第一章财政概念和财政职能(第一二讲)

1、财财 政政 学学Company name 财政问题财政问题 Company name防御外部敌人的侵犯和颠覆防御外部敌人的侵犯和颠覆捍卫国家的主权和领土完整捍卫国家的主权和领土完整 财政的含义财政的含义 (一一)人类的需求基本分为两类，一类是人类的需求基本分为两类，一类是私人需求私人需求，另一类是，另一类是公共需求公共需求。 1. 社会公共需要：社会公共需要： 是指向社会提供安全、秩序、公民基本权利和经济发展的是指向社会提供安全、秩序、公民基本权利和经济发展的社会条件等方面的需要。社会条件等方面的需要。2.社会公共需要的特征社会公共需要的特征 满足社会公共需要的产品，其效用具有不可分割性。满足

2、社会公共需要的产品，其效用具有不可分割性。 满足社会公共需要的产品具有消费上的非排他性。满足社会公共需要的产品具有消费上的非排他性。 满足社会公共需要的产品取得方式上具有非竞争性。满足社会公共需要的产品取得方式上具有非竞争性。（二）财政就是政府为满足（二）财政就是政府为满足公共需要公共需要而形成的支出和收入。而形成的支出和收入。 （三）财政学，就是研究政府收支活动及其对经济运行（三）财政学，就是研究政府收支活动及其对经济运行 所产生的影响的经济学分支。所产生的影响的经济学分支。 财政的特征1.财政分配的主体是国家财政分配的主体是国家2. 财政分配的对象是国民收入财政分配的对象是国民收入 3.财

3、政分配的目的是保证国家实现职能的需要，财政分配的目的是保证国家实现职能的需要，这种需要属于社会公共需要这种需要属于社会公共需要本书结构第一章第一章 财政概念与财政职能财政概念与财政职能(一一)第一节第一节 政府与市场政府与市场一、市场一、市场:市场效率与市场失灵市场效率与市场失灵（一）市场与市场效率（一）市场与市场效率 完全竞争市场需要满足如下四个条件完全竞争市场需要满足如下四个条件 ： 第一，在市场上有众多的买者和卖者；第一，在市场上有众多的买者和卖者； 第二，人力等各种资源能自由地通过市场进行转移；第二，人力等各种资源能自由地通过市场进行转移； 第三，生产者和消费者对有关的市场信息具有完全

4、的知识；第三，生产者和消费者对有关的市场信息具有完全的知识； 第四，生产者所提供的同种产品是同质的。第四，生产者所提供的同种产品是同质的。 在这样的市场上，生产者和消费者推动社会资源达到最优状态。在这样的市场上，生产者和消费者推动社会资源达到最优状态。 帕累托效率：帕累托效率： 指不可能通过资源的重新配置，达到使某个人的境况变指不可能通过资源的重新配置，达到使某个人的境况变好、好、 而不使其他任何人境况变差的结果。而不使其他任何人境况变差的结果。 帕累托改善：帕累托改善： 指可以通过资源的重新配置，达到使某个人的境况变好、指可以通过资源的重新配置，达到使某个人的境况变好、 而不使其他任何人境况

5、变差的结果。而不使其他任何人境况变差的结果。 帕累托效率意味着所有的帕累托改善都不可能帕累托效率意味着所有的帕累托改善都不可能（二）市场失灵（二）市场失灵 市场在资源配置方面并非是万能的。市场机制本身存在着一市场在资源配置方面并非是万能的。市场机制本身存在着一些自身难以克服的缺陷，这就是所谓的市场失灵。些自身难以克服的缺陷，这就是所谓的市场失灵。 市场失灵的表现市场失灵的表现 人类需求私人需要公共需要公共物品私人物品 财政学的公共产品理论财政学的公共产品理论市场 市场？ 政府？ 其他？ 思考：为什么政府具有提供公共产品的极大潜力？思考：为什么政府具有提供公共产品的极大潜力？第一种表现：公共产品

6、的配置第一种表现：公共产品的配置 1 1、公共产品的概念：、公共产品的概念： 相对于私人物品而言，为了满足公共需要的物品。相对于私人物品而言，为了满足公共需要的物品。 2 2、公共产品的特性：、公共产品的特性： 非排他性。非排他性。即不能排除他人享用该物品。即不能排除他人享用该物品。 （1） 在技术上不易排除不为公共产品付费者。 （2）某些公共产品虽然在技术上可以排他， 但排他成本很高，以至于在经济上不可接受。 非竞争性非竞争性。即某人消费不会影响他人使用该物品，。即某人消费不会影响他人使用该物品，（1）边际生产成本为零（MC=0） （2）边际拥挤成本为零 从公共产品的特征上的划分 纯公共产品

7、纯公共产品（Pure Public Goods）是指具有严格的消费上的非排他性，取得方式上的非竞争性（边际生产成本为零、拥挤成本为零）。 纯私人产品纯私人产品（Quasi-Public Goods）是指具有完全的排他性和竞争性特点的产品。这两种产品构成了全部社会产品的两极。 混合产品混合产品（Mixed Goods）是指只具有非竞争性，不具有非排他性，或者只具有非排他性，不具有非竞争性，或者具有不充分的非竞争性和非排他性的产品。我们通常把它们叫做“混合产品” ，或不纯公共产品、准公共产品。纯公共产品、纯私人产品和混合品的划分 排他性 非排他性 竞争性 纯私用品 1. 排他成本很低 2. 由私人

8、企业生产 3. 通过市场分配 4. 资金来源是销售收入 例如：食品、衣服等 混合品 1. 集体消费，但存在拥挤 2. 由私人部门生产或直接由公共部门提供 3. 通过市场或按国家预算分配 4. 资金来源是销售收入或税收收入 例如：公园、公共游泳池、共同产权资源 （城市绿地等） 非竞争性 混合品 1. 具有外部性的私人用品 2. 由私人企业生产 3. 通过市场分配、 辅之以补贴或校正性税收 4. 资金来源是销售收入 例如：学校、交通系统、社会保障、接种疫苗、有线电视、非拥挤的桥梁 纯公用品 1. 排他成本极高 2. 直接由政府提供或在与政府签约情况下由私人企业生产 3. 资金来源是强制性的税收收入

9、 例如：国防、法律制度、社会治安、环境保护 从公共产品的层次上的划分q全国性的公共产品全国性的公共产品：受益范围不受限制，本国国民都能享受，并由一国中央政府提供的公共产品。q地方性公共产品地方性公共产品：只能是就近的居民才能享受，受益者具有明显的地理空间限制，只能由当地政府来提供的公共产品。 1968年，美国经济学家哈定（年，美国经济学家哈定（GarritHadin）在）在科学科学杂志上杂志上发表了一篇著名的文章发表了一篇著名的文章公共的悲剧公共的悲剧，描述了这样一个具体事例：，描述了这样一个具体事例： 一群牧民面对向他们开放的公共草地，每个牧民都想多养一头一群牧民面对向他们开放的公共草地，每

10、个牧民都想多养一头牛，因为多养一头牛所增加的收益大于其购买成本。尽管由于平均牛，因为多养一头牛所增加的收益大于其购买成本。尽管由于平均草量下降，增加一头牛可能会使整块草地的牛的单位收益下降，但草量下降，增加一头牛可能会使整块草地的牛的单位收益下降，但整体收益是比较划算的。于是每个牧民都可能多增加一头牛，草地整体收益是比较划算的。于是每个牧民都可能多增加一头牛，草地将可能被过度放牧而造成退化，从而不能满足牛的食量，造成草地将可能被过度放牧而造成退化，从而不能满足牛的食量，造成草地过度放牧遭到破坏而没人去维护，导致所有的牛因饥饿而死。过度放牧遭到破坏而没人去维护，导致所有的牛因饥饿而死。 思考：上

11、述案例反映了什么问题？思考：上述案例反映了什么问题？典型案例典型案例 1968年，美国经济学家哈定（年，美国经济学家哈定（GarritHadin）在）在科学科学杂志上杂志上发表了一篇著名的文章发表了一篇著名的文章公共的悲剧公共的悲剧，描述了这样一个具体事例：，描述了这样一个具体事例： 一群牧民面对向他们开放的公共草地，每个牧民都想多养一头一群牧民面对向他们开放的公共草地，每个牧民都想多养一头牛，因为多养一头牛所增加的收益大于其购买成本。尽管由于平均牛，因为多养一头牛所增加的收益大于其购买成本。尽管由于平均草量下降，增加一头牛可能会使整块草地的牛的单位收益下降，但草量下降，增加一头牛可能会使整块

12、草地的牛的单位收益下降，但整体收益是比较划算的。于是每个牧民都可能多增加一头牛，草地整体收益是比较划算的。于是每个牧民都可能多增加一头牛，草地将可能被过度放牧而造成退化，从而不能满足牛的食量，造成草地将可能被过度放牧而造成退化，从而不能满足牛的食量，造成草地过度放牧遭到破坏而没人去维护，导致所有的牛因饥饿而死。过度放牧遭到破坏而没人去维护，导致所有的牛因饥饿而死。 这是由于公共产品的这是由于公共产品的“非排他性非排他性”，形成，形成 “ “免费搭免费搭车车”现象，继而造成现象，继而造成“公共悲剧公共悲剧”的发生。的发生。典型案例典型案例重新认识生活中的现象重新认识生活中的现象现象一现象一： “

13、霸位霸位” 现象二：公共资源浪现象二：公共资源浪费费重新认识生活上的现象重新认识生活上的现象 外部效应，是指某一个人或厂商的行为活动影响了他人或厂商，外部效应，是指某一个人或厂商的行为活动影响了他人或厂商，却没有为之承担应有的成本或没有获得应有的报酬。却没有为之承担应有的成本或没有获得应有的报酬。 外部效应正的外部效应正的外部效应（利益外溢（利益外溢） 如：如：A的邻居的邻居B拥有一个美丽的花园，拥有一个美丽的花园，A也会因此享受到也会因此享受到该花园的好处。该花园的好处。B没有得到报酬，没有得到报酬，A也没有付出成本。也没有付出成本。负的外部效应负的外部效应（成本外溢）（成本外溢） 如：厂商

14、的活动造成了污染，对附近居民的健康带来有害的影响。如：厂商的活动造成了污染，对附近居民的健康带来有害的影响。厂商没有付出成本，居民也没有得到补偿。厂商没有付出成本，居民也没有得到补偿。案例案例1：2005年松花江污染案年松花江污染案 第二种表现：外部效应第二种表现：外部效应典型案例：环保总局通报松花江污染案典型案例：环保总局通报松花江污染案 污染带长约污染带长约80公里公里 2005年年11月受月受中国石油吉林石化公司爆炸事故中国石油吉林石化公司爆炸事故影响，松花江发生影响，松花江发生重大水污染事件，吉林、黑龙江省人民政府启动了突发环境事件应急重大水污染事件，吉林、黑龙江省人民政府启动了突发环

15、境事件应急预案，采取措施确保群众饮水安全。预案，采取措施确保群众饮水安全。政府的政策或措施政府的政策或措施正的外部效应正的外部效应税收优惠、补贴税收优惠、补贴负的外部效应负的外部效应课重税、收费课重税、收费明晰产权，明晰产权，实现外部效应市场化实现外部效应市场化典型例子：公共物品（利益外在化）典型例子：公共物品（利益外在化） 第三种表现：垄断和自然垄断第三种表现：垄断和自然垄断 自从自从1999年在本国受到起诉后，年在本国受到起诉后， 微软公司在世界各地微软公司在世界各地接连遭遇起诉和制裁。接连遭遇起诉和制裁。 2005年，韩国公平交易委员会判决微软不得将它的媒体年，韩国公平交易委员会判决微软

16、不得将它的媒体播放器与即时通讯软件和播放器与即时通讯软件和Windows操作系统捆绑销售，同时操作系统捆绑销售，同时允许竞争对手的软件可以进入允许竞争对手的软件可以进入Windows系统当中，该委员会系统当中，该委员会对微软罚款对微软罚款325亿韩元。亿韩元。 、 2008年年8月月1日的反垄断法正式生效就在正式实施的当天，日的反垄断法正式生效就在正式实施的当天，由中国律师提请的由中国律师提请的“对微软开展反垄断调查并罚款对微软开展反垄断调查并罚款10亿美元亿美元”的建议也早已经发送到商务部手中，后者则积极作出反应表的建议也早已经发送到商务部手中，后者则积极作出反应表示受理。示受理。典型案例：

17、典型案例：“微软垄断案微软垄断案” 1、市场竞争的结果造成垄断，即企业可以通过限制产量，、市场竞争的结果造成垄断，即企业可以通过限制产量，按照高于成本和正常利润的垄断价格销售商品，获得垄断利润。按照高于成本和正常利润的垄断价格销售商品，获得垄断利润。 2、自然垄断。、自然垄断。 某些行业因自然、技术、市场等方面的原因而天然具有垄断的特某些行业因自然、技术、市场等方面的原因而天然具有垄断的特性。这一情形经常出现在公用事业部门，如供水、供电、管道煤气等。性。这一情形经常出现在公用事业部门，如供水、供电、管道煤气等。 对自然垄断行业来说，独家经营胜过多家竞争。比如，对自来水对自然垄断行业来说，独家经

18、营胜过多家竞争。比如，对自来水供应来说，如果只要一条管道就已足够，为何要有两个分开的管道呢。供应来说，如果只要一条管道就已足够，为何要有两个分开的管道呢。 因此，自然垄断行业存在竞争失灵的特征，这使得政府的介入和因此，自然垄断行业存在竞争失灵的特征，这使得政府的介入和干预成为必要。干预成为必要。 制定反垄断法（制定反垄断法（2008年年8月月1日我国正式实施），维护市场有效竞争。日我国正式实施），维护市场有效竞争。 1、指的是交易中的一方拥有另一方得不到的信息的情形。比如，、指的是交易中的一方拥有另一方得不到的信息的情形。比如，人寿保险公司不了解你的真实健康状况，而你的心里是清楚。人寿保险公司

19、不了解你的真实健康状况，而你的心里是清楚。 2、信息不对称容易造成：逆向选择和道德风险、信息不对称容易造成：逆向选择和道德风险 逆向选择：逆向选择：信息在交易双方之间分布的非对称会导致占有信息优势信息在交易双方之间分布的非对称会导致占有信息优势 的一方采取隐匿信息获取额外收益的逆向选择行为。的一方采取隐匿信息获取额外收益的逆向选择行为。 道德风险道德风险：道德风险不等同于道德败坏，即从事经济活动的人在：道德风险不等同于道德败坏，即从事经济活动的人在 最大限度地增进自身效用的同时做出不利于他人的行动。最大限度地增进自身效用的同时做出不利于他人的行动。 3、信息不对称可能影响到市场的形成，使一些为

20、人们所需要、信息不对称可能影响到市场的形成，使一些为人们所需要的市场的市场 难以存在。例如：贫困保险。难以存在。例如：贫困保险。 第四种表现：信息不对称第四种表现：信息不对称贫困保险：不可能存在贫困保险：不可能存在 显然，尽管社会上的每个人都有一朝变穷的可能，这使显然，尽管社会上的每个人都有一朝变穷的可能，这使得购买保险进行预防成为必要。得购买保险进行预防成为必要。 不过，要是你真的可以向一家保险公司购买贫困保险，不过，要是你真的可以向一家保险公司购买贫困保险，你可能就不会很努力工作。你可能就不会很努力工作。 为了区分你的低收入到底是运气太差还是由于努力不够为了区分你的低收入到底是运气太差还是

21、由于努力不够的缘故，保险公司只好随时对你进行监督。不难想象，要做好的缘故，保险公司只好随时对你进行监督。不难想象，要做好这项监督工作是十分困难的，甚至毫无可能。这项监督工作是十分困难的，甚至毫无可能。 政府提供社会救助、失业保险等社会保障方案的一个理政府提供社会救助、失业保险等社会保障方案的一个理由，就在于它们提供了私人市场无法提供的贫困保险由，就在于它们提供了私人市场无法提供的贫困保险。实行这实行这类政策的保险费用主要来自你工作期间所缴纳的税费。万一贫类政策的保险费用主要来自你工作期间所缴纳的税费。万一贫困降临，你交纳的保险费就以福利支出的形式付给你。困降临，你交纳的保险费就以福利支出的形式

22、付给你。 1、在现实的市场中，人们的各种愿望和要求并非都是、在现实的市场中，人们的各种愿望和要求并非都是合理的。人们也会由于疏忽或缺乏远见等原因做出不明智合理的。人们也会由于疏忽或缺乏远见等原因做出不明智的选择。的选择。 比如，基础教育和高雅艺术能够给个人带来较大的利益，比如，基础教育和高雅艺术能够给个人带来较大的利益，不少人却只给予较低的评价，不肯在它们身上花钱；不少人却只给予较低的评价，不肯在它们身上花钱； 相反，香烟和毒品给人们带来的好处并不大，或者根本相反，香烟和毒品给人们带来的好处并不大，或者根本有害无益，但有些人却给予较高的评价，愿意为之支付有害无益，但有些人却给予较高的评价，愿意

23、为之支付较高的市场价格。较高的市场价格。 第五种表现：优值品和劣值品第五种表现：优值品和劣值品 2、优值品：消费者评价低于合理评价的产品和服务优值品：消费者评价低于合理评价的产品和服务 劣值品劣值品 ：消费者评价高于合理评价的产品和服务：消费者评价高于合理评价的产品和服务 显然，显然，“优值优值”和和“劣值劣值”并非产品本身的自然属性，并非产品本身的自然属性， 它只是表明消费者的偏好存在问题，因此需要加以纠正。它只是表明消费者的偏好存在问题，因此需要加以纠正。 3、在现实经济中，优值品的市场供给通常是不足的，需要、在现实经济中，优值品的市场供给通常是不足的，需要由政府出面提供。许多国家对发展基

24、础教育和高雅艺术的支持，由政府出面提供。许多国家对发展基础教育和高雅艺术的支持，就是基于这一理由。就是基于这一理由。 与此相反，劣值品的市场供给往往是过量的，需要由政府与此相反，劣值品的市场供给往往是过量的，需要由政府加以适当的控制。反对吸烟和禁止吸毒是现代各国政府的普遍加以适当的控制。反对吸烟和禁止吸毒是现代各国政府的普遍举措。举措。、 1、市场经济本身无法自动实现经济平等、市场经济本身无法自动实现经济平等 资产占有量的区别、劳动收入的差异资产占有量的区别、劳动收入的差异财富差异财富差异 贫富悬殊贫富悬殊 2、政府参与公平分配的必要性、政府参与公平分配的必要性 分配不公可能损及社会和政局的稳

25、定分配不公可能损及社会和政局的稳定 经济公平是正义体系的一个重要组成部分经济公平是正义体系的一个重要组成部分 第六种表现：收入分配不公第六种表现：收入分配不公 1、宏观经济稳定、宏观经济稳定 充分就业充分就业 物价稳定物价稳定 国际收支平衡国际收支平衡 2、宏观经济的周期性、宏观经济的周期性波动波动 市场经济缺少协调社市场经济缺少协调社会总供求平衡的机制会总供求平衡的机制 3、一般认为，无须动用大量经济资源，政府的稳定政策、一般认为，无须动用大量经济资源，政府的稳定政策就能达到良好的效果。就能达到良好的效果。 第七种表现：经济波动第七种表现：经济波动第一章第一章 财政概念与财政职能财政概念与财

26、政职能(二二)二、政府干预与政府干预失灵二、政府干预与政府干预失灵（一）政府经济活动的范围（一）政府经济活动的范围 市场机制失灵的领域，也就是需要政府发挥作用的范围。市场机制失灵的领域，也就是需要政府发挥作用的范围。 提供公共物品或劳务提供公共物品或劳务 矫正外部效应。矫正外部效应。 维持有效竞争。维持有效竞争。 调节收入分配调节收入分配 稳定经济。稳定经济。 （二）政府干预程度和干预手段（二）政府干预程度和干预手段政府干预程度政府干预程度 我国财政支出占我国财政支出占GDP的比重的比重政府干预手段政府干预手段 1、立法和行政手段。、立法和行政手段。 主要是指制定市场法规、规范市场行为、制定发

27、展战略等。主要是指制定市场法规、规范市场行为、制定发展战略等。 2、组织公共生产和提供公共物品。、组织公共生产和提供公共物品。 如：学校、医院、文艺团体、气象部门等。如：学校、医院、文艺团体、气象部门等。 3、财政手段。、财政手段。 税收、财政补贴、税收优惠等。税收、财政补贴、税收优惠等。 （三）政府干预失灵原因分析（三）政府干预失灵原因分析 案例：辽宁省葫芦岛市案例：辽宁省葫芦岛市10年兴建年兴建3个长途汽车客运站个长途汽车客运站 辽宁省葫芦岛市在辽宁省葫芦岛市在1996年至年至2006年的年的10年间，耗资年间，耗资1.4亿元，先后建了亿元，先后建了3个长途汽车站。这个长途汽车站。这3个汽

28、车站有的资源闲置，有的手续不全，有的选址不当。个汽车站有的资源闲置，有的手续不全，有的选址不当。 葫芦岛市日均客流量只有葫芦岛市日均客流量只有2万人次，高峰期间才达到万人次，高峰期间才达到3万人次。万人次。 1996年开建，年开建，1998年竣工的老客运站，占地面积年竣工的老客运站，占地面积8000平方米，足以满平方米，足以满足葫芦岛市市日均客流量足葫芦岛市市日均客流量3万人次的需要。万人次的需要。 到了到了2003年，第二个长途客运站又开始建设了，而且是在各种报批手年，第二个长途客运站又开始建设了，而且是在各种报批手续不全、没有公开招投标。北站客运综合楼使用不到一年的时间，就关闭了，续不全、

29、没有公开招投标。北站客运综合楼使用不到一年的时间，就关闭了，500万元的国有资产就这样打了水漂。万元的国有资产就这样打了水漂。 从从2004年又开始新的客运总站的建设，这一项目占地年又开始新的客运总站的建设，这一项目占地69000平方米，平方米，总建筑面积总建筑面积16000平方米，总投资超过平方米，总投资超过8000万元。令人哭笑不得的是，新建万元。令人哭笑不得的是，新建的客运总站竟然离葫芦岛火车站的客运总站竟然离葫芦岛火车站5公里，离葫芦岛铁路北站公里，离葫芦岛铁路北站15公里。公里。 原因一原因一 ： 政府决策失误。例政府决策失误。例:形象工程、政绩工程。形象工程、政绩工程。案例：中国银

30、行广东开平支行行长余振东、许超凡、许国俊窃取了案例：中国银行广东开平支行行长余振东、许超凡、许国俊窃取了 4.83亿美元的银行资金外逃，亿美元的银行资金外逃， 2004年年4月月16日被遣送回国受审日被遣送回国受审 1993年至年至2001年，余振东与他的前任许超凡和继任许国俊三人合谋贪污年，余振东与他的前任许超凡和继任许国俊三人合谋贪污挪用巨额资金，总额达数十亿元人民币。挪用巨额资金，总额达数十亿元人民币。 1998年年3月起，许超凡等人将所盗主要资金，以假贷款名义划入开平涤纶月起，许超凡等人将所盗主要资金，以假贷款名义划入开平涤纶集团旗下两家新建工厂账下，再经两厂的银行户口转账到香港潭江实

31、业，进而通集团旗下两家新建工厂账下，再经两厂的银行户口转账到香港潭江实业，进而通过其亲戚许日成、邝华宝等人转至香港或海外的私人账户。两年间，这一路径共过其亲戚许日成、邝华宝等人转至香港或海外的私人账户。两年间，这一路径共汇出汇出16笔，总计笔，总计7500万美元。在万美元。在1999年许超凡升任广东省分行财会处处长后，年许超凡升任广东省分行财会处处长后，余振东、许国俊次第接任支行行长，贪污行为没有停止。余振东、许国俊次第接任支行行长，贪污行为没有停止。 他们盗用资金，主要是利用了银行账务管理上的漏洞，主要是当时他们盗用资金，主要是利用了银行账务管理上的漏洞，主要是当时“联行联行清算系统清算系统

32、”资金汇划和总行确认之间的时间差。余振东等人盗用银行资金多次，资金汇划和总行确认之间的时间差。余振东等人盗用银行资金多次，没有人发现，就是表面工作做得比较好。每次要检查之前，他们都会改账簿、改没有人发现，就是表面工作做得比较好。每次要检查之前，他们都会改账簿、改记录。记录。 2001年年10月月2日，日，“1012”案发前案发前10天，许超凡、余振东、许国俊三人持天，许超凡、余振东、许国俊三人持假证件进入美国内华达州拉斯维加斯。假证件进入美国内华达州拉斯维加斯。 原因二原因二 ：寻租行为。以权谋私、权钱交易等。：寻租行为。以权谋私、权钱交易等。 美国公共政策研究机构卡内基国际和平基金会美国公共

33、政策研究机构卡内基国际和平基金会2007发表发表研究报告指：中国大约一成的政府开支、合同或交易是用作研究报告指：中国大约一成的政府开支、合同或交易是用作交易交易中的回佣、贿赂。中的回佣、贿赂。 在在2003年，腐败所侵吞资金达年，腐败所侵吞资金达860亿亿美元，占当年美元，占当年国民生产总值国民生产总值的的3%，这个数字已经超过了，这个数字已经超过了2006年中国政府的教育经费总和。年中国政府的教育经费总和。案例：两店同一药品，价格相差五倍案例：两店同一药品，价格相差五倍 2008年年10月月13日楚天都市报：同一药品（肾石通颗粒）日楚天都市报：同一药品（肾石通颗粒） 武汉健康人大药房马沧湖店

34、武汉健康人大药房马沧湖店 20元元 老百姓大药房汉阳火车站店老百姓大药房汉阳火车站店3元元 政府限价政府限价29元，大失水准元，大失水准 政府定价药品实行最高零售限价政策，药店可在最高限价范围内确定政府定价药品实行最高零售限价政策，药店可在最高限价范围内确定具体销售价格。政府定价以外的药品由企业自主定价，不设定最高限价。具体销售价格。政府定价以外的药品由企业自主定价，不设定最高限价。 原因三原因三 ：政府提供信息不及时甚至失灵。：政府提供信息不及时甚至失灵。 结论：结论： 1、政府并不具备计划理性。在信息、智慧及监管力量方面、政府并不具备计划理性。在信息、智慧及监管力量方面都有缺陷，难以找到并

35、制定合理的市场价格。近年控制药价的努力都有缺陷，难以找到并制定合理的市场价格。近年控制药价的努力基本归于失败。基本归于失败。 2、市场信息是不完全的，妨碍了有效竞争，抑制了市场效率。、市场信息是不完全的，妨碍了有效竞争，抑制了市场效率。案例：重庆市政府职能转变前纪实案例：重庆市政府职能转变前纪实 重庆某地为了建一座大桥，盖了重庆某地为了建一座大桥，盖了20多个章，跑断腿，磨破嘴，东多个章，跑断腿，磨破嘴，东找人，西找门，结果还是拖了一年多才办成。过去，重庆光市级部门找人，西找门，结果还是拖了一年多才办成。过去，重庆光市级部门设置的各种行政审批项目就有设置的各种行政审批项目就有1200多项，在基

36、本建设领域内有多项，在基本建设领域内有117个个审批环节。审批环节。 有一次，市长看见一辆中巴车严重超有一次，市长看见一辆中巴车严重超 载，立即指示查处，但有载，立即指示查处，但有关部门只罚款关部门只罚款200元了事。这种元了事。这种“以罚代法以罚代法”的结果使重庆市主城区的结果使重庆市主城区仅仅1997年一年的罚款就达年一年的罚款就达1120万次，平均每万次，平均每10个城区居民中就有个城区居民中就有1个被罚过款，一年的罚款收入达个被罚过款，一年的罚款收入达10多亿元。多亿元。 原因四原因四 ：政府职能的：政府职能的“越位越位”、“缺位缺位”和和“错位错位”。课堂思考题课堂思考题 2002年

37、，北京又刮起大的沙尘暴。那究竟是什么造成的呢？追根年，北京又刮起大的沙尘暴。那究竟是什么造成的呢？追根寻底去查，结果发现由于内蒙古的过度放牧，水土不能保持了，草少了，寻底去查，结果发现由于内蒙古的过度放牧，水土不能保持了，草少了，沙就起来了。所以，由于人们的经济行为导致了水土的流失，造成沙化，沙就起来了。所以，由于人们的经济行为导致了水土的流失，造成沙化，导致北京一到春天就会黄沙漫漫。导致北京一到春天就会黄沙漫漫。 再看再看1998年我国遭受了百年不遇的特大洪灾。为什么我们会遇到年我国遭受了百年不遇的特大洪灾。为什么我们会遇到这么大的洪水？我国的长江这么大的洪水？我国的长江1998年为什么会发

38、生这么多次洪峰？不就年为什么会发生这么多次洪峰？不就是上游的过度砍伐造成的吗？上游地区把山上的树木都砍了，它的水土是上游的过度砍伐造成的吗？上游地区把山上的树木都砍了，它的水土自然保持不住了，泥沙跟着雨水冲刷而下，早成一次次的洪峰。泥沙淤自然保持不住了，泥沙跟着雨水冲刷而下，早成一次次的洪峰。泥沙淤积的河床越来越高，堤坝越垒越高。这一切，都是经济中负的外部性造积的河床越来越高，堤坝越垒越高。这一切，都是经济中负的外部性造成的，如果人们不在上游砍那么多的树，怎么会出现这样的事情呢？成的，如果人们不在上游砍那么多的树，怎么会出现这样的事情呢？ 又如，海上的漏油现象。为什么行使在大海上的油船总有漏油

39、事故发又如，海上的漏油现象。为什么行使在大海上的油船总有漏油事故发生呢？船主们宁愿挨罚，也不想去换一条新的油船，因为这样对公司是生呢？船主们宁愿挨罚，也不想去换一条新的油船，因为这样对公司是合算的。在海上行船漏了油，海水污染了，鱼类遭到威胁，谁会对此负合算的。在海上行船漏了油，海水污染了，鱼类遭到威胁，谁会对此负责呢？责呢？ 经济中负外部效应比比皆是。一些人的行为损害了其他人的利益，他经济中负外部效应比比皆是。一些人的行为损害了其他人的利益，他们不为此付费，所以造成了负外部效应。我国的污染这么严重，如果没们不为此付费，所以造成了负外部效应。我国的污染这么严重，如果没有人保护这个环境，也没有人保

40、护地球，这不是人类的一个灾难吗？当有人保护这个环境，也没有人保护地球，这不是人类的一个灾难吗？当经济中存在负外部效应时，这些问题是市场经济解决不了的。经济中存在负外部效应时，这些问题是市场经济解决不了的。 思考题思考题 1、什么是市场失灵？什么是负外部效应？、什么是市场失灵？什么是负外部效应？ 2、在存在市场失灵的领域，政府应该做些什么？、在存在市场失灵的领域，政府应该做些什么？ 市场在资源配置方面并非是万能的。市场机制本身存在着一些自身市场在资源配置方面并非是万能的。市场机制本身存在着一些自身难以克服的缺陷，这就是所谓的市场失灵。难以克服的缺陷，这就是所谓的市场失灵。 负的外部效应是指某一主

41、体在生产和消费活动的过程中，对其它主负的外部效应是指某一主体在生产和消费活动的过程中，对其它主体造成的损害。它实际上是生产和消费过程中的成本外部化，但生产或消体造成的损害。它实际上是生产和消费过程中的成本外部化，但生产或消费单位为追求更多利润或利差，会放任外部负效应的产生与蔓延。如化工费单位为追求更多利润或利差，会放任外部负效应的产生与蔓延。如化工厂，它的内在动因是赚钱，为了赚钱对企业来讲最好是让工厂排出的废水厂，它的内在动因是赚钱，为了赚钱对企业来讲最好是让工厂排出的废水不加处理而进入下水道、河流、江湖等，这样就可减少治污成本，增加企不加处理而进入下水道、河流、江湖等，这样就可减少治污成本，

42、增加企业利润。从而对环境保护、其它企业的生产和居民的生活带来危害。社会业利润。从而对环境保护、其它企业的生产和居民的生活带来危害。社会若要治理，就会增加负担。若要治理，就会增加负担。 政府可以通过立法和行政手段、组织公共生产和提供公共物品、财政府可以通过立法和行政手段、组织公共生产和提供公共物品、财政手段等方式进行干预。干预的范围包括：提供公共物品或劳务、矫正外政手段等方式进行干预。干预的范围包括：提供公共物品或劳务、矫正外部效应、维持有效竞争、调节收入分配、稳定经济。部效应、维持有效竞争、调节收入分配、稳定经济。 简要分析简要分析第二节第二节 财政的职能财政的职能 财政的职能应以财政的职能应

43、以“市场失灵市场失灵”为标准，从纠正和克服为标准，从纠正和克服 “市场失灵市场失灵”现象出发加以界定政府的经济活动行为现象出发加以界定政府的经济活动行为。财政发挥哪些具体的职能？财政发挥哪些具体的职能？ 2003年年7月月21日日23时时16分（北京时间），在云南省大姚县分（北京时间），在云南省大姚县发生发生6.2级地震。截至级地震。截至7月月25日下午，大姚县共发生余震日下午，大姚县共发生余震348次，次，倒塌房屋倒塌房屋9300多间，因地震死亡多间，因地震死亡16人，受伤人，受伤506人。人。 中央财政紧急下拨中央财政紧急下拨2200万元救灾资金，帮助云南大姚地震万元救灾资金，帮助云南大姚

44、地震灾区做好应急抢险工作，解决灾区群众面临的生活困难。这些灾区做好应急抢险工作，解决灾区群众面临的生活困难。这些资金中的资金中的2000万元用于灾民紧急转移安置和倒房修复等，万元用于灾民紧急转移安置和倒房修复等，100万元用于灾区卫生防疫，万元用于灾区卫生防疫，100万元用于卫生机构灾后修复。万元用于卫生机构灾后修复。职能一、财政的资源配置职能职能一、财政的资源配置职能案例：云南省大姚县发生地震案例：云南省大姚县发生地震 在富人们节庆享受十几万元一桌的在富人们节庆享受十几万元一桌的“豪华大餐豪华大餐”、几十万元的世界名、几十万元的世界名表也可作为礼物相送的同时，很多贫困家庭却为孩子的那些学杂费

45、而苦苦挣表也可作为礼物相送的同时，很多贫困家庭却为孩子的那些学杂费而苦苦挣扎。这就是中国的贫富悬殊现状。一方面存在大量的农村与城市贫困人口，扎。这就是中国的贫富悬殊现状。一方面存在大量的农村与城市贫困人口，另一方面，贫富差距又在不断扩大。事实上，另一方面，贫富差距又在不断扩大。事实上，“分配不公，贫富差距过大分配不公，贫富差距过大”是当前百姓最为关注的热点之一。是当前百姓最为关注的热点之一。 据调查，据调查，20042004年全国最富有的年全国最富有的10%10%的家庭与最贫穷的的家庭与最贫穷的10%10%的家庭，人均的家庭，人均可支配收入差距超过可支配收入差距超过8 8倍。城乡贫富差距也越拉越大。尽管国家统计数字显倍。城乡贫富差距也越拉越大。尽管国家统计数字显示城乡居民收入差距为示城乡居民