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1、 重点提示： 国际结算研究对象 国际结算的特点 国际结算的技术发展第一章 国际结算概述关键术语：国际结算 贸易结算 非贸易结算 关键货币 金融交易结算 硬币 软币 EDI SWIFT CHIPS CHAPS问答与思考： 1、什么是国际结算？什么是国际贸易结算？ 举例说明贸易附加费用的结算范畴？ 2、国际结算研究的对象是什么？ 3、为什么贸易结算要比金融交易结算显得 更为重要？ 4、银行介入到国际结算业务中来对进出口 商有什么好处？ 5、当代国际结算有哪些特点？ 6、国际结算技术发展有何趋势？问答与思考： 1、什么是国际结算？什么是国际贸易结算？ 举例说明贸易附加费用的结算范畴？ 2、国际结算研

2、究的对象是什么？ 3、为什么贸易结算要比金融交易结算显得 更为重要？ 4、银行介入到国际结算业务中来对进出口 商有什么好处？ 5、当代国际结算有哪些特点？ 6、国际结算技术发展有何趋势？第一章第一章 国际结算概述国际结算概述第一节 国际结算的基本问题第二节 国际结算的特征及其技术发展第三节 国际标准化货币符号及其应用第四节 国际结算中的货币第一章第一章 国际结算概述国际结算概述第一节第一节 国际结算的基本问题 一、国际结算涵义 二、国际结算业务种类三、国际结算性质 四、国际结算研究对象第一章第一章 第一节第一节 国际结算的基本问题国际结算的基本问题 国际结算国际结算(International

3、 Settlement)是指国际间由于政治、是指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为表示的债权债务的清偿行为. .即指为清偿国际间债权债务关系或即指为清偿国际间债权债务关系或跨国转移资金而发生在不同国家之间的货币收付活动。跨国转移资金而发生在不同国家之间的货币收付活动。 它是一项国际间的综合经济活动。包括：它是一项国际间的综合经济活动。包括： 支付工具及结算方式的选择；支付工具及结算方式的选择； 各种商业单据的处理；各种商业单据的处理； 商品货款及劳务价款的索取与偿付；商品货款及劳务

4、价款的索取与偿付； 国际间资金单方面的转移与调拨；国际间资金单方面的转移与调拨； 短期或中长期贸易的融资；短期或中长期贸易的融资； 信用担保的提供；信用担保的提供； 国际清算系统及支付体系的建设与运行；国际清算系统及支付体系的建设与运行； 国际银行之间资金的转账与划拨等。国际银行之间资金的转账与划拨等。 国际结算是货币的跨国收付活动。国际结算是货币的跨国收付活动。 * * 一、一、国际结算涵义国际结算涵义：第一章第一章 第一节国际结算的基本问题第一节国际结算的基本问题 二二 、国际结算的业务种类 按发生业务原因不同可把国际结算业务 分为两大类： 国际贸易结算 非贸易结算 第一章第一章 第一节第

5、一节 国际结算的基本问题国际结算的基本问题（一）国际贸易结算（一）国际贸易结算：指国际间由商品货物商品货物贸易所 引起的货币收付业务。 贸易结算范围包括四个方面： 1、有形贸易结算：是由有形贸易引起的货币收付活动。有形贸易即商品的进出口贸易。 2、记账贸易结算。也称协定贸易结算协定贸易结算。它是在两国政府两国政府所签订的贸易协定项下的商品进出口贸易结算。 3 、由国际资本流动所引起的商品贸易或资本性货物贸易的结算。 4、 综合类经济交易中的商品贸易结算。（有些交易既包含了商品贸易，又包含了非商品贸易。）第一章第一章 第一节国际结算的基本问题第一节国际结算的基本问题 （二）非贸易结算（二）非贸易

6、结算：是由商品货物交易以外的所有 经济交易和政治、文化交流所引起的货币收付业务。主体是服务（或劳务）贸易结算。非贸易结算的范 围包括有四个方面： 1、无形贸易结算：、无形贸易结算：是指无形贸易引起的货币收付活动。它又包括3个方面： （1）由运输、保险、通讯、港口、旅游等劳务活动的所引起收入与支出；包括贸易从属费用。 （2）由资本借贷或国际直接投资与间接投资所产生的利息、股息、利润等的收入与支出； （3）支付广告费、专利费、银行手续费所引起收入与支出。第一章第一章 第一节国际结算的基本问题第一节国际结算的基本问题 2、国际间资金单方面转移、国际间资金单方面转移所引起所引起的结算结算: 指发生在政

7、府及民间的各种援助、捐助、赠指发生在政府及民间的各种援助、捐助、赠款以及各种资金调拨行为。款以及各种资金调拨行为。 3 、金融交易类结算：、金融交易类结算：主要指国际间各主要指国际间各种金融资产买卖的结算。种金融资产买卖的结算。 4、银行提供的以信用担保为代表的一系、银行提供的以信用担保为代表的一系列服务与结算。列服务与结算。指为客户提供的保证付款和指为客户提供的保证付款和资信调查、融资服务等业务的结算。资信调查、融资服务等业务的结算。 （三）贸易结算占主导地位（三）贸易结算占主导地位 在国际结算中，贸易结算占有主导地位： 1、贸易结算业务本身最复杂、最全面、 应用最广。 2、贸易结算的交易量

8、曾长期占主 要地位。 贸易结算是整个国际结算的基础 。 第一章第一章 第一节国际结算的基本问题第一节国际结算的基本问题 三、国际结算的性质 (一)从商业银行的角度看 国际结算业务是各家商行的一项国际性的中间业务。商行在为顾客进行“收汇”和“付汇”服务的过程中，处于“居间”地位，商行可获得利润，同时还带动银行资产、负债等业务的开展。 (二)从金融学科的角度看 国际结算属于国际金融实务的一个分支，它所涉及的知识领域极为广泛。 (三) 从国际结算产生的基础看 国际贸易结算，是与国际贸易相伴而生的。国际贸易结算是为国际贸易服务的，国际贸易是国际结算的基础。 此外，国际结算也涉及运输、保险、电讯、商检、

9、海关、票据、法律等知识。它是一门多边交叉学科。 第一章第一章 第一节国际结算的基本问题第一节国际结算的基本问题 四、国际结算研究的对象四、国际结算研究的对象 国际结算研究的对象是国际结算研究的对象是: :实现国际结算的方式以实现国际结算的方式以及作为媒介的各种信用工具的作用原理及运用。及作为媒介的各种信用工具的作用原理及运用。 包括包括：实现国际结算的方式；进行国际结算所使用的实现国际结算的方式；进行国际结算所使用的工具。工具。 (一一) 国际结算工具国际结算工具 票据票据是是国际结算的基本工具。国际结算的基本工具。 票据在结算中起着流通手段和支付手段的作用，票据在结算中起着流通手段和支付手段

10、的作用，远期票据还能发挥信用工具的作用。远期票据还能发挥信用工具的作用。 票据主要包括二类：票据主要包括二类： 资金票据：汇票、本票和支票。资金票据：汇票、本票和支票。 物权票据（单据）：发票、提单、保险单。物权票据（单据）：发票、提单、保险单。 票据的运动规律、行为、法规、票式及种类等等票据的运动规律、行为、法规、票式及种类等等是国际结算研究对象之一。是国际结算研究对象之一。 (二二) 国际结算方式国际结算方式 国际结算方式：以一定的条件实现国际国际结算方式：以一定的条件实现国际货币收付的方式或方法称为国际结算方式。货币收付的方式或方法称为国际结算方式。 偿债方式或支付方式。偿债方式或支付方

11、式。 国际结算方式主要有：汇款、托收、信国际结算方式主要有：汇款、托收、信用证、银行用证、银行保函、备用证、保函、备用证、保付代理、包买保付代理、包买票据。票据。 研究国际结算方式的产生、演变、应用、研究国际结算方式的产生、演变、应用、发展趋势以及创新是国际结算研究的又一个发展趋势以及创新是国际结算研究的又一个对象。对象。第一章第一章 第一节国际结算的基本问题第一节国际结算的基本问题 (三三) 国际结算的单据国际结算的单据 单据（是票据的一个种类）的传递和使单据（是票据的一个种类）的传递和使用是实现国际结算的必备条件之一。用是实现国际结算的必备条件之一。 在结算中，货物单据化和凭单而非凭货在结

12、算中，货物单据化和凭单而非凭货付款是基本特征。付款是基本特征。 货物单据化是银行作为国际结算中介的货物单据化是银行作为国际结算中介的前提。单据对于国际贸易债务的清偿具有至前提。单据对于国际贸易债务的清偿具有至关重要的影响。关重要的影响。 （四）国际结算整体框架 一个基础交易是结算的基础； 两个主题 速度、风险； 三项内容结算票据、结算方式、单据 多项约束各种法律和惯例规则的约束 xxx研究、规范国际结算学科研究的对象， 旨在以：最快捷 最科学 最有效 最安全的方法， 来实现国际间的货币收付， 借以清偿国际间债权债务关系。 第一章第一章 国际结算概述国际结算概述第二节 国际结算的特征 及其技术发

13、展一、 国际结算的特征（一）银行成为当代国际结算业务的中枢机构买方无钱购买银行开信用凭证延期付款（卖方以银行信用为保障） 卖方无资金生产银行提供信用担保买方预交货款给卖方用来生产。 银行提供的信用保证和结算服务推动贸易发展。第一章第一章 第二节国际结算的特征及其技术发展第二节国际结算的特征及其技术发展 （二）国际结算与贸易融资相结合 贸易融资：是指围绕国际贸易结算的各个 环节发生的资金及信用融通的经济活动。 现代国际结算越来越突出了和贸易融资 紧密相结合的特点。 现在的进出口商人，只要符合规定的条件， 即可从往来的结算银行处获得长短期的资金融通。这能提高贸易成交率，又增加商品市场的竞争力，银行

14、也会受益。（三）使用可兑换货币进行结算 不受限制可自由兑换成其它货币就为可兑换货币。（四）实行“推定交货”的原理 象征交货 货物单据化：以货物单据代表货物所有权。 以单代货。（五）按照国际惯例进行国际结算 二、国际结算技术的发展二、国际结算技术的发展 邮件处理技术提高邮件处理技术提高 快邮业务的出现，使世界上任何快邮业务的出现，使世界上任何大城市之间的桌至桌的邮件传递时间，大城市之间的桌至桌的邮件传递时间，由原来七天缩短为三天。由原来七天缩短为三天。 结算业务的电子化和网络化趋势 电子数据交换（电子数据交换（Electronic Data Interchange） EDI是指在商贸过程中使用电

15、子文件代替传统的纸面单证，并是指在商贸过程中使用电子文件代替传统的纸面单证，并实现各有关部门之间数据交换、传递和综合处理的系统实现各有关部门之间数据交换、传递和综合处理的系统。 EDI技术，实际上是将标准化后的贸易单证和文件技术，实际上是将标准化后的贸易单证和文件转换成电脑语言，利用电脑通讯技术进行处理和传递，转换成电脑语言，利用电脑通讯技术进行处理和传递，接受方再把其还原成各种贸易单证和文件，从而替代接受方再把其还原成各种贸易单证和文件，从而替代了原来纸面文书的缮制、审核、传送、再审核、处理等了原来纸面文书的缮制、审核、传送、再审核、处理等一系列费时费力的过程，且内容上不会出现差错。一系列费

16、时费力的过程，且内容上不会出现差错。 采用采用EDI技术，简化了贸易的中间环节，降低了技术，简化了贸易的中间环节，降低了成本，创造出巨大经济效益。成本，创造出巨大经济效益。 1、美国的 C H I P S 1970年美国建立了一个美元电脑联机收付系统，全称叫“清算银行相互收付系统”（Clearing House Integrand Payments System）简称CHIPS 这个系统实际上是一个国际美元收付的银行间电脑网络。2、布鲁塞尔的S W I F T 1973年，欧洲和北美的一些银行发起成立了一个专门为全球国际银行业国际银行业服务的电子自动通讯系统，全称叫环球银行金融电讯协会（Soc

17、iety for Worldwide Interblent Financial Telecommunication）简称简称SWIFT。是国际结算电脑化、网络化最为成功的系统。 SWIFT系统具有以下功能特点： 1） 自动收发、储存信息；自动加押和核押； 以密码处理电文；自动将文件分类。 2）每周7天、每天24小时连续工作。 3）可处理各种国际业务。 4）格式标准化，避免可能产生的差错。5）处理业务的速度快 从发出电讯到对方确认仅需12分钟6）处理业务的费用低。 3、英国CHAPS 1984年，英国伦敦建立一个“英镑电脑联网收付系统。 全称叫清算银行自动收付系（Clearing House A

18、utomated Payment System） 简称CHAPS。 该系统的开通使英镑的结算速度更快。4、欧洲间实时全额自动清算系统 1995年位于德国法兰克福的欧洲中央银行欧洲中央银行，宣布拟建立一个跨国界的欧洲间实时全额自动清算系统（Trans-European Automated Real Time Cross Settlement Express Transfer System), 简称TARGET。 1999年正式启动是欧元跨国支付系统。第一章第一章 国际结算概述国际结算概述第三节 国际标准化货币符号及其应用第一章第一章 第三节第三节 国际标准化货币符号及其应用国际标准化货币符号及其

19、应用 一、采用国际标准化货币符号的重要性及功能一、采用国际标准化货币符号的重要性及功能 ISO-4217三字符货币代码具有严密的科学性三字符货币代码具有严密的科学性和操作上的简易性。和操作上的简易性。 这套代码的前两个字符代表该种货币所属的国这套代码的前两个字符代表该种货币所属的国家和地区，它采用的是家和地区，它采用的是ISO-3166国家名称代码国家名称代码，在此基础上在此基础上. 再加一个字符表示货币单位。再加一个字符表示货币单位。 三字符货币代码功能：三字符货币代码功能：1、为计算机的数据处理和通讯创造了有利条件；、为计算机的数据处理和通讯创造了有利条件；2、为国际结算业务经办人员迅速识

20、别和记忆货币创、为国际结算业务经办人员迅速识别和记忆货币创造造 了条件；了条件；3、这套代码还使用在合同文本、信用证、各类授权、这套代码还使用在合同文本、信用证、各类授权书、代理协议、有价证券、财务凭证、各类单据和书、代理协议、有价证券、财务凭证、各类单据和财务报表上。财务报表上。第一章第一章 第三节第三节 国际标准化货币符号及其应用国际标准化货币符号及其应用二、常用国家和地区的货币名称符号代码表人民币元，CNY；美元，USD；港元，HKD ；瑞士法郎，CHF；英镑，GBP；德国马克，DEM；日元，JPY ；荷兰盾，NLG；法国法郎，FRF；瑞典克朗，SEK；丹麦克朗，DKK；挪威克朗，NOK

21、；奥地利先令，ATS；比利时法郎，BEC；意大利里拉，ITL；西班牙比塞塔，ESP；澳大利亚元，AUD；新西兰元，NZD；加拿大元，CAD；芬兰马克，FIM；新加坡元，SGD；巴基斯坦卢比，PKR；第四节第四节 国际结算中的货币国际结算中的货币 一、国际结算中外汇和汇率一、国际结算中外汇和汇率1 1、外汇：、外汇： 国际结算中的外汇首先是可兑换货币，同时往往 又是关键货币。 l 二战前，关键货币是英镑英镑。 l 20世纪30年代英镑和美元英镑和美元共享关键货币的地位。 l 二战后，美元美元取代英镑成为唯一的关键货币。 l 20世纪70年代以来，美元美元的关键货币地位下降, 而日本的日元、德国的

22、马克、法国法郎日元、德国的马克、法国法郎地位逐渐上, 进入到国际关键货币的行列。 l 1999年，欧元欧元诞生后也加入了这一行列。 l 国际贸易中使用的关键货币有美元、日元和欧元。美元、日元和欧元。2 2、国际结算中的汇率及其、国际结算中的汇率及其标标价方法价方法 二、国际结算中的货币使用原则二、国际结算中的货币使用原则 国际结算中货币使用的一般原则是： 出口 收硬币 进口付软币 非贸易收款收硬币 非贸易付款付软币 引 进 外 资 要软币 还要考虑以下几种情况： 对方要求、 贸易习惯、 金融市场行情 、 进出口需要、 商品情况 、 支付条件、 成 交 价 格、 货币趋势等。 如果使用了不利货币

23、，就应注意货价调整并进 行保值，以避免损失。小结 小结 国际结算，是指在国际间办理货币收付、资金划拨以 结清不同国家之间债权债务关系的活动 。 它是在一定的规则下按照一定程序对国际间产生的债权债务关系所进行的货币性清偿的经济活动。国际结算中贸易结算构成其主体内容。国际贸易结算研究的主要对象是：实现国际结算的方式以及作为媒介的各种工具。 国际贸易结算具有五大特点国际结算技术发展及趋势国际结算目的是通过跨国收付货币(外汇资金)来为国际间的贸易和投资活动服务，最终完成是清偿国际间债权债务关系以及跨国转移资金。 完 一、国际商会 国际商会(International Chamber of Commer

24、ce，简称ICC)发起于1919年在美国新泽西州大西洋城举行的国际贸易会议，1920年在法国巴黎成立，总部设于巴黎，目前有130多个会员国。 1994年11月8日，国际商会在巴黎召开的第168届理事会上，正式接纳我国为其会员国。国际商会是一个民间组织，各国政府对它的活动既不规定章程，也不加以限制，亦不给予财政上的支持，其所需的资金及经费主要来自会员国的捐款。 国际商会的宗旨是：促使各国政府采取措施，为国际贸易的发展创造有利条件；加强各国商业界的友好往来和相互了解，共同推进和促进国际贸易的顺利发展；协助解决国际经济问题和各种商业争议。对于争议的解决，国际商会还专门设有国际仲裁庭。国际商会为实现其宗旨，设立了一系列专门委员会，研究和处理有关问题，包括国际贸易与发展，国际投资和经济发展，国际贸易程序规则，国际货币关系等。在国际贸易及其结算领域，国际商会的银行技术与实务委员会发挥了重要的作用，积极致力于解决国际结算领域中的实务问题。二、国际惯例(一)国际惯例的含义 国际惯例(International Custo