如何理解商业银行经营管理的特点？如何理解商业银行经营管理的特点？1、商业银行是经营货币商品的服务行业，其资金大部分来源于客户存款，因此负债率高。这一特点意味着银行业稳健经营、维护公众信心是非常重要的。2、银行业是一个高风险性的行业，其业务风险有信贷风险、市场风险、操作性风险等。3、银行的盈利性低，其原因包括：银行的收入大部分来自于存贷利差、银行业的经营成本越来越大、银行业对经济的周期性波动非常敏感。4、银行业在国民经济中占有举足轻重的地位，与公众的利益息息相关，基于公众利益的考虑，银行业是受政府管制最严格的行业之一。为

24、什么商业银行经营管理应遵循盈利性、安全性、为什么商业银行经营管理应遵循盈利性、安全性、流动性相统一的原则？流动性相统一的原则？ 商业银行的基本经营目标可以概括为追求最大利润，银行经营收益的高低是和其所承受的风险的大小成正比的。由于银行业自身的特点及其在国民经济种的作用，商业银行的经营管理不能仅仅顾及到盈利性，同时还必须兼顾安全性和流动性。商业银行盈利水平与其所承担的经营风险有什么商业银行盈利水平与其所承担的经营风险有什么内在联系？内在联系？ 商业银行的盈利水平与其所承担的风险之间有明显的交替关系。要想提高盈利水平，就不得不承受更大的风险。商业银行经营管理的核心内容就是在盈利与风险之间寻求一种平

25、衡。虽然各国金融监管当局都对商业银行承担的风险的行为进行有限度的限制，在这些管制之内，商业银行仍然有充分的空间在盈利与风险之间进行取舍。商业银行的内部控制和管理体系商业银行的内部控制和管理体系1.商业银行内部控制体系的主要内容是什么？2.如何建立健全我国商业银行内部控制制度？3.试述商业银行内部稽核的作用、原则、程序和方法。4.商业银行如何进行规划管理？5.商业银行怎样进行成本与利润管理？6.商业银行如何对分支机构进行管理？7.如何看待我国商业银行可能出现的破产？商业银行内部控制体系的主要内容是什么？商业银行内部控制体系的主要内容是什么？1、根据有效银行监管的核心原则，内部控制主要包括3个方面

26、的内容：组织结构（职责的界定、贷款审批权限的分离核决策程序）；会计规则（队长、控制单、定期试算等）；双人原则（不同职责的分离，交叉核对，资产双重控制和双人签字）。2、这些原则的具体内容可概括如下：建立组织结构和各种规章制度；监控环节；职责分离原则；授权有限原则；完整、准确的银行档案；安全保卫措施；会计销帐应特别注意藏匿在联行帐或者过渡性帐户和暂记帐户里的欺诈行为和未经授权的交易。如何建立健全我国商业银行内部控制制度？如何建立健全我国商业银行内部控制制度？1、我国商业银行根据加强金融机构内部控制的指导原则，采取了一些措施：完善资产负债管理核风险管理办法，建立健全贷款风险管理责任制度，统一的授信制度，外汇资金交易业务的风险管理制度，禁止金融混乱现象，建立健全内部稽核制度，健全钱帐分管、多种复核，总分张核对，印、压、证分管核计算机风险防范等各项制度。2、我国商业银行在建立健全内部控制制度时应注意：健的经营方针和健全的组织结构；合理的职责分离；严格的授权与审批；独立的会计与核算体制；科学高效的管理信息系统；建立内部风险评估和监测制度；有效的内部审计。试述商业银行内部稽核的作用、原则、程序和方试述商业银行内部稽核的作用、原则、程序和方法。法。1、商业银行内部稽核的作用包括：通过检查核证资产是否完整核对内部控制系统的效验性、效率性与效益性（“三效性”）进行评估，发现业务操作过程中的