XX集团公司企业内控精细化管理流程和制度汇编(全套)( 729页)

1、XX集团公司企业内控精细化管理流程和制度汇编(全套)(DOC 729页)来自资料搜索网( 3722 ) 海量资料下载 XXXX集团公司公司内控精细化管理流程和制度汇编 来自资料搜索网( 3722 ) 海量资料下载 XXXXXXXX 2021年1月来自资料搜索网( 3722 ) 海量资料下载 目录 第 1 章 公司内部控制资金 1. 1 资金管理风险与关键环节控制 1.1.1 资金管理风险 1.1.2 资金管理关键环节控制 1.2 职责分工与授权批准 1.2.1 资金管理岗位设置 1.2.2 资金支付授权审批制度 1.2.3 货币资金授权审批制度 1.3 现金和银行存款控制 1.3.1 现金收支

2、控制流程 1.3.2 现金清查处理流程 1.3.3 备用金支付控制流程 1.3.4 现金管理控制制度 1.3.5 银行存款控制流程 1.3.6 银行存款控制制度 1.4 票据和印章管理 1.4.1 票据管理标准 1.4.2 印章管理制度1来自资料搜索网( 3722 ) 海量资料下载 第 2 章 公司内部控制采购 2.1 采购管理风险与关键环节控制 2.1.1 采购管理风险 2.1.2 采购管理关键环节控制 2.2 职责分工与授权批准 2.2.1 采购管理岗位设置 2.2.2 采购授权审批制度 2.3 请购与审批控制 2.3.1 采购方案编制流程 2.3.2 采购申请审批流程 2.3.3 采购申

3、请审批制度 2.3.4 采购预算管理制度 2.4 采购与验收控制 2.4.1 采购询价比价流程 2.4.2 供给商选择流程 2.4.3 供给商评定流程 2.4.4 购货合同签订流程 2.4.5 采购验收控制流程 2.4.6 采购控制制度 2.4.7 验收管理制度 2.5 付款控制 2.5.1 付款审批流程2来自资料搜索网( 3722 ) 海量资料下载 2.5.2 退货管理流程 2.5.3 付款控制制度 2.5.4 退货管理制度 2.5.5 应付账款管理制度 第 3 章 公司内部控制存货 31 存货管理风险与关键环节 3.1.1 存货管理风险 3.1.2 存货管理关键环节控制 3.2 职责分工与

4、授权批准 3.2.1 存货管理岗位设置 3.2.2 存货授权审批制度 3.3 验收与保管控制 3.3.1 存货采购管理流程 3.3.2 存货采购控制制度 3.4 验收与保管控制 3.4.1 外购存货验收流程 3.4.2 自制存货验收流程 3.4.3 存货储存管理制度 3.4.4 仓库调拨管理规定 3.5 领用与发出控制 3.5.1 材料领用工作流程 3.5.2 成品出库工作流程3来自资料搜索网( 3722 ) 海量资料下载 3.5.3 存货领用管理制度 3.5.4 存货发放管理制度 3.6 盘点与处置控制 3.6.1 存货盘点工作流程 3.6.2 滞料处理工作流程 3.6.3 存货盘点管理制度

5、 3.6.4 废损存货管理制度 3.6.5 存货核算工作标准 第 4 章 公司内部控制销售 4.1 销售管理风险与关键环节控制 4.1.1 销售管理风险 4.1.2 销售管理关键环节控制 4.2 职责分工与授权批准 4.2.1 销售管理岗位设置 4.2.2 销售授权审批制度 4.3 销售与发货控制 4.3.1 销售业务控制流程 4.3.2 客户信用等级控制流程 4.3.3 销售合同订立控制流程 4.3.4 销售合同执行控制流程 4.3.5 销售发货控制流程 4.3.6 销售退回控制流程4来自资料搜索网( 3722 ) 海量资料下载 4.3.7 客户信用管理制度 4.3.8 销售合同管理制度 4

6、.3.9 发货、退货管理制度 4.4 收款控制 4.4.1 预付款结算控制流程 4.4.2 延期付款审核控制流程 4.4.3应收账款催收控制流程 4.4.4 预期账款回收控制流程 4.4.5货款回收管理制度4.4.6应收账款管理制度4.4.7销售回款奖惩制度4.4.8 问题账款管理方法4.4.9应收票据管理制度 第 5 章 公司内部控制工程工程 5.1 工程工程管理风险与关键环节控制 5.1.1 工程工程管理风险 5.1.2 工程工程管理关键环节控制5.2 职责分工与授权批准 5.2.1 工程工程管理岗位设置 5.2.2 工程工程授权批准制度 5.3 工程决策控制 5.3.1 工程工程决策流程

7、5 来自资料搜索网( 3722 ) 海量资料下载 5.3.2 工程决策管理制度 5.4 概预算控制 5.4.1 概预算控制流程 5.4.2 概预算审查制度 5.5 价款支付与工程实施控制 5.5.1 进度款支付控制流程 5.5.2 工程实施控制流程 5.5.3 工程变更控制流程 5.5.4 工程实施管理流程 5.6 竣工决算控制 5.6.1 竣工验收控制流程 5.6.2 工程竣工决算流程 5.6.3 竣工清理管理制度 5.6.4 竣工验收管理制度 5.6.5 竣工决算审计制度 第 6 章 公司内部控制固定资产 6.1 固定资产管理风险与关键环节控制 6.1.1 固定资产管理风险 6.1.2 固

8、定资产管理关键环节控制6.2 职责分工与授权批准 6.2.1 固定资产管理岗位设置 6.2.2 固定资产授权批准制度6 来自资料搜索网( 3722 ) 海量资料下载 6.3 取得与验收控制 6.3.1 固定资产采购审批流程 6.3.2 固定资产验收管理流程 6.3.3 固定资产购置管理制度 6.3.4 固定资产验收管理制度 6.4 使用与维护控制 6.4.1 固定资产维修流程 6.4.2 固定资产盘点流程 6.4.3 固定资产保管制度 6.4.4 固定资产投保制度 6.4.5 固定资产折旧制度 6.4.6 固定资产维修制度 6.4.7 固定资产盘点制度 6.5 处置与转移控制 6.5.1 固定

9、资产报废流程 6.5.2 固定资产转移流程 6.5.3 固定资产处置制度 6.5.4 固定资产转移制度 第 7 章 公司 7 来自资料搜索网( 3722 ) 海量资料下载 7.2 职责分工与授权批准 7.2.1 无形资产管理岗位设置 7.2.2 无形资产授权批准制度 7.3 取得与验收控制 7.3.1 无形资产投资审批流程 7.3.2 无形资产购置控制流程 7.3.3 无形资产取得与验收控制制度 7.4 使用与保全控制 7.4.1 无形资产使用控制流程 7.4.2 无形资产使用管理制度 7.5 处置与转移控制 7.5.1 无形资产处置控制流程 7.5.2 无形资产处置与转移管理制度 7.5.3

10、 无形资产重大处置集体合议审批制度第 8 章 公司内部控制长期股权投资 8.1 长期股权投资管理风险与关键环节控制 8.1.1 长期股权投资管理风险 8.1.2 长期股权投资管理关键环节控制 8.2 职责分工与授权批准 8.2.1 投资管理岗位设置 8.2.2 投资授权批准制度 8.3 投资可行性研究、评估与决策控制8 来自资料搜索网( 3722 ) 海量资料下载 8.3.1 投资可行性报告评估流程 8.3.2 长期股权投资决策流程 8.3.3 长期股权投资决策制度 8.4 长期股权投资执行控制 8.4.1 长期股权投资执行控制流程 8.4.2 长期股权投资执行管理制度 8.5 长期股权投资处

11、置控制 8.5.1 长期股权投资处置控制流程 8.5.2 长期股权投资处置管理制度 第 9 章 公司内部控制筹资 9.1 筹资管理风险与关键环节控制 9.1.1 筹资管理风险 9.1.2 筹资管理关键环节控制 9.2 职责分工与授权批准 9.2.1 筹资管理岗位设置 9.2.2 筹资授权批准制度 9.3 筹资决策控制 9.3.1 筹资决策控制流程 9.3.2 筹资决策管理制度 9.4 筹资执行控制 9.4.1 筹资执行控制流程 9.4.2 筹资执行管理制度9来自资料搜索网( 3722 ) 海量资料下载 9.5 筹资偿付控制 9.5.1 筹资偿付控制流程 9.5.2 筹资偿付管理制度 第 10

12、章 公司内部控制预算 10.1 预算管理风险与关键环节控制 10.1.1 预算管理风险 10.1.2 预算管理关键环节控制 10.2 职责分工与授权批准 10.2.1 预算管理岗位职责 10.2.2 预算授权批准制度 10.3 预算编制控制 10.3.1 预算编制工作流程 10.3.2 预算编制管理制度 10.4 预算执行控制 10.4.1 预算执行控制流程 10.4.2 预算执行控制制度 10.5 预算调整控制 10.5.1 预算调整控制流程 10.5.2 预算调整管理方法 10.6 预算分析与考核控制 10.6.1 预算管理工作流程 10.6.2 预算执行分析制度10来自资料搜索网( 37

13、22 ) 海量资料下载 10.6.3 预算审计管理制度 10.6.4 预算考核管理制度 第 11 章 公司内部控制本钱费用 11.1 本钱费用管理风险与关键环节控制 11.1.1 本钱费用管理风险 11.1.2 本钱费用管理关键环节控制 11.2 职责分工与授权批准 11.2.1 本钱费用管理岗位设置 11.2.2 本钱费用授权批准制度 11.3 本钱费用预测、决策与预算控制 11.3.1 本钱费用预算管理流程 11.3.2 本钱费用预测管理制度 11.3.3 本钱费用预算编制制度 11.4 本钱费用执行控制 11.4.1 本钱费用报销管理流程 11.4.2 本钱费用执行控制制度 11.5 本

14、钱费用核算 11.5.1 本钱费用核算流程 11.5.2 本钱费用核算制度 11.6 本钱费用分析与考核 11.6.1 本钱费用考核流程 11.6.2 本钱费用分析制度11来自资料搜索网( 3722 ) 海量资料下载 11.6.3 本钱费用考核制度 第 12 章 公司内部控制担保 12.1 担保管理风险与关键环节控制 12.1.1 担保管理风险 12.1.2 担保管理关键环节控制 12.2 职责分工与授权批准 12.2.1 担保业务控制岗位设置 12.2.2 担保授权审批制度 12.3 担保评估与审批控制 12.3.1 担保评估控制流程 12.3.2 委托评估控制流程 12.3.3 担保审批控

15、制流程 12.3.4 担保风险评估制度 12.4 担保执行控制 12.4.1 担保执行控制流程 12.4.2 履行担保责任控制流程 12.4.3 担保业务执行管理制度 第 13 章 公司内部控制合同 13.1 合同管理风险与关键环节控制 13.1.1 合同管理风险 13.1.2 合同关键环节控制 13.2 职责分工与授权批准12来自资料搜索网( 3722 ) 海量资料下载 13.2.1 合同管理岗位设置 13.2.2 合同授权审批制度 13.3 合同编制与审核控制 13.3.1 合同对象选择控制流程 13.3.2 格式合同编制控制流程 13.3.3 合同文本编制控制流程 13.3.4 合同审核

16、控制流程 13.3.5 合同会审制度 13.4 合同订立控制 13.4.1 合同订立控制流程 13.4.2 合同印章使用控制流程 13.4.3 合同专用章管理制度 13.5 合同履行控制 13.5.1 合同变更解除控制流程 13.5.2 合同违约处理控制流程 13.5.3 合同纠纷处理控制流程 13.5.4 合同违约及纠纷处理制度 第 14 章 公司内部控制业务外包 14.1 业务外包管理风险与关键环节控制 14.1.1 业务外包管理风险 14.1.2 业务外包关键环节控制 14.2 职责分工与授权批准13来自资料搜索网( 3722 ) 海量资料下载 14.2.1 业务外包管理控制岗位设置 1

17、4.2.2 业务外包授权审批制度 14.3 外包策略及承包方选择 14.3.1 外包业务承包方选择流程 14.3.2 技术效劳外包合同范例 14.4 外包业务流程控制 14.4.1 业务外包需求识别流程 14.4.2 外包业务控制流程 14.4.3 外包业务管理制度 第 15 章 公司 14 来自资料搜索网( 3722 ) 海量资料下载 15.3.4 子公司重大投资工程管理控制制度 15.3.5 对子公司进行内部审计制度 15.3.6 子公司重大事项报告及对外披露制度 15.4 母子公司合并财务报表及其控制 15.4.1 母公司合并财务报表编制流程 15.4.2 母公司合并财务报表管理制度 第

18、 16 章 公司内部控制财务报告编制与披露16.1 财务报告编制与披露风险与关键环节控制 16.1.1 财务报告编制与披露风险 16.1.2 财务报告编制与披露关键环节控制 16.2 岗位分工与职责安排 16.2.1 财务报告编制与披露的岗位设置与职责16.2.2 反财务舞弊与投诉举报制度 16.3 财务报告编制准备及其控制 16.3.1 会计凭证订立与审批控制流程 16.3.2 财务报告编制准备控制流程 16.3.3 财务报告编制准备管理制度 16.3.4 会计凭证管理方法 16.3.5 财产清查管理制度 16.4 财务报告编制及其控制 16.4.1 财务报告编制控制流程 16.4.2 财务

19、报告编制管理制度15 来自资料搜索网( 3722 ) 海量资料下载 16.5 财务报告的报送与披露及其控制 16.5.1 财务报告报送与披露控制流程 16.5.2 财务报告报送与披露管理制度 第 17 章 公司内部控制人力资源管理 17.1 人力资源管理风险与关键环节控制 17.1.1 人力资源管理风险 17.1.2 人力资源管理关键环节控制 17.2 岗位职责与人力资源需求方案 17.2.1 人力资源管理岗位设置 17.2.2 公司人力资源需求方案 17.3 招聘与培训控制 17.3.1 外部招聘控制流程 17.3.2 内部选拔控制流程 17.3.3 委托招聘控制流程 17.3.4 入职培训

20、控制流程 17.3.5 脱产培训控制流程 17.3.6 岗位轮换控制流程 17.3.7 招聘管理制度 17.3.8 培训管理制度 17.4 绩效考核控制 17.4.1 绩效考核控制流程 17.4.2 考核申诉控制流程16来自资料搜索网( 3722 ) 海量资料下载 17.4.3 绩效考核管理制度 17.5 薪酬与鼓励控制 17.5.1 绩效工资发放控制流程 17.5.2 年终奖金发放控制流程 17.5.3 薪酬与鼓励管理制度 17.6 晋升与离职控制 17.6.1 员工晋升控制流程 17.6.2 员工辞职控制流程 17.6.3 辞退员工控制流程 17.6.4 晋升与离职管理制度 第 18 章

21、公司内部控制信息系统 18.1 信息系统管理风险与关键环节控制 18.1.1 信息系统管理风险 18.1.2 信息系统管理关键环节控制 18.2 职责分工与授权批准 18.2.1 信息系统管理岗位设置 18.2.2 信息系统管理授权审批制度 18.3 信息系统开发、变更与维护控制 18.3.1 信息系统开发、变更与维护控制流程18.3.2 信息系统开发、变更与维护管理制度18.4 信息系统访问平安管理17 来自资料搜索网( 3722 ) 海量资料下载 18.4.1 信息系统访问平安控制流程 18.4.2 信息系统访问平安管理制度 18.5 信息系统硬件管理 18.5.1 信息系统硬件购置控制流

22、程 18.5.2 信息系统硬件维护控制流程 18.5.3 信息系统硬件管理制度 18.6 会计信息化及其控制 18.6.1 会计信息化控制流程 18.6.2 会计信息化综合管理制度 18.6.3 会计信息化岗位责任制度 18.6.4 信息化会计档案管理制度 18.6.5 会计信息系统平安保障制度 18.6.6 会计信息系统软、硬件管理制度第 19 章 公司内部控制衍生工具 19.1 衍生工具管理风险与关键环节控制 19.1.1 衍生工具管理风险 19.1.2 衍生工具管理关键环节控制 19.2 职责分工与授权批准 19.2.1 衍生工具管理岗位设置 19.2.2 衍生工具业务报告制度 19.3

23、 衍生工具交易控制 19.3.1 衍生工具交易控制流程18 来自资料搜索网( 3722 ) 海量资料下载 19.3.2 衍生工具交易管理制度 19.4 衍生工具交易监督与检查 19.4.1 衍生工具交易监督与检查控制流程 19.4.2 衍生工具交易监督与检查管理制度 第 20 章 公司内部控制并购 20.1 并购管理风险与关键环节控制 20.1.1 公司并购风险 20.1.2 并购管理关键环节控制 20.2 职责分工与授权批准 20.2.1 公司并购管理岗位设置 20.2.2 并购交易授权审批制度 20.3 并购交易前期准备及其控制 20.3.1 并购交易前期准备控制流程 20.3.2 并购交

24、易前期准备管理制度 20.4 审慎性调查及其控制 20.4.1 公司内部开展审慎性调查控制流程 20.4.2 公司对外部机构审慎性调查控制流程20.4.3 并购交易审慎性调查制度 20.5 并购交易财务控制 20.5.1 并购交易财务控制流程 20.5.2 并购交易财务控制制度 第 21 章 公司内部控制关联交易19 来自资料搜索网( 3722 ) 海量资料下载 21.1 关联交易管理风险与关键环节控制 21.1.1 关联交易风险 21.1.2 关联交易关键环节控制 21.2 关联交易及其控制 21.2.1 关联方界定依据编制流程 21.2.2 关联方界定控制流程 21.2.3 关联交易控制流

25、程 21.2.4 关联交易回避制度 21.3 关联交易报告与披露及其控制 21.3.1 关联交易报告与披露控制流程 21.3.2 关联交易报告与披露控制制度 第 22 章 公司内部控制内部审计 22.1 内部审计管理风险与关键环节控制 22.1.1 内部审计风险 22.1.2 内部审计关键环节控制 22.2 审计机构人员 22.2.1 内部审计岗位设置 22.2.2 审计人员工作标准 22.3 审计内容与过程控制 22.3.1 内部审计实施流程 22.3.2 内部审计管理制度 22.4 舞弊行为的预防、检查与汇报20来自资料搜索网( 3722 ) 海量资料下载 22.4.1 舞弊行为检查工作实

26、施流程 22.4.2 舞弊行为预防、检查、汇报制度 22.5 内部审计质量控制 22.5.1 审计工程自我质量控制流程 22.5.2 内部审计督导控制制度 22.5.3 内部审计质量控制制度 22.5.4 内部审计外部评价制度21来自资料搜索网( 3722 ) 海量资料下载 第 1 章 公司内部控制 资金 1.1 资金管理风险与关键环节诶控制 1.1.1 资金管理风险 资金，是指公司所拥有或控制的现金。银行存款和其它资金。可以说，资金是公司进行生产经营活动的必要前提条件，没有资金或资金缺乏，公司的经营活动就难以实现，因此，公司进行资金管理，保证资金平安，提高资金使用效率至关重要。 公司在进行资

27、金管理过程中，至少应当关注以下风险，如图 11 所示。 风险 1 能导致资产损失、法律诉讼或信用损失1.1.2 资金管理关键环节控制 公司在进行资金管理、实施资金内部控制过程中，为减少或防止上述可能发生的风险，应加强对图12 所示的关键环节控制。 22来自资料搜索网( 3722 ) 海量资料下载关键环节 2关键环节 3 关键环节 4 签和有关印章的管理应当严格有效图 12 资金管理关键环节控制 1.2 职责分工与授权批准 1.2.1 资金管理岗位设置 1. 资金管理控制岗位职责 资金管理的根本要求为账款别离，公司实行资金 审批有关资金管理制度 与金融机构洽谈业务 审批现金、银行存款的支付申请

28、23资金管理控制岗位1. 公司管理层来自资料搜索网( 3722 ) 海量资料下载 2. 各部门管理岗部门用款申请具体的财务、会计工作位 授权范围内审批部门个人用款申请 与金融机构洽谈业务 审核有关资金管理制度 3. 财务总监 批准银行开户 具体的财务、会计工作 与金融机构洽谈权限范围内审批现金数目 组织制定有关资金管理制度 权限范围内审批现金数目 具体的记账、入账工作 4. 财务经理与金融机构洽谈 审核有关资金管理制度 指导、协调资金管理工作复核现金记录 复核银行月调节表 表 制定有关资金管理制度 办理银行开户、撤销等 填制现金盘点表 5. 资金主管 复核现金盘点表 制作银行余额调节表 复核银

29、行余额调节表 办理现金、银行存款支付 复核部门及个人用款申请登记现金和银行存款日记账复核现金记录和支票登记本 盘点现金，填制现金盘点表 表 复核现金盘点表 6. 资金合理专员 各种记账凭证、报表文件的整理、归档 复核银行余额调节表 办理部门及个人用款申请手续支票开出与使用登记 银行预留印签和有关印章的保管 填制银行、现金日记账 审批现金数目 保管现金，控制现金数目 复核现金记录 7. 出纳开出支票并进行登记 复核支票登记本 按规定办理部门及个人用款支付保管财务专用章定期与总账核对银行、现金日记账 制作银行余额调节表24来自资料搜索网( 3722 ) 海量资料下载 购置、保管空白收据、支票等票据

30、 审核业务经办人员缺的或填制的原始凭证 取得或填制原始凭证 8. 会计人员 编制记账凭证办理资金业务 填制资金总账 审批资金日记账 制资金日记账及总账 9. 审计人员 审核资金总账 办理资金业务 审核资金办理手续 保管资金盘点库存资金 2. 资金管理岗位工作职责 1财务总监岗位工作职责，如表 12 所示。表 12岗位名称 财务总监部门名称/编号 公司内各部门、各科室直接上级 总裁工作联系 内部外部 银行等金融机构，税务、工商等政府部门工作目标 依据公司总体战略方案和经营目标，进行公司财务战略规划，审核各项财务 管理制度，对财务管理、会计计算和资金运作等工作进行总体控制，及时作 出财务分析和财务

31、预测报告，为公司经营决策提供依据工作职责 负责程度 1 审核公司资金管理、会计核算、财务分析、固定资产管理、预 算、财务审计等管理制度并监督执行 全责 2 根据公司经营战略及经营目标，制定公司财务战略规划及年度 财务方案 全责 3 监督、指导、调控公司财务工作及日常资金运作，领导、催促、 考核公司的会计核算、财务管理等工作 全责 4按照公司规定的权限审批公司各部门的各项预算及费用方案并 监督执行，在权限范围内审批现金数目局部25来自资料搜索网( 3722 ) 海量资料下载5 定期对公司经营状况进行财务分析与财务预测，提出财务改良 全责 方案，审核财务分析报告并上交上级领导审批 6 根据董事会的

32、指示和公司的经营要求，组织资金筹集、供给和 全责 管理工作 7 与银行等金融机构、工商税务等政府部门洽谈业务，保持良好 局部 关系 8 组织制订审计方案，根据规定组织实施年度财务收支审计、经 全责 营成果审计、离职任审计及重大违纪审计等工作 9 组织建立并不断完善公司的财务管理体制、核算体系及财务监 全责控体系 10 参与公司重大投资工程、重大财务问题的决策，提出专业的意 局部见与建议 我已经准确理解并完全接受以上职责安排，并承诺权力履行以上职责！确认 确 认 人： 确认日期：生成 批准日期日期 2财务部经理岗位工作职责，如表 13 所示。 13岗位名称工作联系 内部 公司内各部门、各科室外部

33、 银行等金融机构，税务、工商等政府部门 全面主持公司的会计核算、财务管理、资金管理等各项工作，组织协调、指工作目标导监督财务部的日常工作，监督执行财务方案，为公司各项决策提供财务信 息，完成公司财务目标 工作职责 负责程度 1 组织制定公司财务管理、会计核算、资金管理等各项规章制度 全责 26来自资料搜索网( 3722 ) 海量资料下载 并贯彻执行 2 根据公司的经营开展目标制订公司财务收支及资金方案并落 全责 实、检查 3 组织有关部门编制财务预算并汇总，上报领导审批后监督执行 全责 4 组织进行会计核算和财务处理等工作，审核各项会计报表、抽 全责 盘现金、抽查银行余额调节表等并技术上报 5

34、 根据公司营业的实际情况，进行本钱预测。控制、分析和考核，全责 适时提出本钱控制方案 6 权限范围 7 定期或不定期地对公司经营状况。新投资工程进行财务分析、 局部 财务预测等并提交财务分析报告，并对重大经营活动提供财务 数据支持8 组织进行税收整体筹划与管理，监督按时完成纳税申报等工作 局部 9 协助拓展、疏通融资渠道，与银行建立正常的信贷、结算关系，局部满足公司经营运作中的资金需求10 组织进行公司的各项审计工作 局部11 财务组织建设、财务部门内部费用控制与日常行政管理、员工 局部考评等 我已经准确理解并完全接受以上职责安排，并承诺权力履行以上职责！确认 确 认 人：确认日期：生成 批准

35、日期日期 3资金主管岗位职责，如表 14 所示。 表 14 资金主管岗位工作职责一览表 岗位名称 资金总监 部门名称/编号 直接上级 财务部经理 27来自资料搜索网( 3722 ) 海量资料下载 工作联系 1 制定公司资金管理、资金授权与审批制度等，上报领导审批后 全责 贯彻实施 2 组织编制公司年度、月度资金预算，并监督资金预算的具体执 局部 行 3 组织编制公司月度流动资金方案，分析月度资金使用情况，根 全责 据发现的问题提出调整建议 4 负责现金、银行存款的管理工作，并监督办理公司现金支付、 全责 银行结算等业务活动，复核现金盘点表、银行余额调节表、现 金记录及支票登记本等 5 定期对公

36、司资金的使用情况进行盘点，掌握公司资金动态 全责 6 复核部门及个人用款申请的批准范围、权限、程序是否正确， 全责 手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支 付公司是否妥当等7 负责资金的核算与管理，适时调拨公司金使用效率 8 协调公司与开户银行关系，确保合理、平安地调度和使用资金 局部 9 根据公司需要，经批准后办理银行开户、定期清理、核对等工 全责作 我已经准确理解并完全接受以上职责安排，并承诺权力履行以上职责！ 确认 确 认 人：确认日期：生成 批准日期日期 28来自资料搜索网( 3722 ) 海量资料下载4资金管理专员岗位工作职责，如表 15 所示。 表 15 资金管理专

37、员岗位工作职责一览表 岗位名称 部门名称/编号 直接上级 资金主管工作联系 2 些组制订公司月度流动资金方案，并对方案的执行情况进行实 全责 时跟踪 3 定期盘点货币资金余额，掌握公司资金动态 全责 4 定期取回并核对银行存款对账单，编制银行存款余额调节表， 局部 上报资金主管复核 5 按规定的权限和程序，对公司有关部门和个人用款制度申请办 全责 理相关手续 6 开展定期和不定期的现金盘点工作，确保现金帐面余额与实际 全责 库存相符 7 负责公司资金各种记账凭证、报表文件的整理、装订、归档工 局部 作 8 定期对公司资金使用情况进行调查分析，及时提交资金使用情 全责况分析报告 9 保管银行预留

38、印签及有关印章，做好使用记录 全责 我已经准确理解并完全接受以上职责安排，并承诺权力履行以上职责！确认 确 认 人：确认日期： 29来自资料搜索网( 3722 ) 海量资料下载 生成 批准日期日期 5出纳岗位工作职责，如表 16 所示。 表 16 部门名称岗位名称 /编号 直接上级 公司 全责 2 全责 办理现金收付业务，并负责现金支票的保管、签发 全责 异及时汇报 局部 款日记账 全责 全责 7 些组会计人员做好公司员工每月工资的发放 局部 8始凭证 全责 全责我已经准确理解并完全接受以上职责安排，并承诺权力履行以上职责！ 30来自资料搜索网( 3722 ) 海量资料下载 确认 确 认 人：

39、确认日期：生成批准日期受控状态 文件编号 考证部门日期 监督部门 第 1 章 总那么执行部门 第 1 条控制资金风险，特制定本制度。 第 2 条 本制度的制定依据是?公司法?、?会计法?、?公司会计准那么?及公司相关制度。第 3 条 本制度所涉及的对控股股东及其附属公司的资金支付工程，均应符合年度股东大会预先批准的范围和额度。 第 4 条 本制度主要标准公司资金支付，下属公司均应参照本制度制定相应执行文件。 第 2 章 资金支付的分类及审批权限 第 5 条 根据公司资金支付的性质，将资金支付分为以下两大类：经营性支付和非经营性支付。第 6 条 资金支付的审批流程。 资金支付的审批流程如以下图所

40、示。 31来自资料搜索网( 3722 ) 海量资料下载第 3 章 资金支付审签人的责任规定 32来自资料搜索网( 3722 ) 海量资料下载 第 8 条 用款人应如实反映资金支付 第 2 条 公司所有的支出依照已批准的预算及审批程序核准后支付。 第 3 条 公司对资金的支付实行分级授权批准制度。 第 4 条 本制度所称的货币资金是指公司在资金运作过程中停留在货币阶段的那一局部资金，是以货币形 态存在的资产，包括现金、银行存款和其它货币资金。第 5 条 本制度适用于公司各职能部门。 第 2 章 货币资金管理的原那么与依据 第 6 条 为加强公司对货币资金的管理，本公司实行资金预算制度，资金预算的

41、编制和审批严格遵循资金 预算流程的规定。 1公司根据实际情况，制定年度资金预算，对公司的资金管理工作起指导性作用。2公司根据年度资金预算和月度工作方案，编制月度资金预算，作为公司月度资金管理的指令性标准。 33来自资料搜索网( 3722 ) 海量资料下载万元 提出 审核 审核 审核 审批 34来自资料搜索网( 3722 ) 海量资料下载修改标记 修改处数 修改日期1.3 现金和银行存款控制 1.3.1 现金收支控制流程35来自资料搜索网( 3722 ) 海量资料下载总裁 财务总监 财务部 出纳员 会计 审计员 清查库存计 1.3.2 现金清查处理流程 36来自资料搜索网( 3722 ) 海量资

42、料下载总经理财务总监 财务部 出纳员审计员进行相应财务处理37来自资料搜索网( 3722 ) 海量资料下载 总经理财务总监财务部出纳员 会计 38来自资料搜索网( 3722 ) 海量资料下载 受控状态 文件编号 执行部门监督部门考证部门 第 1 章 总那么 第 1 条 为标准公司的现金管理，防范在现金管理中出现舞弊、腐败等行为，确保公司的现金平安，特制定本制度。 第 2 条 本制度适用于现金收付业务办理、库存现金管理等。第 3 条公司所有经济往来，除本制度规定的范围可以使用现金外，其它均应当通过开户银行进行转账结算。第 4 条公司的现金管理按照账款分开的原那么，由专职出纳人员负责。出纳与会计岗

43、位不能由同一人兼任，出纳也不得兼管现金凭证的填制及稽核工作。 第 2 章 现金收取、支付范围规定 第 5 条 现金的收取范围。1个人购置公司的物品或接受劳务。2个人还款、赔偿款、罚款及备用金退回款。3无法办理转账的销售收入。4缺乏转账起点的小额收入。5其它必须收取现金的事宜。第 6 条 在以下范围内可以使用现金，不属于现金开支范围的业务应当根据规定通过银行办理转账结算。 1员工薪酬，包括员工工资、津贴、奖金等。2根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。3各种劳保、福利费用及国家规定的对个人的其它支出。4支付给公司外部个人的劳务报酬。5出差人员必须随身携带的差旅费及应予以报销

44、的出差补助费用。6结算起点以下的零星支出。 7向股东支付红利。39来自资料搜索网( 3722 ) 海量资料下载 8根据规定允许使用现金的其它支出。第 7 条 除第 6 条第 2 点、第 3票或者银行本票支付；确需全额支付现金的，经会计及财务主管同意后，报开户银行审核后，方可予以支付现金。 第 3 章 现金限额管理 第 8 条 公司按规定建立现金库存限额管理制度，超过库存限额的现金应及时存入银行。第 9 条 财务部要结合本公司的现金结算量和与开户行的距离合理核定现金的库存限额。第 10 条 现金的库存限额以不超过 23 个工作日的开支额为限，具体数额由财务部向主办银行提出 申请，主办银行核定。

45、第 11 条 核定后的现金库存限额标准，出纳员必须严格遵守，假设发生意外损失，超限额局部的现金损失由出纳员承当赔偿责任。 第 12 条 需要增加或减少现金的库存限额时，应申明理由，经会计人员、财务部经理、总裁审批后，向主办银行提出申请，由主办银行重新核定。 第 13 条 库存的现金不准超过银行规定的限额，超过限额要当日送存银行。如有特殊原因滞留超额现金过夜的如待发放的奖金等，必须经有关领导批准，并做好保管工作。 第 4 章 现金收取与支出 第 14 条 现金收支工作总体规定。1现金收支必须坚持收有凭、付有据，堵塞由于现金收支不清、手续不全而出现的一切漏洞。2除财务部或受财务部门委托的出纳员外，

46、任何单位或个人都不得代表公司接受现金或与其它单位办理结算业务。 3出纳员不准以白条抵充现金。现金收支要坚持做到日清月结，不得跨期、跨月处理现金账务。4出纳员不得擅自将公司现金借给个人或其它单位，不得谎报用途套取现金，不得利用银行账户代其它单位或个人存入或支取现金，不得将单位收入的现金以个人名义存入银行，不得保存账外公款。 5出纳员因特殊原因不能及时履行职责时，必须由财务部经理指定专人代其办理有关现金业务，出纳员不得私自委托。 第 15 条 有关现金收取工作的规定。1出纳员在收取现金时，应仔细审核收款单据的各项内容，收款时坚持唱收唱付，当面点清；应认真鉴别钞票的真伪，防止假币和错收。假设发生误收

47、假币或短款，由出纳员承当一切损失。2因业务需要，在公司外部收取大量现金的，应及时向公司财务部和公司负责人汇报，并妥善处置，40来自资料搜索网( 3722 ) 海量资料下载 任何人不得随意带回自己的家中；否那么，发生损失由责任人赔偿。 3现金收讫无误后，出纳员要在收款凭证上加盖现金收讫章和出纳员个人章，并及时编制会计凭证。4公司每天的现金收入应及时足额送存银行，不得坐支，不得用于直接支付本公司自身的支出；应及时入账，不得私设小金库，不得账外设账，严禁收款不入账。 5簿?要同现金日记账一起保管归档。 第 16 条 有关现金支付工作的规定。1公司支付现金，可以从本公司现金的库存限额中支付或者从开户银

48、行提取，不得从本公司的现金收入中直接支付即坐支。因特殊情况需要坐支现金的，必须经会计、财务部经理和总裁同时批准同意。 2对于需支付现金的业务，会计人员必须审查现金支付的合法性与合理性，对于不符合规定或超出现金使用范围的支付业务，会计人员不得办理。 3办理现金付款手续时，会计人员应认真审查原始凭证的真实性与正确性，审查是否符合公司规定的签批手续，审核无误后填制现金付款凭证。 4出纳员必须根据审核无误、审批手续齐全的付款凭证支付现金，并要求经办人员在付款凭证上签上自己的名字。 5支付现金后，出纳员要在付款凭证上加盖现金付讫章和出纳员个人章，并及时办理相关账务手续。6任何部门和个人都不得以任何理由私

49、借或挪用公款，个人因公借款，按?员工借款管理制度?的规 财务部会计人员审核，经财务部经理审批前方可支取。各业务人员应及时清理借款，公司应视业务需要制定还款期限及措施。 7办理现金报销业务，经办人要详细记录每笔业务开支的实际情况，填写?支出凭单?，注明用途及金额。出纳员要严格审核应报销的原始凭证，根据本钱管理、费用管理有关审批权限审核无误后，办理报销手续。 8支付个人的临时工工资、参谋费等，出纳员根据有关规定和公司领导的批示，以及经过审核的?支出凭单?，并由经办人、收款人签章后，支付现金，同时办理代扣个人收入所得税手续。 9因采购地点不确定、交通不便、银行结算不便，且生产经营急需或特殊情况必须使

50、用大额现金时，由使用部门向财务部提出申请，经财务部经理及总裁同意后，准予支付现金。 第 5 章 现金保管第 17 条 现金保管的责任人为出纳员。出纳人员应由老实可靠、工作责任心强、业务熟练的会计人员41来自资料搜索网( 3722 ) 海量资料下载 担任，连续担任出纳岗位一般不得超过 5 年。 第 18 条 超过库存限额的现金应由出纳员在下班前送存银行。公司的现金不得以个人名义存入银行。银行一旦发现公款私存，可以对相关公司处以罚款，情节严重的，可以冻结单位现金支付。 第 19 条 为加强对现金的管理，除工作时间需要的少量备用金可放在出纳员的抽屉内，其余那么应放入出纳员专用的保险柜内，不得随意存放

51、。保险柜应存放于巩固实用、防潮、防水、通风较好的房间，房间应有铁栏杆、防盗门。 第 20 条 限额内的现金当日核对清楚后，一律放在保险柜内，不得放在办公桌内过夜。保险柜密码由出纳员自己保管，并严格保密，不得向他人泄露，以防为他人利用。出纳员调动岗位，新出纳员应更换使用新的密码。 第 21 条 保险柜钥匙、密码丧失或发生故障，应立即报请领导处理，不得随意找人修理或修配钥匙。第 22 条 纸币和铸币，应实行分类保管。出纳员对库存票币分别按照纸币的票面金额和铸币的币面金额，以及整数即大数和零数即小数分类保管。 第 23 条 现金应整齐存放，保持清洁，如因潮湿霉烂、虫蛀等问题发生损失的，由出纳员负责。

52、第 24 条 出纳员向银行提取现金，应当填写?现金提取单?，并写明用途和金额，由财务部经理批准后提取。 第 6 章 现金盘点与监督管理 第 25 条 出纳人员要每天清点库存的现金，登记现金日记账，做到按日清理、按月结账、账账相符、账实相符。 1并与库存现金的实地盘点数进行核对，以确认账实是否相符。 2按日清理的主要工作内容如下。1清理各种现金收付款凭证，检查单证是否相符，并检查每张单证是否已经盖齐“收讫、“付讫的戳记。 2登记和清理现金日记账。3现金盘点。4检查现金是否超过规定的库存限额。第 26 条 每月会计结账日后，出纳员应及时与负责账务处理的其它会计人员就“现金日记账和“现金明细账进行相

53、互核对，并编制?现金核对记录表?，由财务部经理、出纳员、会计人员三方签字，以确保账账相符。42 来自资料搜索网( 3722 ) 海量资料下载 第 27 条 出纳员有义务配合财务部经理或其它稽查人员随时、不定期地抽查“现金盘点工作，并确保抽查现金没有差异。 第 28 条 财务部经理、资金主管应定期监盘现金，确保账账相符、账实相符。发现长款或短款的，应 及时查明原因，按规定程序报批处理。因出纳员自身责任造成的现金短缺，出纳员负全额赔偿责任，造成重大损失的，应依法追究责任人的法律责任。 第 29 条 财务部经理、资金主管应高度重视现金管理，对现金收支进行严格审核，不定期进行实地盘 点，对现金管理出现

54、的情况和问题提出改良意见，报主管领导批准后实施。 第 7 章 附那么 第 30 条 本制度由财务部负责制定、解释，经公司董事会讨论批准生效。修订、废止时亦同。 第 31 条 年日起施行。 编制日期 审核日期 批准日期 修改标记 修改处数 修改日期1.3.5 银行存款控制流程43来自资料搜索网( 3722 ) 海量资料下载 时核对帐目44来自资料搜索网( 3722 ) 海量资料下载 第 8 条 开立银行账户，开户银行要尽量选择全国性的大银行。45来自资料搜索网( 3722 ) 海量资料下载 第 9 条 银行账户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。财务部应定期检查银行账户开设及使用情况，对不再需

55、要使用的账户，及时清理销户。检查中一旦发现问题，应及时处理。 第 10 条 公司银行账户的开户、存储资金的分配、销户要立足于和银行开展长期的合作关系，不得随便因个人关系转移。 第 11 条 由财务经理牵头组织资金主管与审计人员组成审查小组，不定期地审查银行帐户，发现私开账户、未按规定及时清理、撤销账户等问题时严肃处理，涉及犯罪的移交司法机关处理，追究当事人的责任。 第 3 章 银行存款业务办理管理 第 12 条 银行存款业务办理人员要严格遵守国家有关规定与公司资金管理的各项规定，银行账户仅供公司收支结算使用，不得出借银行账户给外单位或个人使用，不得为外单位或个人代收代支、转账套现。 第 13

56、条 公司与银行签订的结算合同中需要明确款项收付的结算工具、结算方式、结算时间等内容。第 14 条 财务人员、业务人员应严格审查收到的支票或银行汇票等票据的合法性，以免收进假票或无效票。第 15 条 公司各部门的业务或日常费用付款，需预先领用支票或汇票的，申请人应填写付款申请单，由相关领导审批后，交由出纳办理，申请单中至少要列明用途、金额和收款单位，银行票据应分别加盖财务章及法定代表人名章。持票人领取票据后，须在票据存根上签字确认。 第 16 条 出纳人员在办理结算业务时应选择适宜的结算方式或结算工具，并在办理业务后取得结算凭证，如银行回单联等。 第 17 条 会计人员根据相关的原始凭证与结算凭

57、证编制记账凭证。 第 18 条 出纳员应逐日逐笔登记银行日记账，并每日结出余额。 第 19 条 出纳人员不慎将结算凭证丧失后，应及时上报以方便财务部门采取挂失止损等补救措施。否那么假设给企业造成损失，由出纳人员自己承当。 第 20 条 资金管理专员定期通过公司银行存款日记账与银行对账单逐笔勾销销的方式对账，每月至少核对一次。查明未达账项及其原因，编制?银行存款余额调节表?。?银行存款余额调节表?及对账单应每月装订入册。 第 21 条 公司与银行对账时发现错误的处理方法。 1记账错误的处理方法：上报财务经理，查明原因进行处理、改正。 2收付款结算凭证在公司与银行之间传递需要时间造成记账时间上的先

58、后，即一方记账而另一方未记账。处理方法：编制银行存款余额表进行调节。 第 22 条 财务经理安排人员组成清查小组，不定期地审查公司银行存款余额与银行存款相关账目是否一致。第 23 条 审计人员负责审核银行存款结算业务，具体的审核内容如下。1银行存款业务的原始凭证、记账凭证、结算凭证是否一致。 46来自资料搜索网( 3722 ) 海量资料下载 2银行存款业务的手续是否齐备。3银行存款业务的相关凭证与相关账目是否一致。4银行存款总账与公司的银行存款相关账目、银行存款余额调节表是否一致。 第 4 章 网上银行存款的管理 第 24 条 开办网上银行的账户严格按照开设银行帐户的审批流程审批。第 25 条

59、 网上银行的银行存款业务审批与管理严格按照普通银行存款的相关管理规定执行。第 26 条 网上银行的银行存款业务至少设操作员、复核员与转账员三级。第 27 条上报，否那么后果由保管人员承当。 第 5 章 附那么 第 28 条 本制度由公司财务部负责制定、修订及解释。 第 29 条 编制日期 审核日期 修改标记 修改处数 1.4 票据和印章管理 受控状态 文件编号 考证部门批准日期 修改日期执行部门监督部门 第 1 章 总那么 第 1 条第 2 条 本制度适用于与资金相关票据的业务办理。 第 2 章 票据的领用、保管与使用 第 3 条 出纳人员在向开户银行领购支票时，必须得到资金主管与财务经理的授

60、权审批。第 4 条 出纳人员领取的票据额必须在银行存款的额度内。 第 5 条 出纳人员负责建立票据登记薄，保管相关的票据。47来自资料搜索网( 3722 ) 海量资料下载 第 6 条 公司的各类业务往来原那么上使用转账支票，确需签发现金支票的，那么需上报财务经理批准。第 7 条 有关部门或人员领用票据时要填写“票据领用单，注明领用票据的日期、金额、用途等事项并报相关管理人员批准。 第 8 条 出纳人员签发票据前要逐项审核票据领用单上的内容与相关管理人员的审批意见，审核无误后盖章签发，并在“票据签发登记薄上记录。 第 9 条 出纳人员必须按照支票的序号签发支票，不得换本或跳号签发，否那么后果由出