某集团内控及业务流程详细案例322960719

1、ERP系统KL公司企业内控业务流程指导说明书 我的点评: 这份详细的ERP内部控制标准业务流程,是我一个朋友做过的ERP工程,资料我已经修改掉必要的敏感字段.作为一名公司或集团的内控人员,其职责范围远远超过了一般财务会计,必须对其采购/销售/生产/物流/财务控制等整体进行把握与流程管理规划,而ERP的实施正是采用一套综合的软件来整合每个部门的信息.ERP无论成功率失败的上下,是个必然的趋势.我们不要因为中国当前的成功率来推迟或终止对它的学习,尤其是企业内控/CPA审计/财务经理这样的综合职位的朋友. ERP工程组日期：2003.06.05目 录 TOC o 1-5 h z 1KL营销分公司业务

2、流程图 PAGEREF _Toc522936326 h 51.1采购业务流程 PAGEREF _Toc522936327 h 61.1.1采购业务流程 PAGEREF _Toc522936328 h 71.1.1.1发中转仓采购业务流程图 PAGEREF _Toc522936329 h 71.1.1.2直发中转仓采购业务流程描述 PAGEREF _Toc522936330 h 91.1.2采购退货业务 PAGEREF _Toc522936331 h 101.1.2.1采购退货审核流程 PAGEREF _Toc522936332 h 101.1.2.1.1采购退货财务退货类型审核流程图 PAGE

3、REF _Toc522936333 h 101.1.2.1.2采购退货当月退发票业务流程描述 PAGEREF _Toc522936334 h 111.1.2.2采购退货总部未开发票处理业务 PAGEREF _Toc522936335 h 121.1.2.2.1采购退货总部未开发票发票业务流程图 PAGEREF _Toc522936336 h 121.1.2.2.2采购退货当月退发票业务流程描述 PAGEREF _Toc522936337 h 141.1.2.3采购退货退发票方式业务 PAGEREF _Toc522936338 h 151.1.2.3.1采购退货退发票方式业务流程图 PAGERE

4、F _Toc522936339 h 151.1.2.3.2采购退货退发票方式业务流程描述 PAGEREF _Toc522936340 h 171.1.2.4采购退货折让证明方式处理业务 PAGEREF _Toc522936341 h 181.1.2.4.1采购退货折让证明方式处理业务流程图 PAGEREF _Toc522936342 h 181.1.2.4.2采购退货折让证明方式业务流程描述 PAGEREF _Toc522936343 h 201.1.3采购暂估业务处理 PAGEREF _Toc522936344 h 211.1.3.1采购收货当月暂估处理 PAGEREF _Toc522936

5、345 h 211.1.3.1.1采购收货当月暂估处理业务流程图 PAGEREF _Toc522936346 h 211.1.3.1.2采购收货当月暂估处理业务流程描述 PAGEREF _Toc522936347 h 221.1.3.2采购暂估单到冲回处理 PAGEREF _Toc522936348 h 231.1.3.2.1采购暂估单到冲回处理业务流程图 PAGEREF _Toc522936349 h 231.1.3.2.2采购暂估业务流程描述 PAGEREF _Toc522936350 h 241.2销售业务 PAGEREF _Toc522936351 h 251.2.1销售业务流程 PA

6、GEREF _Toc522936352 h 261.2.1.1正常商品销售业务流程 PAGEREF _Toc522936353 h 261.2.1.1.1正常商品销售业务流程图 PAGEREF _Toc522936354 h 261.2.1.1.2正常商品销售业务流程描述 PAGEREF _Toc522936355 h 281.2.1.2委托代销业务 PAGEREF _Toc522936356 h 291.2.1.2.1委托代销业务流程图 PAGEREF _Toc522936357 h 291.2.1.2.2委托代销业务流程描述 PAGEREF _Toc522936358 h 311.2.1.

7、3自营店销售业务 PAGEREF _Toc522936359 h 321.2.1.3.1自营店销售业务流程图 PAGEREF _Toc522936360 h 321.2.1.3.2自营店销售业务流程描述 PAGEREF _Toc522936361 h 341.2.1.4售后直销业务 PAGEREF _Toc522936362 h 351.2.1.4.1售后直销业务流程图 PAGEREF _Toc522936363 h 351.2.1.4.2售后直销业务流程描述 PAGEREF _Toc522936364 h 371.2.2销售退货业务流程 PAGEREF _Toc522936365 h 381

8、.2.2.1销售退货审核流程 PAGEREF _Toc522936366 h 381.2.2.1.1销售退货财务退货类型审核流程图 PAGEREF _Toc522936367 h 381.2.2.1.2销售退货当月退发票业务流程描述 PAGEREF _Toc522936368 h 401.2.2.22000年业务销售退货业务流程 PAGEREF _Toc522936369 h 411.2.2.2.12000年业务销售退货业务流程图 PAGEREF _Toc522936370 h 411.2.2.2.22000年业务销售退回业务流程描述 PAGEREF _Toc522936371 h 431.2

9、.2.3未开发票销售退货业务流程 PAGEREF _Toc522936372 h 441.2.2.3.1未开发票销售退货业务流程图 PAGEREF _Toc522936373 h 441.2.2.3.2未开发票售退回业务流程描述 PAGEREF _Toc522936374 h 451.2.2.4退发票方式销售退货业务流程 PAGEREF _Toc522936375 h 461.2.2.4.1退发票方式销售退货业务流程图 PAGEREF _Toc522936376 h 461.2.2.4.2退发票方式销售退回业务流程描述 PAGEREF _Toc522936377 h 471.2.2.5折让证明

10、方式销售退货业务流程 PAGEREF _Toc522936378 h 481.2.2.5.1折让证明方式销售退货业务流程图 PAGEREF _Toc522936379 h 481.2.2.5.2折让证明方式售退回业务流程描述 PAGEREF _Toc522936380 h 491.2.2.6需定级销售退货处理业务流程 PAGEREF _Toc522936381 h 501.2.2.6.1需定级销售退货处理业务流程图 PAGEREF _Toc522936382 h 501.2.2.6.2需定级销售退货处理流程描述 PAGEREF _Toc522936383 h 511.2.3销售换货处理流程 P

11、AGEREF _Toc522936384 h 521.2.3.1销售换货处理流程图 PAGEREF _Toc522936385 h 521.2.3.1.1销售换货处理流程描述 PAGEREF _Toc522936386 h 531.3仓存业务 PAGEREF _Toc522936387 h 541.3.1库存调拨业务流程 PAGEREF _Toc522936388 h 541.3.1.1分公司内部库存调拨业务流程 PAGEREF _Toc522936389 h 551.3.1.1.1分公司内部库存调拨业务流程图 PAGEREF _Toc522936390 h 551.3.1.1.2分公司内部调

12、拨业务流程描述 PAGEREF _Toc522936391 h 561.3.1.2分公司间调拨调出方业务流程 PAGEREF _Toc522936392 h 571.3.1.2.1分公司间调拨调出方业务流程图 PAGEREF _Toc522936393 h 571.3.1.2.2分公司间调拨调出方业务流程描述 PAGEREF _Toc522936394 h 581.3.1.3分公司间调拨调入方业务流程 PAGEREF _Toc522936395 h 591.3.1.3.1分公司间调拨调入方业务流程图 PAGEREF _Toc522936396 h 591.3.1.3.2分公司间调拨调入方业务流

13、程描述 PAGEREF _Toc522936397 h 601.3.2售后换货业务流程 PAGEREF _Toc522936398 h 611.3.2.1周转机售后领用业务流程 PAGEREF _Toc522936399 h 611.3.2.1.1周转机售后领用业务流程图 PAGEREF _Toc522936400 h 611.3.2.1.2周转机售后领用业务流程描述 PAGEREF _Toc522936401 h 621.3.2.2三包机补差处理业务流程 PAGEREF _Toc522936402 h 631.3.2.2.1三包机补差处理业务流程图 PAGEREF _Toc522936403

14、 h 631.3.2.2.2三包机换货价差业务流程描述 PAGEREF _Toc522936404 h 641.3.2.3三包机换货处理业务流程 PAGEREF _Toc522936405 h 651.3.2.3.1三包机换货处理业务流程图 PAGEREF _Toc522936406 h 651.3.2.3.2三包机换货业务流程描述 PAGEREF _Toc522936407 h 661.3.2.4等级品入库处理业务流程 PAGEREF _Toc522936408 h 671.3.2.4.1等级品入库处理业务流程图 PAGEREF _Toc522936409 h 671.3.2.4.2等级品入

15、库业务流程描述 PAGEREF _Toc522936410 h 681.3.3售后收销售退货代管处理流程 PAGEREF _Toc522936411 h 691.3.3.1售后收销售退货代管处理流程图 PAGEREF _Toc522936412 h 691.3.3.1.1售后收销售退货代管处理流程描述 PAGEREF _Toc522936413 h 701.4其他业务 PAGEREF _Toc522936414 h 711.4.1总部直发客户销售业务流程 PAGEREF _Toc522936415 h 711.4.1.1总部直发客户销售业务流程图 PAGEREF _Toc522936416 h

16、 711.4.1.2总部直发客户销售业务流程描述 PAGEREF _Toc522936417 h 741.4.2分公司配送方式销售业务流程 PAGEREF _Toc522936418 h 751.4.2.1配送领货处理业务 PAGEREF _Toc522936419 h 751.4.2.1.1配送领货业务流程图 PAGEREF _Toc522936420 h 751.4.2.1.2配送领货业务流程描述 PAGEREF _Toc522936421 h 761.4.2.2配送销售业务 PAGEREF _Toc522936422 h 771.4.2.2.1配送销售业务流程图 PAGEREF _Toc

17、522936423 h 771.4.2.2.2配送销售业务流程描述 PAGEREF _Toc522936424 h 782附件流程图编制说明 PAGEREF _Toc522936425 h 792.1目的 PAGEREF _Toc522936426 h 792.2方法 PAGEREF _Toc522936427 h 792.3要求 PAGEREF _Toc522936428 h 792.4KL营销公司业务流程图常用符号说明 PAGEREF _Toc522936429 h 803KL营销ERP系统工程业务流程确认 PAGEREF _Toc522936430 h 813.1说明： PAGEREF

18、_Toc522936431 h 813.2双方工程组签字确认 PAGEREF _Toc522936432 h 81KL营销分公司业务流程图- 业务流程图编号：1 业务名称：营销分公司总体功能图 - 功能域：采购管理 - 日期：2001-05-30 审核 日期-营销分公司总体业务流程图销售业务1.2其他业务处理1.4仓存业务调拨、换货1.3采购业务1.1采购业务流程- 业务流程图编号：1.1 业务名称：采购系统功能图 - 功能域：采购管理 - X 日期：2001-05-30 审核 日期-采购业务流程图采购退货处理业务流程1.1.2商品采购业务流程1.1.1退货证明单方式采购退货1.1.2.3跨月

19、退发票方式采购退货1.1.2.2当月退发票方式采购退货1.1.2.1采购业务流程发中转仓采购业务流程图- 业务流程图编号：1.1.1.1 业务名称：直发中转仓采购业务 - 功能域：采购管理 - X 日期：2001-05-30 审核 日期-直发中转仓采购开始营销总部1填送货单实收数开手工入仓单物流专员仓管员发货开送货单分公司1验收入库2物流专员仓管员3总部发货反应表启下页承上页4物流专员586财务部核 销销售发票78财务科财务科采购收货单物流专员财务科收货汇总表暂估入库明细表发票录入9凭证处理结 束直发中转仓采购业务流程描述.2 业务名称：直发中转仓采购业务- X 日期：2001-05-30 审

20、核 日期-序号 处 理 说 明 责任单位 责任人 - = 1 * GB3 营销总部开单送货单发货，并将发货发馈表送分公司物流管理员 营销总部 = 2 * GB3 分公司仓库到货验收，根据实收数开手工入库单，登记仓库实物帐 物流专员 仓管员 = 3 * GB3 物流专员根据发货反应表与仓管员进行到货核实 物流专员 = 4 * GB3 物流专员确认仓库收货后，根据仓库手入库单在ERP系统中录入 物流专员 采购收货单 = 5 * GB3 物流专员按规定时间统计收货汇总表ERP采购管理暂估入库明细表，物流专员 并附原件上报营销财务部 = 6 * GB3 营销财务部根据分公司传回的收货统计表及原件开发票

21、 营销总部 = 7 * GB3 分公司收到营部总部采购发票后在ERP系统中录入采购发票 财务科 = 8 * GB3 在ERP系统中进行采购发票与采购收货单进行核销 财务科 = 9 * GB3 分公司会计人员根据凭证模板作生成机制凭证 财务科 - 采购退货业务采购退货审核流程采购退货财务退货类型审核流程图- 业务流程图编号：1.1.2.1 业务名称：采购退货财务退货类型审核 - 功能域：采购管理- X 日期：2001-05-30 审核 日期-分公司2退货申请1财务科查原采购收货单是否已向总部开收货汇总表2是否3否是是否能退原发票3财务退货类型审核开始财务科未开发票退货并在退货申请上注明退货类型财

22、务科财务科折让证明退货并在退货申请上注明退货类型退发票方式退货并在退货申请上注明退货类型结 束采购退货当月退发票业务流程描述-业务流程图编号：1.1.2.1 业务名称：采购退货财务退货类型审核 - X 日期：2001-05-30 审核 日期-序号 处 理 说 明 责任单位 责任人 - = 1 * GB3 分公司开退货申请，财务科根据退货申请在采购管理中查原采购收货单 分公司 = 2 * GB3 财务科判断是否作统计发货汇总表并上报营销财务部，如果条件为否， 财务科 那么为未开发票采购退货，在采购退货申请是注明未开发票方式退货，同时注明原采购收货单号。如果条件为是，那么转 = 3 * GB3 =

23、 3 * GB3 财务科判断是否可退发票，如果能退回原发票，那么为退发票方式退货 财务科 在采购退货单上注明退发票方式退货，并注明原发票号码；如果 条件为否，在采购退货单上注明折让证明方式退货，并在当地税务机关输折让证明。 - 说明：1、分公司采购退货增加退货类别的判断是为满足营销财务部正常开发票的需要，也已便于分公司自身单据的核销，并为总部合并报表及以后新开发报表提供必要的条件，同时也利于加强内部控制与管理。 2、营销财务部对分公司不同类型的采购退货进行分开统计，针对不同退货类型分类开发票，具体为：采购收货单包括蓝字与红字开蓝字采购发票;采购退回单退发票开红字发票冲原蓝字发票，然后根据退货后

24、余额重新开蓝字发票；采购退回单折让证明开红字发票。3、以上处理方式分公司采购收货单汇总表防止出现负数。采购退货总部未开发票处理业务采购退货总部未开发票发票业务流程图- 业务流程图编号：1.1.2.2 业务名称：采购退货发票业务 - 功能域：采购管理- X 日期：2001-05-30 审核 日期-采购退货开始分公司退货申请1分公司2退货申请审批启下页物流专员仓管员仓库发货3物流专员仓管员出仓单承上页4物流专员586财务部核 销销售发票78财务科财务科采购收货单红字物流专员财务科收货汇总表暂估入库明细表发票录入9凭证处理结 束采购退货当月退发票业务流程描述业务流程编号：1.1.2.2 业务名称：采

25、购退货当月退发票业务- X 日期：2001-05-30 审核 日期-序号 处 理 说 明 责任单位 责任人 - = 1 * GB3 分公司对采购退货申请进行审批，财务科注明退货类型 分公司 = 2 * GB3 分公司仓库根据退货申请退货出库 物流专员 仓管员 = 3 * GB3 仓管员发货出库，开出手工出仓单 物流专员 仓管员 = 4 * GB3 物流专员确认仓库发货后，根据仓库手出仓单在ERP系统中录入 物流专员 红字采购收货单 = 5 * GB3 物流专员按规定时间统计收货汇总表ERP采购管理暂估入库明细表，物流专员 并附原件上报营销财务部 = 6 * GB3 营销财务部根据分公司传回的收

26、货统计表及原件开发票 营销总部 = 7 * GB3 分公司收到营部总部采购发票后在ERP系统中录入采购发票 财务科 = 8 * GB3 在ERP系统中进行采购发票与采购收货单进行核销 财务科 = 9 * GB3 分公司会计人员根据凭证模板作生成机制凭证 财务科 - 采购退货退发票方式业务采购退货退发票方式业务流程图-业务流程图编号：1.1.2.2 业务名称：采购退货退发票方式业务 -功能域：采购管理- X 日期：2001-05-30 审核 日期-采购退货开始分公司退货申请1分公司2退货申请审批启下页物流专员仓管员仓库发货3物流专员仓管员出仓单承上页4物流专员586财务部核 销销售发票红字发票与

27、蓝字发票78财务科财务科采购退货单物流专员财务科收货汇总表暂估入库明细表发票录入9凭证处理结 束采购退货退发票方式业务流程描述- X 日期：2001-05-30 审核 日期-序号 处 理 说 明 责任单位 责任人 - = 1 * GB3 分公司对采购退货申请进行审批，财务科注明退货类型 分公司 = 2 * GB3 分公司仓库根据退货申请退货出库 物流专员 仓管员 = 3 * GB3 仓管员发货出库，开出手工出仓单 物流专员 仓管员 = 4 * GB3 物流专员确认仓库发货后，根据仓库手出仓单在ERP系统中录入 物流专员 采购退货单 = 5 * GB3 物流专员按规定时间统计收货汇总表ERP采购

28、管理暂估入库明细表，物流专员 并附原件上报营销财务部 = 6 * GB3 营销财务部根据分公司传回的收货统计表及原件开发票包括红字发票 营销总部 与蓝字发票 = 7 * GB3 分公司收到营部总部采购发票后在ERP系统中录入采购发票包括红字 财务科 发票与蓝字发票 = 8 * GB3 在ERP系统中进行采购发票红字与蓝字与采购退货单进行核销 财务科 = 9 * GB3 分公司会计人员根据凭证模板作生成机制凭证 财务科 - 说明：根据财务制度营销总部在退货时收到发票后应先开红字发票冲回原蓝字发票，然后再开扣除以退货局部商品的蓝字发票，如果该批货已全部退回那么只开红字发票。采购退货折让证明方式处理

29、业务采购退货折让证明方式处理业务流程图-业务流程图编号：1.1.2.4 业务名称：采购退货折让证明方式处理业务 -功能域：采购管理- X 日期：2001-05-30 审核 日期-采购退货开始分公司退货申请1分公司2退货申请审批启下页物流专员仓管员仓库发货3物流专员仓管员出仓单承上页4物流专员586财务部核 销销售发票红字发票78财务科财务科采购退货单物流专员财务科收货汇总表暂估入库明细表发票录入9凭证处理结 束采购退货折让证明方式业务流程描述- X 日期：2001-05-30 审核 日期-序号 处 理 说 明 责任单位 责任人- = 1 * GB3 分公司对采购退货申请进行审批，财务科注明退货

30、类型 分公司 = 2 * GB3 分公司仓库根据退货申请退货出库 物流专员 仓管员 = 3 * GB3 仓管员发货出库，开出手工出仓单 物流专员 仓管员 = 4 * GB3 物流专员确认仓库发货后，根据仓库手出仓单在ERP系统中录入 物流专员 采购退货单 = 5 * GB3 物流专员按规定时间统计收货汇总表ERP采购管理暂估入库明细表，物流专员 并附原件上报营销财务部 = 6 * GB3 营销财务部根据分公司传回的收货统计表及原件开红字发票 营销总部 = 7 * GB3 分公司收到营部总部采购发票后在ERP系统中录入红字采购发票 财务科 = 8 * GB3 在ERP系统中进行采购发票红字与蓝字

31、与采购退货单进行核销 财务科 = 9 * GB3 分公司会计人员根据凭证模板作生成机制凭证 财务科 - 说明：根据财务制度营销总部收到折让证明时开红字发票。采购暂估业务处理采购收货当月暂估处理采购收货当月暂估处理业务流程图- 业务流程图编号：1.1.3.1 业务名称：采购收货当月暂估业务 - 功能域：仓存管理 - X 日期：2001-07-22 审核 日期-采购收货当月暂估业务开始采购收货单与采购发票核销当月采购收货单与当月发票核销财务科会计员1财务科会计员结转本钱2录入暂估单价财务科会计员3月未暂估凭证处理财务科会计员结 束采购收货当月暂估处理业务流程描述业务流程编号：1.1.3.1 业务名

32、称：采购收货当月暂估处理业务 X 日期：2001-07-22 审核 日期序号处理说明责任单位责任人采购收货单与采购发票进行核销财务科月未进行结转本钱财务科录入暂估单价财务科月未进行暂估凭证处理财务科采购暂估单到冲回处理采购暂估单到冲回处理业务流程图- 业务流程图编号：1.1.3.2 业务名称：采购暂估单到冲回处理业务 - 功能域：仓存管理 - X 日期：2001-07-22 审核 日期采购收货单与采购发票核销收到发票与以前月份暂估收货单进行核销-采购暂估单到冲回处理业务开始财务科会计员1财务科会计员本钱结转后进行暂估处理-暂估调整2财务科会计员财务科会计员系统自动生成蓝字采购收货单蓝字采购收货

33、单单价与发票单价一致系统自动生成红字采购收货单红字采购收货单冲回原暂估采购收货单3财务科会计员凭证处理用红蓝字采购收货单差异数对库存商品及暂估应付帐款进行调整结 束采购暂估业务流程描述.1 业务名称：采购暂估业务 X 日期：2001-07-22 审核 日期序号处理说明责任单位责任人收到发票后与以前月份未核销采购收货单进行核销财务科进行暂估调整财务科暂估调整后系统自动生成红字采购收货单冲回原暂估采购收货单和蓝字采购收货单采购收货单价取发票单价财务科根据红字采购收货单与蓝字收货单差异额对库存商品及暂估应付帐款进行调整财务科销售业务-业务流程图编号：1.2 业务名称：销售业务-功能域：采购管理- X

34、 日期：2001-05-30 审核 日期-销售业务流程退货业务(1.2.2)销售业务(1.2.1)正常销售业务流程1.2.1.1委托代销处理流程1自营店销售流程1.2.1.3售后直销流程1.2.1.42000业务退货流程1.2.2.1退发票退货流程1.未开发票退货流程1.退货证明退货业务1.销售业务流程正常商品销售业务流程正常商品销售业务流程图-业务流程图编号：1.2.1.1 业务名称：正常商品销售业务 -功能域：销售管理- X 日期：2001-05-30 审核 日期-商品销售业务开始客服专员销售出库单1分公司出库单审核启下页承上页32财务科客户关联生成发票仓库提货4仓库发货开增值税发票财务科

35、4提完？76财务科7客服专员关联生成发票同时删除此前已关联生成发票销售出库单红字冲回末提局部财务科88核销9财务科凭证处理结 束正常商品销售业务流程描述业务流程编号：1.1.1 业务名称：正常商品销售业务- X 日期：2001-05-30 审核 日期-序号 处 理 说 明 责任单位 责任人 - = 1 * GB3 分公司录入销售出库单并审核 分公司 客户凭审核客户专员签字并盖财务章的销售出库单到仓库提货， 物流专员 仓管员 仓管员发货，物流专员手工登记出库台帐 财务人员根据销售出库单关联生成销售发票 财务科 客户提完货后，财务人员审核已生成机制凭证，开增值税发票 财务科 月末客户仍未提完局部，

36、客服专员作红字销售出库单冲回 客服专员 财务人员根据销售出库单包括蓝字出库单与红字出库单关联生成 财务科 销售发票，开增值税发票 财务人员将发票与销售出库单进行核销 财务科 财务人员根据凭证模板生成机制凭证 财务科- 说明：1、销售出库单当月有效，过期作废； 2、月底开单未提局部必须红字冲回；委托代销业务委托代销业务流程图- 业务流程图编号：1.2.1.2 业务名称：委托代销业务 -功能域：销售管理- X 日期：2001-05-30 审核 日期-委托代销业务开始客报专员委托代销出库单1物流专员仓管员发货代销方销售清单2委托代销结算根据销售清单项选择单物流专员启下页承上页33销售出库单结算后系统

37、自动生成客服专员财务科销售发票结算后系统自动生成修改发票单价可进行价风格整4财务科凭证处理财务科核销5结 束委托代销业务流程描述.2 业务名称：委托代销业务- X 日期：2001-05-30 审核 日期-序号 处 理 说 明 责任单位 责任人 - = 1 * GB3 仓库根审核签字并盖发票专用章委托代销出库单发货 客服专员 仓管员 财务人员根据代销方销售清单，进行委托代销结算 财务科 委托代销结算后系统自动生成相应销售出库单与销售发票，财务人员 财务科 可以通过修改发票进行结算价格的调整 财务人员将发票与销售出库单进行核销 财务科 财务人员根据凭证模板生成机制凭证 财务科 - 说明：委托代销业

38、务结算时可以通过修改发票单价或金额进行价风格整；自营店销售业务自营店销售业务流程图- 业务流程图编号：1.2.1.3 业务名称：自营店销售业务 -功能域：销售管理- X 日期：2001-05-30 审核 日期-自营店销售业务开始自营店要货证明单12物流专员仓管员发货自营店销售清单物流专员调拨单3启下页承上页5财务科核销4销售出库单客服专员5财务科销售发票6财务科凭证处理结束自营店销售业务流程描述业务流程编号：1.2.1.3 业务名称：自营店销售业务- X 日期：2001-05-30 审核 日期-序号 处 理 说 明 责任单位 责任人 - = 1 * GB3 物流专员根据审核签字后要货单开调拨单

39、 物流专员 = 2 * GB3 仓库根据审核签字后的调拨单发货 物流专员 仓管员 = 3 * GB3 客服专员根据根据自营店销售清单录入销售出库单 客服专员 = 4 * GB3 财务人员在销售管理中录入销售发票 财务科 = 5 * GB3 财务人员将销售发票与销售发货单进行核销 财务科 财务人员根据凭证模板生成机制凭证 财务科 - 说明：设立自营店仓位，用于商品的调拨和销售发货单出库。售后直销业务售后直销业务流程图- 业务流程图编号：1.2.1.4 业务名称：售后直销业务 -功能域：销售管理- X 日期：2001-05-30 审核 日期-售后直销业务开始要货证明单售后调拨单物流专员12物流专员

40、仓库发货3售后部门销售清单启下页承上页财务科客服专员4录入销售发票销售出库单5财务科财务科凭证处理核销6结 束售后直销业务流程描述业务流程编号：1.2.1.4 业务名称：售后直销业务- X 日期：2001-05-30 审核 日期-序号 处 理 说 明 责任单位 责任人 - = 1 * GB3 物流专员根据审核签字后的要货证明单在仓存管理中录入调拨单 物流专员 = 2 * GB3 仓库根据调拨单发货 物流专员 = 3 * GB3 物流专员根据根据售后部门清单录入发货出库单 物流专员 = 4 * GB3 财务人员在销售管理中录入销售发票 财务科 = 5 * GB3 财务人员将销售发票与销售发货单进

41、行核销 财务科 财务人员根据凭证模板生成机制凭证 财务科 - 说明：设立售后仓位，用于调拨和销售发货单出库。销售退货业务流程销售退货审核流程销售退货财务退货类型审核流程图- 业务流程图编号：1.2.2.1 业务名称：销售退货财务退货类型审核 - 功能域：销售管理- X 日期：2001-05-30 审核 日期-1财务科查原销售出库单启下页分公司退货申请退货类型审核开始承上页财务科是否2000年销售业务退货2是2000年销售业务退货并在退货申请上注明退货类型否3退发票方式销售退货并在退货申请上注明退货类型未开发票销售退货并在退货申请上注明退货类型否是是否是否能退原发票是否已向客户开发票结 束财务科

42、财务科344财务科折让证明销售退货并在退货申请上注明退货类型销售退货当月退发票业务流程描述-业务流程图编号：1.1.2.1 业务名称：采购退货财务退货类型审核 - X 日期：2001-05-30 审核 日期-序号 处 理 说 明 责任单位 责任人 - = 1 * GB3 分公司开退货申请，财务科根据退货申请在销售管理中查原 分公司 销售出库货单 = 2 * GB3 财务科判断是否2000年销售业务，如果是2000年销售业务， 财务科那么在销售退货申请是注明2000年销售业务，如果条件为否，那么转 = 3 * GB3 财务科判断是否已向客户开出销售出库单，如果未向客户开发票， 财务科 那么在销售

43、退货申请上注明未开发票，如果已向客户开发票那么转 财务科判断是否客户退发票，如果客户退原发票，那么为退发票方式退货 财务科 在销售退货单上注明退发票方式退货，并注明原发票号码；如果 条件为否，在销售退货单上注明折让证明方式退货。 - 说明：1、分公司采购退货增加退货类别的判断是为便于分公司自身单据的核销，并为总部合并报表及以后新开发报表提供必要的条件，同时也利于加强内部控制与管理。 2、以上处理方式分公司采购收货单汇总表防止出现负数。2000年业务销售退货业务流程2000年业务销售退货业务流程图-业务流程图编号：1.2.2.1 业务名称：2000年业务销售退货业务-功能域：销售管理、仓存管理-

44、 X 日期：2001-05-30 审核 日期-2000年业务销售退货开始客服专员退货申请1物流专员仓管员售后验收入库启下页承上页23收货汇总表开发票财务部财务科采购发票录入财务科核 销财务科凭证处理结 束物流专员物流专员采购收货单仓位：售后待验仓；商品为正品54562000年业务销售退回业务流程描述业务流程编号：1.2.2.2 业务名称：2000年业务销售退货业务- X 日期：2001-05-30 审核 日期-序号 处 理 说 明 责任单位 责任人 - = 1 * GB3 售后仓根据退货申请将所退商品验收入库 售后 = 2 * GB3 物流专员确认入库后在采购管理中录入采购收货单 售后 = 5

45、 * GB3 物流专员汇总已定级入库的退货商品并报营销公司总部 售后 财务人员根据营销公司总部开出的采购发票录入ERP系统 财务科 财务人员将发票与销售发货单进行核销 财务科 财务人员根据凭证模板生成机制凭证 财务科 - 说明：1、2000年业务发生在分公司成立前，属于总部的退货业务，分公司作采购处理；2、退货时退货申请上必须注明属于2000年的销售业务；未开发票销售退货业务流程未开发票销售退货业务流程图- 业务流程图编号：1.2.2.3 业务名称：未开发票销售退货业务 -功能域：销售管理- X 日期：2001-05-30 审核 日期-未开发票销售退回开始分公司退货申请1验收入库物流专员仓管员

46、24财务科核 销财务科关联销售发票财务科凭证处理结 束客服专员销售出库单红字345未开发票售退回业务流程描述业务流程编号：1.2.2.2 业务名称：未开发票销售退货业务- X 日期：2001-05-30 审核 日期-序号 处 理 说 明 责任单位 责任人 - = 1 * GB3 仓库根据退货申请验收入库 物流专员 仓管员 = 2 * GB3 客服专员确认仓库验收入库后在销售管理中录入销售出库单负数 客服专员 = 3 * GB3 财务人员在销售系统中关联销售退回单生成销售发票 财务科 = 4 * GB3 财务人员将发票与销售发货单进行核销 财务科 = 5 * GB3 财务人员根据凭证模板生成机制

47、凭证 财务科 - 说明：需售后定级退货产品销售出库单仓位录入售后待验仓，不需定级的录入中转仓。退发票方式销售退货业务流程退发票方式销售退货业务流程图- 业务流程图编号：1.2.2.4 业务名称：退发票方式销售退货业务 -功能域：销售管理- X 日期：2001-05-30 审核 日期-退发票方式销售退货开始财务科退货申请2物流科1验收入库客户退回发票3财务科5红字发票冲回原退回发票销售退货单客服专员财务科4核 销5财务科销售发票6财务科凭证处理结 束退发票方式销售退回业务流程描述业务流程编号：1.2.2.4 业务名称：退发票方式销售退货业务- X 日期：2001-05-30 审核 日期-序号 处

48、 理 说 明 责任单位 责任人 - = 1 * GB3 售后仓根据退货申请退货验收入库 物流专员 仓管员 = 2 * GB3 财务人员在销售管理中录入红字发票冲减退回蓝字发票 财务科 = 3 * GB3 客户专员确认退货入库后在销售管理中录入销售退回单 客服专员 = 4 * GB3 财务人员在销售管理中录入发票 财务科 = 5 * GB3 财务人员将发票与销售发货单进行核销 财务科 财务人员根据凭证模板生成机制凭证 财务科 - 说明：1、退回发票与退回实物数相符不增开发票2、需售后定级退货产品销售退回单仓位录入售后待验仓，不需定级的录入中转仓。折让证明方式销售退货业务流程折让证明方式销售退货业

49、务流程图- 业务流程图编号：1.2.2.5 业务名称：折让证明方式销售退货业务 -功能域：销售管理- X 日期：2001-05-30 审核 日期-折让证明方式销售开始分公司退货申请1验收入库物流专员仓管员24财务科核 销财务科关联红字销售发票财务科凭证处理结 束客服专员销售退货单345折让证明方式售退回业务流程描述业务流程编号：1.2.2.5 业务名称：折让证明方式销售退货业务- X 日期：2001-05-30 审核 日期-序号 处 理 说 明 责任单位 责任人 - = 1 * GB3 仓库根据退货申请验收入库 物流专员 仓管员 = 2 * GB3 客服专员确认仓库验收入库后在销售管理中录入销

50、售退回单 客服专员 = 3 * GB3 财务人员在销售系统中关联销售退回单生成销售发票 财务科 = 4 * GB3 财务人员将发票与红字销售发货单进行核销 财务科 = 5 * GB3 财务人员根据凭证模板生成机制凭证 财务科 - 说明：需售后定级退货产品销售退回单仓位录入售后待验仓，不需定级的录入中转仓。需定级销售退货处理业务流程需定级销售退货处理业务流程图- 业务流程图编号：1.2.2.6 业务名称：需定级销售退货处理业务 -功能域：仓存管理- X 日期：2001-05-30 审核 日期-售后定级处理开始1产品定级售后23定级统计表售后财务科凭证处理结 束4调拨单物流专员需定级销售退货处理流

51、程描述.6 业务名称：需定级销售退货处理业务- X 日期：2001-05-30 审核 日期-序号 处 理 说 明 责任单位 责任人 - 售后部门产品定级 售后部门 售后部门统计已定级商品 售后部门 物流专员月末根据售后换货定级汇总表在仓存管理中录入调拨单 物流专员 财务人员根据凭证模板生成机制凭证 财务科 - 说明：1、调拨单以定级前退回品出库，新定级产品入库，即定级前退回品只录入发货仓位，新定级产品只录入收货仓位；2、退回以正品入售后待验仓，定级后以新的定级品入中转仓；3、所有售后待验仓产品视为待处理品，不能直接销售；4、通过凭证模板可以将定级后形成的价格差异由库存商品转入销售费用；销售换货

52、处理流程销售换货处理流程图- 业务流程图编号：1.2.3 业务名称：换货处理流程-功能域：仓存管理- X 日期：2001-05-30 审核 日期-售后换货开始换货申请分公司13仓库发货客服专员客服专员验收入库24客服专员其他入库单客服专员其他出库单结 束销售换货处理流程描述.1 业务名称：销售换货处理流程- X 日期：2001-05-30 审核 日期-序号 处 理 说 明 责任单位 责任人 - = 1 * GB3 仓库根据换货申请发货 物流专员 仓管员 = 2 * GB3 客服专员确认仓库发货后录入其他出库单 客服专员 仓库根据换货申请验收入库 物流专员 仓管员 客服专员确认仓库验收入库后录入

53、其他入库单 客服专员 - 仓存业务库存调拨业务流程- 业务流程图编号：1.3.1 业务名称：库存调拨业务 -功能域：仓存管理- X 日期：2001-05-30 审核 日期-库存调拨业务流程分公司内部仓库调拨1.4.1营销分公司间调拨(1.4.2)调入方业务处理(1.4.2.2)调出方业务处理1.4.2.1分公司内部库存调拨业务流程分公司内部库存调拨业务流程图- 业务流程图编号：1.3.1.1 业务名称：分公司内部库存调拨业务 -功能域：仓存管理- X 日期：2001-05-30 审核 日期-内部调拨开始分公司调拨申请调拨单物流专员2物流专员调出仓库出库1物流专员调入仓库入库结 束分公司内部调拨

54、业务流程描述.1 业务名称：分公司内部库存调拨业务- X 日期：2001-05-30 审核 日期-序号 处 理 说 明 责任单位 责任人 - = 1 * GB3 调出仓出库，调入仓入库 物流专员 仓管员 = 2 * GB3 物流专员确认调入仓入库后在仓存管理中录入调拨单 物流专员 - 分公司间调拨调出方业务流程分公司间调拨调出方业务流程图- 业务流程图编号：1.3.1.2 业务名称：分公司间调拨调出方业务 -功能域：采购管理、仓存管理- X 日期：2001-05-30 审核 日期-分公司间调拨业务开始分公司发货申请12仓库发货物流专员采购退货单财务科结 束分公司间调拨调出方业务流程描述.2 业

55、务名称：分公司间调拨调出方业务- X 日期：2001-05-30 审核 日期-序号 处 理 说 明 责任单位 责任人 - = 1 * GB3 仓库根据发货证明单发货 物流专员 仓管员 = 2 * GB3 物流专员确认仓库发货后在采购管理中录入采购退回单 物流专员 - 说明：调出方视为向营销总部退货，必须经总部同意后才能调拨，同时数量表达在发货汇表内分公司间调拨调入方业务流程分公司间调拨调入方业务流程图- 业务流程图编号：1.3.1.3 业务名称：分公司间调拨调入方业务 -功能域：采购管理、仓存管理- X 日期：2001-05-30 审核 日期-分公司间调拨调开始调供方结 束发货开送货单1验收入

56、库物流专员仓管员23物流专员收货汇总表物流专员采购入库单财务部开发票545财务科财务科核 销发票录入6凭证处理财务科分公司间调拨调入方业务流程描述.3 业务名称：分公司间调拨调入方业务- X 日期：2001-05-30 审核 日期-序号 处 理 说 明 责任单位 责任人 - = 1 * GB3 仓库收货验收入库 物流专员 仓管员 物流专员统计采购收货单汇总表并报营销总部 物流专员 物流专员确认仓库发货后在采购管理中录入采购收货单 物流专员 财务人员在采购管理中录入采购发票 财务科 财务人员将采购发票与采购退回单进行核销 财务科 财务人员根据凭证模板生成机制凭证 财务科 - 说明：调入方视为营销

57、总部采购入库，必须经总部同意后才能退货售后换货业务流程周转机售后领用业务流程周转机售后领用业务流程图- 业务流程图编号：1.3.2.1 业务名称：周转机售后领用业务 -功能域：仓存管理- X 日期：2001-05-30 审核 日期-32结 束登记库存台帐售后部门仓库发货售后要货申请售后调拨单售后调入物流部 物流部 仓管员周转机售后领用开始1周转机售后领用业务流程描述.1 业务名称：周转机售后领用业务- X 日期：2001-05-30 审核 日期-序号 处 理 说 明 责任单位 责任人 - = 1 * GB3 仓库根据发货证明单发货物 物流专员 仓管员 物流专员确认发货后作调拨单视为售后部门领用

58、 物流专员 售后部门登记换货台帐 售后部门 - 说明：1、售后换货新商品换出先视为售后部门领用，月末根据换货汇总表对已换回并定级局部出库商品在ERP系统中作其他出库单进行核算；2、其他出库单需要注明出库类型为售后换货，已便于凭证模板及报表数据采集；三包机补差处理业务流程三包机补差处理业务流程图- 业务流程图编号：1.3.2.2 业务名称：三包机补差处理业务 -功能域：仓存管理- X 日期：2001-05-30 审核 日期-销售发票342财务科财务科销售出库单核销财务科结 束凭证处理财务科1三包机补差价开始三包机换货价差业务流程描述-.1 业务名称：三包机补差处理业务- X 日期：2001-05

59、-30 审核 日期-序号 处 理 说 明 责任单位 责任人 - = 1 * GB3 财务人员收价差开销售发票 财务科 财务人员根据销售发票关联生成销售出库单 财务科 财务人员根据凭证模板生成机制凭证 财务科 财务人员将销售发票与销售出库核销 财务科 财务人员根据凭证模板作凭证 财务科 - 说明：销售发票与销售出库单商品使用特殊商品换货补差，销售发票使用普通发票，红字表示分公司补客户价差，蓝字表示客户补分公司价差。三包机换货处理业务流程三包机换货处理业务流程图- 业务流程图编号：1.3.2.3 业务名称：三包机换货处理业务 -功能域：仓存管理- X 日期：2001-05-30 审核 日期-三包机

60、换货开始售后换货统计表1物流专员调拨单周转机只输入发出仓位，换回产品只输入收入仓位结 束凭证处理财务科2三包机换货业务流程描述.3 业务名称：三包机换货处理业务- X 日期：2001-05-30 审核 日期-序号 处 理 说 明 责任单位 责任人 - = 1 * GB3 物流专员根据售后换货统计表在仓存管理中录入调拨单 物流专员 调拨单处理过程中，周转机只输入发出仓位，换回产品只输入 收入仓位。 财务人员根据凭证模板生成机制凭证 财务科 - 说明：该调拨单同时相当于一张出库单与一张入库单。等级品入库处理业务流程等级品入库处理业务流程图- 业务流程图编号：1.3.2.4 业务名称：等级品入库处理