版权说明:本文档由用户提供并上传,收益归属内容提供方,若内容存在侵权,请进行举报或认领
文档简介
1、 商业银行现金管理 学习目标1了解商业银行现金资产的组成2了解商业银行现金资产的来源3明确现金资产管理的目的和原那么4熟知影响商业银行各类现金资产持有量的因素5熟练计算商业银行各类现金资产的最正确持有量6掌握资金头寸的计算和预测第一节 现金资产的构成及来源1.现金资产的构成2.现金资产的来源第二节 资金头寸的计算与预测 1.资金头寸及其构成 2.资金头寸的预测 第三节 现金资产管理 第一节现金资产的构成及来源 1.现金资产的构成2.现金资产的来源1.现金资产的构成 库存资金 在中央银行存款 存放同业存款 托收中的现金 1.1库存现金 库存现金指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。库存现金的主要作
2、用是银行用来应付客户提现和银行本身的日常零星开支。 1.2在中央银行存款Due from the Central Bank 法定存款准备金 超额准备金 广义:指商业银行吸收的存款中扣除法定存款准备金以后的余额,即商业银行可用资金; 狭义:指在存款准备金账户中,超过了法定存款准备金的那局部存款。 1.3存放同业存款(Due from other Commercial Banks) 存放同业存款指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。在其他银行保持存款的目的,是为了便于银行在同业之间开展代理业务和结算收付。1.4 托收中的现金(Cash on Collection) 托收中的现金是指在银行间确认转
3、账与过程中的支票金额。2.现金资产的来源2.1传统的现金来源 各种变现途径的现金来源资产类 2.1.2各种拆借途径的现金来源负债类各种变现途径的现金来源资产类(1)现金(2)存放于中央银行的超额准备金 如果银行在中央银行的准备金超过了法定额度,可以取出以满足临时性现金需求。(3)短期证券(4)各种商业票据Commercial Bills) 优质商业票据有良好的变现能力,而且风险也较小。(5)其他有变现能力的资产: 地方政府债券和其他各种政府机构债券也有较好的变现能力。(6)出售证券回购协议的证券 银行假设需现金,返售已经购置的金融证券便可以取得现金。 2.1.2各种拆借途径的现金来源负债类(1
4、)从中央银行拆入现金(2)从其他银行拆入资金(3)证券回购(4)大额定期存单(5)财政账户 (6)国外现金来源 (7)其他形式的负债2.2创新的现金来源 银行创新的现金来源渠道包括各种形式的期权、期货、证券化贷款和证券化 资产以及充分利用资本市场筹措资金。 第二节 资金头寸的计算与预测 2.1 资金头寸及其构成 商业银行的资金头寸是指商业银行能够运用的资金。 库存现金 根底头寸商业银行可用头寸 在中央银行超额准备金 银行存放同业的存款 2.2 资金头寸的预测 对银行资金头寸的预测,事实上就是对银行流动性需要量的预测。 银行资金头寸或流动性准备的变化,归根结底取决于银行存贷款资金运动的变化。任何
5、存款的支出和贷款的增加,都减少头寸;反之,存款的增加和贷款的减少那么会增加银行的资金头寸。 表4-2 某银行资金头寸与预测 单位:百万元月份存 款总 额存款的变 化所需准备金的变化贷 款总 额贷款的变 化头寸剩余(+)或不足()1259335115876.00.6356+5.010.42589+2.0+0.2359+3.01.235863.00.33563.0+0.34591+5.0+0.5365+9.04.55606+15.0+1.53578.0+21.96620+14.0+1.434512.0+24.676155.00.533015.0+10.58616+1.0+0.1341+11.010
6、.19655+39.0+3.9341+0.0+35.11063520.02.0361+20.038.011638+3.0+0.3375+14.011.312643+5.0+0.5386+11.06.52.2.1 存款需求的预测 商业银行的资金头寸变化主要取决于存贷款的变化,因此,银行对头寸的预测,主要是预测存贷款的变化趋势。 1、存款按其变化规律分为三类: 第一类是一定会提取的存款 第二类是可能会提取的存款 易变性存款 第三类是随时可能提取的存款 存款需求的预测 在图41中,我们把存款的最低点连接起来,就形成了核心存款线,核心存款线以上的曲线为易变性存款线。核心存款稳定性较强,正常情况下没有流
7、动性需求。银行存款的流动性需求通过易变性存款曲线来反映。虽然,这一曲线只是大致反映存款的变化,但可以为存款周转金的需要量决策提供一个重要的依据。贷款需求的预测 商业银行贷款需求的变化不同于存款的波动。 图42中的贷款变化趋势线由贷款需求的最高点连接而成,它表示商业银行贷款需要量的变化趋势。而波动线那么在趋势线以下,表示不同点上贷款需要量变化的幅度和期限。在一定时期内低于上限的贷款数,是商业银行为满足季节性和周期性变化需要而应持有的可贷头寸。2.2.3 流动性需求的预测流动性需求存款总额贷款总额2.2.4 资金头寸的管理4-1 银行主要资金来源与资金运用资金来源(增加头寸)资金运用(减少头寸)贷
8、款利息和本金新发放的贷款变现债券及到期债券购买债券存款增加存款减少其他负债增加其他负债减少发行新股收购股份第三节 现金资产管理3.1 现金资产管理的目的 3.2 现金资产管理的原那么 3.3 准备金管理3.4 库存现金管理 3.5 同业存款管理 3.1 现金资产管理的目的 现金资产是商业银行维持其流动性而必须持有的资产,它是银行信誉的根本保证。现金资产管理的目的就是要在确保银行流动性需要的前提下,尽可能的降低现金资产占总资产的比重,使现金资产到达适度的规模。3.2 现金资产管理的原那么适度存量控制原那么适时流量调节原那么平安性原那么适度存量控制原那么 按照存量管理理论,微观个体应使其非盈利性资
9、产保持在最低的水平上,以保证利润最大化目标的实现。就商业银行的现金资产而言,其存量的大小将直接影响其盈利能力。 总量控制 结构合理适时流量调节原那么银行必须根据业务过程中现金流量变化的情况,适时的调节现金资产流量,以确保现金资产的规模适度。具体来讲,当一定时期内现金资产流入大于流出时,银行的现金资产存量就会上升,此时需及时调整资金头寸,将多余的资金头寸运用出去;当一定时期内现金资产流入小 于流出时,银行的现金资产存量就会减少,银行应及时筹措资金补足头寸。因此,适时灵活地调节现金资产流量是银行维持适度现金资产存量的必要保障平安性原那么库存现金是银行现金资产中的重要组成局部,用于银行日常营业支付之
10、用,是现金资产中唯一以现钞形态存在的资产。因此,对库存现金的管理应强调平安性原那么。3.3准备金管理法定存款准备金管理超额准备金管理1法定存款准备金计算要求的法定存款准备金总额对交易性存款的准备金比率在指定期限内的日平均净交易存款额对非交易存款的准备金比率日平均非交易存款额 储蓄存款 非交易性存款帐户 定期存款存款帐户 普通无息活期存款 交易性存款帐户 可用来支付的存款 有息活期存款 NOW ATS MMDA Super NOW法定准备金的计算(1998年10月1528 ) 金额 法定准备金 金额 (千美元) 比率() (千美元)交易账户(10月1326日) 交易账户总额 78 728 减去扣
11、除额 6 424 应缴纳准备金的局部 72 304 零准备金比率局部 4 400 0 0 低准备金比率局部 49 300 3 1 429 余额 18 604 10 1 860其他应缴纳准备金的 交易负债 0 10 一 交易账户准备金总额 3 339储蓄存款与定期存款(9月15 28 Et) 非个人储蓄与定期存款 24 875 0 一 欧洲货币负债 0 0 一 其他应缴纳准备金的负债 0 310 一 其他账户与负债总额 0 应缴纳准备金的存款与负债 3 339 库存现金(9月1528 ) 608 在联储直接或间接应 保有的日平均余额 2 731a.数据来源于表71与72。准备金计算(1)滞后准备
12、金计算法: 主要适用于对非交易性账户存款的准备金计算。是根据前期存款负债的余额确定本期准备金的需要量的方法。 非交易性存款帐户储藏计算期 滞后准备金计算法(从一个星期二到13天后的星期一) 交易性存款帐户 同步准备金计算法(2)同步准备金计算法主要适用于对交易性账户存款的准备金计算。同步准备金计算法是指以本期的存款余额为根底计算本期的准备金需要量的方法。通常的作法是:确定两周为一个计算期,如从4月23日星期二至5月5日星期一为一个计算期,计算在这14天中银行交易性账户存款的日平均余额。准备金的保持期从4月25日星期四开始到5月7日星期三结束。在这14天中的准备金平均余额以4月25日到5月5日的
13、存款平均余额为计算根底计算。超额准备金管理超额存款准备金是指在中央银行超出了法定存款准备金的那局部存款。银行超额准备金管理的重点就是要在准确测算超额准备金需要量的情况下,适当控制准备金规模。超额存款准备金也是货币政策的近期中介指标,直接影响社会信用总量。(1)影响超额准备金的因素a. 存款波动b. 贷款的发放与收回c. 其他影响因素a. 存款波动商业银行的存款包括对公存款和储蓄存款。 银行在分析存款波动对超额准备金需要量的影响时,重点应分析导致存款下降的情况,因为只有在存款下降时,才会导致超额准备金需要量的增加。存款的下降一般取决于近期因素和历史因素,即受到临近假设干旬的存款下降幅度和历史上同
14、期存款下降幅度的双重影响。但在实际匡算中,还必须扣除其他一些特殊因素,如企业贷款的收回。存款波动对超额准备金需求量的影响 本旬(月)存款波动周转金需要量 = 前三旬(月)平均关键性存款降幅保险系数历史同期平均展速度其中:每旬月关键性存款降幅 旬月中累计存款下降额其他因素如贷款收回前三旬月平均关键性存款降幅 前三旬月累计关键性存款降幅3保险系数标准差置信概率度标准差2每旬关键性存款降幅前三旬平均关键性存款降幅2/3历史同期平均开展速度去年同期关键性存款降幅/最早年份同期关键性存款降幅 (同期指从考察旬或月居中的三个旬或月)(b)贷款的发放与收回贷款的发放与收回对超额准备金的影响主要取决于贷款使用
15、的范围。 如果贷款的使用对象是本行开户的企业,本行在中央银行的存款不会发生变化; 如果贷款的使用对象是他行开户的企业,或者本行开户的企业取得贷款后立即对外支付,就会减少本行在中央银行的存款,从而使本行的超额准备金下降。 同时,贷款的收回对超额准备金的影响也因贷款对象的不同而有所不同。他行开户的贷款企业归还贷款时,会使本行超额准备金增加,而本行开户的贷款企业归还贷款那么不会影响超额准备金的需要量。贷款发放对超额准备金需求量的影响 贷款发放对超额准备金的需要量 用于对他行支付的贷款(用于对本行支付的贷款已收回贷款)法定存款准备率c.其他影响因素向中央银行借款的因素同业来往因素法定存款准备金因素信贷
16、资金调拨因素财政性存款因素(2)调节方式a. 同业拆借b. 短期证券回购及商业票据交易c. 通过中央银行融资d. 商业银行系统内的资金调度e. 出售其他资产3.4库存现金管理影响因素库存现金规模计算最适度送钞量的测算现金调拨临界点确实定3.4.1 影响因素(1) 现金收支规律(2)营业网点的多少(3)后勤保障的条件(4)与中央银行的距离、交通条件、及发行库的规定(5)商业银行内部管理问题库存现金规模计算(1)库存现金周转时间(2)库存现金支出水平确实定(1)库存现金周转时间银行营业网点的分布状况和距离交通运输工具的先进程度和经办人员的配置出入库制度与营业时间的相互衔接情况等管理层次的多少也影响
17、到库存现金周转时间的长短(1) 库存现金支出水平确实定即期现金支出水平=(前期平均支出水平保险系数)历史同期平均发展速度其中:保险系数=标准差置信概率度标准差2每旬关键性存款降幅前三旬平均关键性存款降幅2/3历史同期平均开展速度去年同期关键性存款降幅/最早年份同期关键性存款降幅 (同期指从考察旬或月居中的三个旬或月)历史同期平均开展速度=前期平均现金支出水平前30天现金支出累计发生额30 其中:标准差历史同期平均开展速度=前期平均现金支出水平前30天现金支出累计发生额30 保险系数=标准差置信概率度最适度送钞量的测算T=CQ/2 + AP/Q 对运送现金钞票所花费的总本钱T 库存现金全年 +
18、全年运钞总本钱 平均占用费现金占用费率 平均库存 运送钞票 每次运送C 现金量 的次数 钞票的费用Q/2 A/Q PA:一定时期的现金收入Q:每次运送钞票数量根据以上方程式,用微分法来求总本钱最小时运送钞票的数量:Q2=2AP/C现金调拨临界点确实定现金调拨临界点平均每天正常支出量提前时间 保险库存量保险库存量预计每天最大支出平均每天正常支出提前时间管理措施(1) 将库存现金状况与有关人员的经济利益挂钩(2) 应实现现金出纳业务的标准化操作(3) 要掌握储蓄现金收支规律(4) 严格库房平安现金管理措施3.5同业存款管理银行之间开展代理行业务需要花费一定本钱,商业银行在其代理行保持一定数量的活期存款,主要目的就是为了支付代理行代办业务的手续费。 同业存款需要量的决定因素(1)使用代理行的效劳数量和工程(2)代理行的收费标准(3)可投资余额的收益率同业存款需要量的计
温馨提示
- 1. 本站所有资源如无特殊说明,都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
- 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等,如果需要附件,请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
- 3. 本站RAR压缩包中若带图纸,网页内容里面会有图纸预览,若没有图纸预览就没有图纸。
- 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
- 5. 人人文库网仅提供信息存储空间,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑,并不能对任何下载内容负责。
- 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容,请与我们联系,我们立即纠正。
- 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。
最新文档
- 二零二五版绿色能源项目水电设施承包合同3篇
- 二零二五年架子工工程绿色施工技术指导合同模板2篇
- 2025版人工智能项目提成协议书(技术成果转化提成合同)3篇
- 二零二五年度太阳能光伏电站安装与运营管理合同3篇
- 2025年度深井钻井工程环保验收合同4篇
- 二零二五年度房地产交易风险预警协议3篇
- 2025餐饮业三人合作开发新菜品协议2篇
- 2025年度水库鱼塘渔业养殖与渔业保险合作承包合同4篇
- 泥工包工2025年度合同范本2篇
- 二零二五年车牌指标租赁与汽车租赁服务合同3篇
- 《健康体检知识》课件
- 部编版语文五年级下册 第一单元 专项训练课外阅读(含答案)
- 苏少版七年级美术下册 全册
- 名表买卖合同协议书
- JTG-T-F20-2015公路路面基层施工技术细则
- 2024年辽宁石化职业技术学院单招职业适应性测试题库附答案
- 中西方校服文化差异研究
- 《子宫肉瘤》课件
- 《准妈妈衣食住行》课件
- 给男友的道歉信10000字(十二篇)
- 客人在酒店受伤免责承诺书范本
评论
0/150
提交评论