第1章+国际结算概述

1、 国际结算 金融学院金融学院 李正旺李正旺 Phone:What will you learn in this course? three kinds of financial instruments bill of exchange, promissory note, checkthree kinds of international methods remittance, collection, letter of credit documents under letter of credit commercial invoice, transport documents, insuran

2、ce documents international customs and practice for international settlements URC522, UCP600 practice of all kinds of international settlements method application form, banks instruction . Brief Introduction to International Trade. Introduction to International Payments and Settlements. Credit Instr

3、uments. International Bank Remittance. Collection . Letter of Credit. L/C Practice. Documents Under the Credit. International Factoring and Forteiting. Letter of Guarantee. Rules of International Payments and Settlements.International Payment Systems . Non-trade Payments and Settlement第一章 国际结算总论 产生及

4、发展产生及发展外汇与外币外汇与外币贸易术语与国际惯例贸易术语与国际惯例出口结汇出口结汇 JS 一、国际结算的含义一、国际结算的含义 两个不同国家的当事人，不论是个人间的、单位间的、企业间的，或两个不同国家的当事人，不论是个人间的、单位间的、企业间的，或政府间的当事人因商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷，需要通过政府间的当事人因商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷，需要通过银行办理的两国间货币收付业务叫国际结算。银行办理的两国间货币收付业务叫国际结算。 国际结算的研究对象：国际结算的研究对象：主要是支付手段、结算方式和以银行为中心的主要是支付手段、结算方式和以银行为中心的划拨方式。其目的在

5、于以最科学、最有效的方法来清算国际间以货币表现划拨方式。其目的在于以最科学、最有效的方法来清算国际间以货币表现的债权债务关系。的债权债务关系。注意：注意：1、角度：、角度：国际银行业务国际银行业务2、内容：、内容：支付手段支付手段（票据）（票据） 结算方式结算方式（汇款、托收、信用证、（汇款、托收、信用证、 银行保函银行保函 国际保理）国际保理）JS International settlements are financial activities conducted through banks among different countries, in which payments are

6、 effected or funds are transferred from one country to another in order to settle accounts, debts, claims, etcDefinition of international settlementsfinancial financial intermediaryintermediaryconvertible currencyconvertible currencyImporter/ Importer/ Buyer Buyer ExporterExporters sbankbankFundsFun

7、dsGoods/commoditiesGoods/commoditiesExporter/ Exporter/ Seller Seller ImporterImporters sbankbankBasic procedure of international settlementsShipping Co.FundsFundsGoodsGoods二、国际结算的特点二、国际结算的特点（一）科学性强（一）科学性强（二）知识丰富（二）知识丰富（三）惯例众多（三）惯例众多（四）发展迅速（四）发展迅速 1、国际贸易运输、国际贸易运输:门到门门到门-港到港港到港 2、通讯联络、通讯联络:EDI（电子数据交换

8、（电子数据交换 ）SWIFT（环球银行间金融环球银行间金融电讯协会电讯协会） JS1、科学性强、科学性强 如果没有银行介入，买卖双方的结算可能是以货易货，如果没有银行介入，买卖双方的结算可能是以货易货，也可能是支付现金购买。也可能是支付现金购买。 买方手头无钱就不能买，卖方有货也就卖不出去，可能买方手头无钱就不能买，卖方有货也就卖不出去，可能是买方有款，而卖方无资金生产。那么银行介入到买卖商是买方有款，而卖方无资金生产。那么银行介入到买卖商人之间（不用说给予贷款），仅给予结算上的帮助就可使人之间（不用说给予贷款），仅给予结算上的帮助就可使交易顺利成交。如卖方有货，买方无款，可用远期承兑或交易顺

9、利成交。如卖方有货，买方无款，可用远期承兑或延期付款信用证方式支付，如果买方有钱，卖方需要资金延期付款信用证方式支付，如果买方有钱，卖方需要资金生产，可以由买方先交预付款，然后还可进一步按生产进生产，可以由买方先交预付款，然后还可进一步按生产进度付款。度付款。JS2、知识丰富、知识丰富首先，货币的比价不一致首先，货币的比价不一致第二，货物卖断在什么地方不一致第二，货物卖断在什么地方不一致第三，买卖双方离得很远，运输费用由谁来承担；第三，买卖双方离得很远，运输费用由谁来承担；第四，第四， 货物在运送途中常会遇到天灾人祸，所以要进行保险，货物在运送途中常会遇到天灾人祸，所以要进行保险，保什么险别，

10、保费由谁来承担；保什么险别，保费由谁来承担；第五，各国度量衡也不尽一致，第五，各国度量衡也不尽一致， 第六，还要有一些商品方面的知识第六，还要有一些商品方面的知识第七，还要懂得地理知识，第七，还要懂得地理知识，第八，还要熟悉各国政府的海关和外汇管制方式第八，还要熟悉各国政府的海关和外汇管制方式JS3、惯例众多、惯例众多 按照国际惯例进行国际结算按照国际惯例进行国际结算 国际贸易惯例，是指国际国际贸易惯例，是指国际贸易在长期实践中，在某一地区或某一行业逐渐形成的为贸易在长期实践中，在某一地区或某一行业逐渐形成的为该地区或该行业所普遍认知、通用的商业做法或贸易习惯，该地区或该行业所普遍认知、通用的

11、商业做法或贸易习惯，作为确立当事人权利义务的规期，对适用的当事人有约束作为确立当事人权利义务的规期，对适用的当事人有约束力，这其中除去很多是专门涉及结算的国际惯例外，贸易、力，这其中除去很多是专门涉及结算的国际惯例外，贸易、运输、保险等方面的惯例也与国际结算有着密切的关系。运输、保险等方面的惯例也与国际结算有着密切的关系。 522号：号：Uniform Rules for Collections (URC) 458号：号： Uniform Rules for Demand Guarantee (URDG) 600号：号： Uniform Customs and Practice for Doc

12、umentary Credit(UCP600)JS4、发展迅速、发展迅速-是国际贸易运输是国际贸易运输 六、七十年代主要是海运，现发展到联运，大路桥运输，六、七十年代主要是海运，现发展到联运，大路桥运输，多式联运，集装箱运输，托盘运输，子母船运输等，使国多式联运，集装箱运输，托盘运输，子母船运输等，使国际货运由港至港发展到门对门际货运由港至港发展到门对门 -是通讯联络是通讯联络 70年代时主要用年代时主要用 sea mailair mailtelegraph，现发展到，现发展到 express mailtelexSWIFTEDI等等 随着通讯设备的发随着通讯设备的发展展JS环球银行间金融电讯协

13、会n1、名称：环球银行间金融电讯协会、名称：环球银行间金融电讯协会 （简称（简称SWIFT） n2、性质：、性质：SWIFT是一个国际银行同业间非盈利性的国际是一个国际银行同业间非盈利性的国际合作组织，总部设在比利时的布鲁塞尔。该组织成立于合作组织，总部设在比利时的布鲁塞尔。该组织成立于1973年年5月，由北美和西欧月，由北美和西欧 15个国家的个国家的 239家银行发起。家银行发起。n3、目的：是利用其高度尖端的通讯系统在会员间转递信、目的：是利用其高度尖端的通讯系统在会员间转递信息、帐单和同业间的头寸划拨。当一金融机构收息、帐单和同业间的头寸划拨。当一金融机构收SWIFT的信息后，将按其内

14、容去执行。由于的信息后，将按其内容去执行。由于 SWIFT的通讯是电的通讯是电脑化，会员间的资金转移便大大地加速。脑化，会员间的资金转移便大大地加速。 它的传递只要它的传递只要几分钟就可以了。几分钟就可以了。SWIFT每星期每星期7天运转，每夭天运转，每夭24小时运小时运转。转。 n4、中国银行：于、中国银行：于1983年年2月率先加入月率先加入SWIFT组织。组织。1985年年5月正式开通使用月正式开通使用SWIFT系统。系统。 JSMost international settlements originate from transaction in the world trade. Ho

15、w many international transactions can you list?visible trade有形贸易有形贸易 invisible trade无形贸易无形贸易 financial transaction金融交易金融交易overseas remittances 海外汇款海外汇款 educational expenses教育开支教育开支 inheritances遗产继承遗产继承 technology transfer技术转让技术转让 patent 专利专利 copyright contract版权合同版权合同 foreign exchange market transac

16、tions金融市场交易金融市场交易 export credits出口信贷出口信贷 syndicated loans辛迪加贷款辛迪加贷款 international bond 国际债券国际债券三、国际结算产生与发展三、国际结算产生与发展 Evolution of International settlements1.首先是从现金结算发展到非现金结算首先是从现金结算发展到非现金结算Before 6 century B.C.5 century B.C.Barter TransactionsPrecious metalsCash SettlementCoinsBarter transaction6 c

17、entury B.C.5 century B.C.coinsbarsbullionsPrecious metals 13 century A.D. 13 century A.D.InstrumentsBill of exchangePromissory NoteCheque/checkNon-Cash Settlement非现金结算非现金结算Exchange for GBP1,250.00 Beijing,1 April,2003At sight pay to the order of DEF Co.the sum of Pounds one thousand two hundred and

18、fifty onlyTo XYZ Bank, For ABC Co., Beijing London (signature) End of 18 centuryExpensiveRiskyTurnover of funds slowForeign exchange bankBill of exchangeForeign exchange bank13 century A.D.end of 18 century A.D.Foreign exchange marketThe bill of exchange take the place of coins, international paymen

19、ts can be settled by way of transferring funds through the accounts opened in the foreign exchange bank.Non-cash settlement现金结算现金结算 -直接用运送金属铸币或条块的方法进行直接用运送金属铸币或条块的方法进行 风险大、运费大、时间长、点钱不方便风险大、运费大、时间长、点钱不方便非现金结算非现金结算-用代替现金起流通手段、支付手段的信用代替现金起流通手段、支付手段的信 用用工具来结算国际间的债权债务关系工具来结算国际间的债权债务关系 JS纽约纽约 买方甲买方甲伦敦伦敦 卖

20、方乙卖方乙 伦敦买方丙伦敦买方丙商人间用商业汇票结算债权债务商人间用商业汇票结算债权债务商品商品汇票纽约卖方丁纽约卖方丁JS商人间用商业汇票结算债权债务商人间用商业汇票结算债权债务出票人乙出票人乙收款人收款人 乙乙- -丙丙- -丁丁付款人甲付款人甲JS2.从买卖直接结算发展到通过银行结算从买卖直接结算发展到通过银行结算Bank is financial intermediaryWorldwide communication meshwork/network. Wide relationships among banks.With the worldwide banking network a

21、nd modern banking technicality, banks can not only provide easy and quick transfer of funds needed for conducting international trade but also furnish their customers with valuable economic and credit information. P P R R环球银行间金融环球银行间金融电讯协会电讯协会纽约清算所交换银纽约清算所交换银行相互收付系统行相互收付系统伦敦交换银行伦敦交换银行自动收付系统自动收付系统联邦储

22、备联邦储备清算系统清算系统 communication meshwork/networkSWIFT:The Society For Worldwide Inter-bank Financial Telecommunications 1973 1973年年5 5月成立月成立, ,总部设在布鲁塞尔。目前，全总部设在布鲁塞尔。目前，全世界已有超过世界已有超过200200个国家的个国家的70007000多个银行在使用多个银行在使用SWIFT SWIFT 。计算机数据通讯网在荷兰和美国设有运。计算机数据通讯网在荷兰和美国设有运行中心，在各会员国设有地区处理站。行中心，在各会员国设有地区处理站。 2002

23、2002年，年，SWIFTSWIFT报文承载量达报文承载量达8 8亿，日均亿，日均7 7百万条百万条，金额超过，金额超过6 6万亿欧元。万亿欧元。 中国是中国是SWIFTSWIFT会员国。中国银行作为中国的外汇会员国。中国银行作为中国的外汇外贸专业银行于外贸专业银行于19831983年年2 2月加入月加入SWIFTSWIFT，成为中国，成为中国第一家会员银行，第一家会员银行，19851985年年5 5月月1313日，中国银行正式日，中国银行正式开通开通SWIFTSWIFT。 20 20世纪世纪9090年代开始，中国所有可以办理国际金融年代开始，中国所有可以办理国际金融业务的国有商业银行、外资和

24、侨资银行以及地方业务的国有商业银行、外资和侨资银行以及地方银行纷纷加入银行纷纷加入SWIFTSWIFT。 19961996年中国年中国SWIFTSWIFT发报增长率为发报增长率为42.2%42.2%，在，在SWIFTSWIFT全球增长率排名第一，中国银行在全球增长率排名第一，中国银行在SWIFTSWIFT前前4040家大家大用户中排名用户中排名3434位。位。 中国银行每日中国银行每日SWIFTSWIFT发报量达发报量达3 3万多笔，采用万多笔，采用SWIFTSWIFT方式进行收发电报已占到全行电讯总收付量方式进行收发电报已占到全行电讯总收付量的的90%90%。SWIFTSWIFT网络是国际结

25、算、收付清算、外汇资金买卖、网络是国际结算、收付清算、外汇资金买卖、国际汇兑等各种业务系统的通讯主渠道，部分业国际汇兑等各种业务系统的通讯主渠道，部分业务实现了自动化处理。务实现了自动化处理。chaining(SWIFT study):chaining(SWIFT study):http:/ 1.SWIFT needs member qualification. 2.SWIFTs charge is low. Its about 18% of that used by telex, and 25% of that used by cable.3.SWIFT is safer. (SWIFT a

26、uthenticate key)4.SWIFT has standard uniform format.Bank Identified code 识别码识别码Bank of ChinaBKCH CN BJThe Industrial and Commercial Bank of ChinaICBK CN BJThe Agricultural Bank of ChinaABOC CN BJThe Investment Bank of ChinaIBOC ON BJThe Communication Bank of ChinaCOMM CN BJChina Construction BankPCB

27、C CN BJThe Peoples Bank of ChinaPBOC CN BJChina Citic BankCIBK CN BJAmerica Bank , Shanghai BranchBOFX CN SX加入加入SWIFTSWIFT的中国境内银行的中国境内银行 1970 1970年年4 4月成立月成立, ,国际美元支付系统。它是一个国际美元支付系统。它是一个著名的私营跨国大额美元支付系统，是跨国美元著名的私营跨国大额美元支付系统，是跨国美元交易的主要结算渠道。交易的主要结算渠道。 通过通过CHIPSCHIPS处理的美元交易额约占全球美元总交处理的美元交易额约占全球美元总交易额的易额

28、的95%95%。 CHIPSCHIPS成员有纽约清算所协会会员、纽约市商业成员有纽约清算所协会会员、纽约市商业银行、外国银行在纽约的分支机构等。银行、外国银行在纽约的分支机构等。 CHIPSCHIPS是一个净额支付清算系统，它租用了高速是一个净额支付清算系统，它租用了高速传输线路，有一个主处理中心和一个备份处理中传输线路，有一个主处理中心和一个备份处理中心。每日营业终止后，进行收付差额清算，每日心。每日营业终止后，进行收付差额清算，每日下午六时（纽约时间）完成资金转账。下午六时（纽约时间）完成资金转账。CHIPS:Clearing House Interbank Payments System

29、.（跨国美元支付系统）（跨国美元支付系统） 它归美联储所有，它归美联储所有，19131913年建立，年建立，FEDWIREFEDWIRE将全将全美划分为美划分为1212个联邦储备区、个联邦储备区、2525个分行和个分行和1111个专门个专门的支付处理中心，主要用于金融机构之间的隔夜的支付处理中心，主要用于金融机构之间的隔夜拆借、行间清算、公司之间的大额交易结算，美拆借、行间清算、公司之间的大额交易结算，美国政府与国际组织的记账债券转移业务等等。国政府与国际组织的记账债券转移业务等等。 由于该系统有专用的实现资金转移的电码通讯由于该系统有专用的实现资金转移的电码通讯网络，权威性、安全性较高。此外

30、它还承担着美网络，权威性、安全性较高。此外它还承担着美联储货币政策操作及政府债券买卖的重要任务。联储货币政策操作及政府债券买卖的重要任务。 它每日运行它每日运行1818个小时，每笔大额的资金转账从个小时，每笔大额的资金转账从发起、处理到完成，运行全部自动化。发起、处理到完成，运行全部自动化。FEDWIRE（全美境内美元支付系统）全美境内美元支付系统）CHAPS: Clearing House AutomatedPayment System 英国大额英镑清算系统。在英国大额英镑清算系统。在CHAPSCHAPS下，下，1212家交换家交换银行成为结算银行，由八条信息通道把它们和该银行成为结算银行，

31、由八条信息通道把它们和该系统的一个信息转换中心连接起来。系统的一个信息转换中心连接起来。 CHAPS用于英镑资金交换的当日用于英镑资金交换的当日 结算结算,主要由英主要由英国大型清算银行和英格兰银行使用。国大型清算银行和英格兰银行使用。 The Worldwide Network of Banks1、 Representative Office(代表处代表处)2、 Agency Office(代理处代理处)3、 Overseas Sister Bank/Branch, Sub branch(海外分、支行海外分、支行(境外联行境外联行)4、 Correspondent Banks(代理银行代理银

32、行)5、 Subsidiary Banks(附属银行附属银行(子银行子银行) 6、 Affiliated Banks(联营银行联营银行) 7、 Consortium Bank(银团银行银团银行) Homework: Give the definition of the above seven worldwide network of banks.货物单据化货物单据化-代表货物所有权（代表货物所有权（B/L） 交单交单=交货交货履约证书化履约证书化-按时（按时（B/L日期）日期） 按质（质量证书）按质（质量证书） 按量按量 （数量证书）（数量证书） JS3.货物单据化、履约证书化，便于银行办理国

33、际货物单据化、履约证书化，便于银行办理国际结算结算 （一）国际结算货币条件（一）国际结算货币条件 （二）国际结算方式的时间条件（二）国际结算方式的时间条件（三）国际结算方式的类别（三）国际结算方式的类别JS（一）国际结算货币条件（一）国际结算货币条件 出口国货币、进口国货币、第三国通用货币出口国货币、进口国货币、第三国通用货币（二）国际结算方式的时间条件（二）国际结算方式的时间条件（三）国际结算方式的类别（三）国际结算方式的类别 汇款方式、托收方式、信用证方式、国际保理、银行保汇款方式、托收方式、信用证方式、国际保理、银行保函函JS(1) Convertible currency of the

34、 exporters country (2) Convertible currency of the importers country (3) Convertible currency of a third country Convertible Currency Correspondent Banking Relationship1. Inter-bank account（1）Nostro 往账往账 “Our account”, the _account of a major bank with the_ to facilitated international payments and

35、settlements 我行在它行开立的存款账户。我行在它行开立的存款账户。foreign currencyforeign banks abroadcorrespondent（2）Vostro account 来账来账 “Your account”, an account held by a bank on behalf of a _ bank. 它行在我行开立的存款账户。它行在我行开立的存款账户。A BankB BankCurrent a/c XXXB Banks currencyA/C XXX is A Banks _a/c, is B Banks _a/c.A BankB BankCur

36、rent a/c XXXA Banks currencyA/C XXX is A Banks _a/c, is B Banks _a/c.DepositorDepositoryBankCurrent a/c XXXDepositorBankCurrent a/c XXXDepositoryBank账户行账户行开户开户行行存款客户存款客户账户账户行行Midland bank(England) Bank of New York bank(U.S.A) 1.A Co.(exporter,England), B Co.(importer,USA), currency:USD2.A Co.(export

37、er,England), B Co.(importer,USA), currency:GBP3.C Co.(importer,England), D Co.(exporter,USA), currency:USD4.C Co.(importer,England), D Co.(exporter,USA), currency:GBPMake ChoiceMidland Bank a. We have credited your account with us.b. We have debited your account with us.Bank of New Yorka. We have cr

38、edited your account with us.b. We have debited your account with us.Fill in the blanks1.由结算货币当地的银行记账。由结算货币当地的银行记账。（任何货币的结算中心都是在该货币的发行国）（任何货币的结算中心都是在该货币的发行国）2.A银行在银行在B银行开立存款账户银行开立存款账户Account XX， Account XX上的存款是上的存款是A银行的银行的_,Account XX上的存款是上的存款是B银行的银行的_。3.资产减少资产减少:_;资产增加资产增加:_ 负债减少负债减少:_;负债增加负债增加:_资产资

39、产asset负债负债debt贷记贷记credit借记借记debitNostro account: is the foreign currency account (due from account) of a major bank with the foreign banks abroad to facilitate international settlements.From the point of Bank of China, a nostro account is our banks account in the books of an overseas bank, denominat

40、ed in foreign currency.USD AccountBank of New YorkBank of China 往往账账Vostro account: is the domestic currency account (due to account) held by a bank of behalf of a correspondent bank.From the point of view of Bank of China, a vostro account is an overseas banks account with us, denominated in RMB.Ba

41、nk of ChinaHongkong and Shanghai Banking Corporation,Ltd., Hong KongRMBAccount 来来账账(2) Samples of reimbursement methods In cover, we have credited the sum to your account with us. Please debit the sum to our account with you. In cover, we have authorized The bank of Tokyo, New York to debit our acco

42、unt and credit your account with them. In cover, please reimburse yourselves to the debiting of our account with The Bank of Tokyo, New York.accounting bankcorrespondent bankDomestic SettlementDomestic Settlement International settlementsInternational settlementssettlementsettlementInternational Tra

43、de SettlementInternational Trade SettlementInternational Non-Trade SettlementInternational Non-Trade SettlementInstrumentsInstrumentsMethodsMethodsDocumentsDocumentsRulesRulesExchangeExchangeMain methodsMain methodsOther methodsOther methodsbasicbasicAdditionalAdditionalPromissory Promissory notenot

44、eCheckCheckRemittanceRemittanceLetter ofLetter of credit creditCollectionCollectionFactoringFactoringLetter of Letter of guaranteeguaranteeForfeiting Forfeiting Standby letter Standby letter of creditof creditInvoiceInvoiceBill of Bill of LadingLadingInsurance Insurance documentsdocumentsPackingPack

45、ing list listWeightWeight memo memoCertificate ofCertificate of Original Original All kinds ofAll kinds of Certificates CertificatesURGURGUCPUCPURCURC INCONTEMS2000 一、贸易术语的含义一、贸易术语的含义 贸易术语贸易术语 是在长期的国际贸易实践中产生的，用来表明商是在长期的国际贸易实践中产生的，用来表明商品品的价格构成，说明货物交接过程中有关的风险、责任品品的价格构成，说明货物交接过程中有关的风险、责任和费用划分问题的专门用语。和费

46、用划分问题的专门用语。（l）能简化交易手续。（）能简化交易手续。（2）能缩短磋商时间。）能缩短磋商时间。 单价表示方法：单价表示方法：每公吨每公吨 200 美元美元 CIF纽约纽约 计量单位计量单位 单位价格金额单位价格金额 计价货币计价货币 贸易术语贸易术语JS INCONTEMS2000 JS INCONTEMS2000 二、二、E组组 EXW(指定工厂） 卖方卖方 装运港装运港 目的港目的港 买方买方风险费用一致风险费用一致-卖方工厂卖方工厂价格最低，卖方责任最小价格最低，卖方责任最小风险费用一致风险费用一致出口国家的内陆港口交货出口国家的内陆港口交货JS INCONTEMS2000 三

47、、三、F组组主运费未付FOB Free On BoardFOB Free On Board装运港船上交货装运港船上交货FAS Free Alongside ShipFAS Free Alongside Ship装运港船边交货装运港船边交货FCA Free CarrierFCA Free Carrier货交承运人货交承运人 风险费用一致风险费用一致出口国家的内陆港口交货出口国家的内陆港口交货JSFOB Free On Board装运港船上交货卖方卖方 装运港装运港 目的港目的港 买方买方1 1、FOBFOB（装运港）划分货物风险的界限是船舷（装运港）划分货物风险的界限是船舷2 2、船货衔接、船货

48、衔接3 3、变形条件、变形条件JSFAS Free Alongside Ship装运港船边交货卖方卖方 装运港装运港 目的港目的港 买方买方1 1、FASFAS（装运港）划分货物风险的界限是船边（装运港）划分货物风险的界限是船边2 2、适合海运、适合海运JSFCA Free Carrier货交承运人卖方卖方 装运港装运港 目的港目的港 买方买方FOBFOB（装运港）（装运港） FCAFCA（启运地）（启运地）海运海运 任何运输任何运输船舷船舷 货交承运人货交承运人JS INCONTEMS2000 四、四、C组组CIF Cost Insurance and Freight CIF Cost In

49、surance and Freight 成本、保险费加运费成本、保险费加运费CFR Cost and Freight CFR Cost and Freight 成本加运费成本加运费CPT Carriage Paid To CPT Carriage Paid To 运费付至运费付至CIP Carriage Insurance Paid ToCIP Carriage Insurance Paid To运保费付至运保费付至 风险费用不一致风险费用不一致出口国家的内陆港口交货出口国家的内陆港口交货JS卖方卖方 装运港装运港 目的港目的港 买方买方CIF Cost Insurance and Freight 成本、保险费加运费风险风险费用费用C I、