金融会计第二章讲述

1、第二章第二章 存款存款业务的核算业务的核算第一节第一节 存款业务概述存款业务概述第二节第二节 单位存款业务的核算单位存款业务的核算第三节第三节 储蓄存款业务核算储蓄存款业务核算重点内容重点内容第一节第一节 存款业务概述存款业务概述 存款：是银行以信用方式吸收社会闲置资存款：是银行以信用方式吸收社会闲置资金的筹资活动。存款是银行生存和发展的金的筹资活动。存款是银行生存和发展的基础，没有存款也就无所谓银行。基础，没有存款也就无所谓银行。一、存款账户的种类与管理一、存款账户的种类与管理类别类别核算内容核算内容开立要求开立要求管理管理基本存款基本存款日常转账结算、现金日常转账结算、现金收付。工资、奖金

2、、收付。工资、奖金、现金支取。现金支取。法人执照、机法人执照、机构代码证、税构代码证、税务登记证。务登记证。一个单位，一个单位，一家银行，一家银行，一个机构，一个机构，一个基本户。一个基本户。开户双向开户双向选择制度。选择制度。开户许可开户许可证制度证制度开户销户开户销户申报制度申报制度一般存款一般存款借款转存、借款归还、借款转存、借款归还、其他结算。现金缴存，其他结算。现金缴存，不可取现。不可取现。基本户同意书，基本户同意书，借款合同。借款合同。临时存款临时存款转账结算、少量现金转账结算、少量现金收付。收付。临时执照临时执照专用存款专用存款专用资金收付，如基专用资金收付，如基本建设专户、保证

3、金本建设专户、保证金专户、偿债基金专户。专户、偿债基金专户。相关文件相关文件二、存款的分类：二、存款的分类：人人民民币币业业务务个人个人存款存款活期存款活期存款定期存款定期存款整存整取整存整取零存整取零存整取整存零取整存零取存本取息存本取息定活两便存款定活两便存款个人通知存款个人通知存款教育储蓄存款教育储蓄存款单位单位存款存款单位活期存款单位活期存款基本、一般、临时、专用基本、一般、临时、专用单位定期存款单位定期存款单位协定存款单位协定存款单位通知存款单位通知存款约期存款和协议存款约期存款和协议存款外币外币业务业务略略三、存款业务核算的要求三、存款业务核算的要求1.切实维护存款单位和个人的合法

4、权益切实维护存款单位和个人的合法权益2.正确使用账户，加强柜面监督正确使用账户，加强柜面监督3.准确及时地进行核算，提高服务质量准确及时地进行核算，提高服务质量四、会计科目的设置和使用四、会计科目的设置和使用单位活期存款单位活期存款单位定期存款单位定期存款活期储蓄活期储蓄定期储蓄定期储蓄利息支出利息支出应付利息应付利息哪个是哪个是第二节第二节 单位存款业务的核算单位存款业务的核算一、单位活期存款业务的核算：一、单位活期存款业务的核算： 存取的方式：存取现金、转账存取存取的方式：存取现金、转账存取 账户方式：支票户、存折户账户方式：支票户、存折户银行坚持：银行坚持： 收现业务收现业务“先收款，后

5、记账先收款，后记账” 付现业务付现业务“先记账，后付款先记账，后付款” 转账业务转账业务“先记付款单位账，后记收款单位账先记付款单位账，后记收款单位账”1.支票户存取现金的核算支票户存取现金的核算A 存入现金：存入现金：B 支取现金：支取现金：2.存折户存取现金的核算存折户存取现金的核算（同支票户）（同支票户）借：库存现金（借：库存现金（+） 贷：单位活期存款贷：单位活期存款单位存款户（单位存款户（+） 借：单位活期存款借：单位活期存款单位存款户（单位存款户（-） 贷：库存现金（贷：库存现金（-） 二、单位定期存款的核算二、单位定期存款的核算1.存入定期存款存入定期存款要求：起点要求：起点1万

6、，转账存取，万，转账存取，同时，在备查簿登记同时，在备查簿登记 收入：收入：重要凭证重要凭证单位定期存款证实书单位定期存款证实书 2.单位支取款项单位支取款项同时，在备查簿登记同时，在备查簿登记 付出：付出：重要凭证重要凭证单位定期存款证实书单位定期存款证实书 借：单位活期存款借：单位活期存款单位户（）单位户（） 贷：单位定期存款贷：单位定期存款单位户（单位户（+） 借：单位定期存款借：单位定期存款单位户（单位户（-） 利息支出利息支出 定期存款利息支出定期存款利息支出 （+） 贷：单位活期存款贷：单位活期存款单位户（单位户（+） 三、存款利息的计算三、存款利息的计算要点：要点：u 一般规定一

7、般规定u 单位活期存款利息单位活期存款利息u 定期存款利息定期存款利息u 对账与销户对账与销户（一）一般规定（一）一般规定1.利息计算公式：利息计算公式： 2计息金额以元为起点，元以下不计息；利息余计息金额以元为起点，元以下不计息；利息余额算至厘，计至分，分以下四舍五入额算至厘，计至分，分以下四舍五入3.在确定存期时，按在确定存期时，按“算头不算尾算头不算尾”原则；原则；4.利率包括：年利率利率包括：年利率%、月利率、月利率、日利率、日利率0； A 单位活期存款利息计算单位活期存款利息计算 按日计息，按季结息按日计息，按季结息 B 单位定期存款利息计算单位定期存款利息计算 逐笔计息，利随本清逐

8、笔计息，利随本清利息利息=本金本金存期存期利率利率课堂练习课堂练习 1.存入本金存入本金10 000元，存期元，存期9.2-10.17，年利率年利率3%，试计算利息。，试计算利息。 2. 2005.4.1，存入，存入10万元万元,年利率年利率2%，3年期；年期；2006.9.20，银行定期存款年利率，银行定期存款年利率调整为调整为3%。试计算所得利息。试计算所得利息(至到期日至到期日)。 （二）单位活期存款利息计算（二）单位活期存款利息计算 按季结息，每季末月按季结息，每季末月20日为结息日，次日转账。日为结息日，次日转账。1.余额表计息法余额表计息法 每日营业终了，将各计息分户账的最后余额按

9、每日营业终了，将各计息分户账的最后余额按户抄列在计息余额表内，如遇错账冲正，在余额表户抄列在计息余额表内，如遇错账冲正，在余额表的应加减积数栏内调整计息积数，结息日，逐户将的应加减积数栏内调整计息积数，结息日，逐户将全季全季的累计积数乘以日利率，得出各户应计利息数。的累计积数乘以日利率，得出各户应计利息数。在存期内，如遇利率调整，应分段计息；适用于活在存期内，如遇利率调整，应分段计息；适用于活期存款。期存款。利息累计应计息日积数利息累计应计息日积数（年利率（年利率360） 余额表计息法举例：余额表计息法举例：季末季末2.账页计息法账页计息法 存款账户使用带积数的乙种账，存款账存款账户使用带积数

10、的乙种账，存款账户发生资金收付时，按前一次最后余额乘以户发生资金收付时，按前一次最后余额乘以该余额实存天数算出积数，计入账页的日数该余额实存天数算出积数，计入账页的日数和积数栏（上一行），结息日终了，加计本和积数栏（上一行），结息日终了，加计本期内累计积数，用积数乘以日利率，得出本期内累计积数，用积数乘以日利率，得出本期利息。期利息。分户账页计息法举例：分户账页计息法举例：（三）单位定期存款利息的计算（三）单位定期存款利息的计算利随本清利随本清存期分年月日存期分年月日一年按一年按360天计算，一个月按天计算，一个月按30天计算，零天按实天计算，零天按实际天数计算；际天数计算；算头不算尾；算头不

11、算尾；利率不调整利率不调整逾期按活期逾期按活期利息不付现利息不付现（四）存款利息转账（四）存款利息转账1.活期存款活期存款2.定期存款定期存款借：利息支出借：利息支出活期存款利息支出户（）活期存款利息支出户（） 贷：应付利息贷：应付利息活期存款利息户活期存款利息户借：应付利息借：应付利息活期存款利息户活期存款利息户 贷：单位活期存款贷：单位活期存款*活期存款户（）活期存款户（）借：利息支出借：利息支出定期存款利息支出户（）定期存款利息支出户（） 贷：应付利息贷：应付利息定期存款利息户定期存款利息户借：单位定期存款借：单位定期存款*定期存款户（）定期存款户（） 【本金本金】 应付利息应付利息定期

12、存款利息户定期存款利息户 【已提利息已提利息】 贷：单位活期存款贷：单位活期存款*定期存款户（）定期存款户（）四、对账与销户四、对账与销户（一）对账（一）对账对账目的对账目的查找未达账项和差错。查找未达账项和差错。 由于记账时间有先有后，以及发生技术性差错等原因，由于记账时间有先有后，以及发生技术性差错等原因，会导致银行同客户单位的存款账不一致，因此，必须定期或会导致银行同客户单位的存款账不一致，因此，必须定期或不定期地进行账务核对。不定期地进行账务核对。 存折户存折户不对账不对账 支票户支票户对账对账（二）销户（二）销户 申请申请结息结息销户销户定期定期季末季末不定期不定期五、单位通知存款五

13、、单位通知存款 指指 存款时不约定存期存款时不约定存期，支取时，支取时提前通知提前通知银行并约定支取银行并约定支取日期和支取金额，按支取日相应档次通知存款利率计付利日期和支取金额，按支取日相应档次通知存款利率计付利息的存款业务。息的存款业务。六、单位协定存款六、单位协定存款指由可以开立基本存款账户的法人及其他组织与商业银行指由可以开立基本存款账户的法人及其他组织与商业银行签订单位协定存款合同，在基本存款账户之上开立协定存签订单位协定存款合同，在基本存款账户之上开立协定存款账户，由双方协商结算户的款账户，由双方协商结算户的最低留存金额最低留存金额，超过留存额，超过留存额度的结算存款或结算存款不足

14、部分由开户度的结算存款或结算存款不足部分由开户银行主动转存银行主动转存的的存款业务。存款业务。第三节第三节 储蓄存款业务的核算储蓄存款业务的核算储蓄存款的种类储蓄存款的种类（一）活期储蓄（一）活期储蓄 活期储蓄是不固定存款期限，随时可以存取的一种储蓄存款。活期储蓄是不固定存款期限，随时可以存取的一种储蓄存款。（二）定期储蓄（二）定期储蓄定期储蓄是在存款时约定存款期限，一次或在存期内分次存入本金，定期储蓄是在存款时约定存款期限，一次或在存期内分次存入本金，到期整笔或分期平均支取本金和利息的一种储蓄存款。到期整笔或分期平均支取本金和利息的一种储蓄存款。1.1.整存整取整存整取2.2.零存整取零存整

15、取 3.3.存本取息存本取息 4.4.整存零取整存零取（三）定活两便储蓄（三）定活两便储蓄 定活两便储蓄是开户时不确定存期，储户可以随时提取，利率随实定活两便储蓄是开户时不确定存期，储户可以随时提取，利率随实际存期长短而变动的一种储蓄存款。际存期长短而变动的一种储蓄存款。（四）个人通知存款（四）个人通知存款个人通知存款是指存款人在存入款项时个人通知存款是指存款人在存入款项时不约定不约定存期，支取时需存期，支取时需提前通提前通知知储蓄机构，约定支取日期和金额方能支取的存款。储蓄机构，约定支取日期和金额方能支取的存款。（五）教育储蓄存款（五）教育储蓄存款一、活期储蓄存款的核算一、活期储蓄存款的核算

16、( (一一) )开户和续存开户和续存1.1.开户（第一次存款）开户（第一次存款）2.2.续存。续存。储户来所续存时，亦应开具存款凭条，并连同现金、存折一储户来所续存时，亦应开具存款凭条，并连同现金、存折一并交经办人员。经办人员应清点现金并审核账、折与密码。并交经办人员。经办人员应清点现金并审核账、折与密码。会计处理方法同开户一致。会计处理方法同开户一致。 注意：注意：1元起存，实名登记，大额登记。元起存，实名登记，大额登记。借：库存现金借：库存现金 贷：活期储蓄存款贷：活期储蓄存款户户（二）（二）支取支取与销户与销户销户销户所谓销户就是指储户将存款全部取清并注销账户。所谓销户就是指储户将存款全

17、部取清并注销账户。借：活期储蓄存款借：活期储蓄存款户户 贷：库存现金贷：库存现金借：活期储蓄存款借：活期储蓄存款户户 利息支出利息支出活期储蓄利息支出户活期储蓄利息支出户 贷：库存现金贷：库存现金（三）活期储蓄存款的利息计算（三）活期储蓄存款的利息计算1.1.规定规定本金算至厘、计至分。本金算至厘、计至分。利随本清、单利计息。利随本清、单利计息。存期算头不算尾、取款当日不计息。存期算头不算尾、取款当日不计息。全年全年360360天，每月天，每月3030天（天（3030、3131同一天；同一天；2. 282. 28至至3.13.1为为3 3天）。天）。，按月计息、季末结息（，按月计息、季末结息（

18、2020日）日）借：利息支出借：利息支出活期储蓄利息支出户活期储蓄利息支出户 （20日）日） 贷：应付利息贷：应付利息活期存款利息户活期存款利息户借：应付利息借：应付利息活期存款利息户活期存款利息户 贷：活期储蓄存款贷：活期储蓄存款户户 （21日）日）二、定期储蓄存款业务的核算二、定期储蓄存款业务的核算 定期储蓄是在存款时约定存款期限，一次或分次存入本金，定期储蓄是在存款时约定存款期限，一次或分次存入本金，到期一次或分次支取本金和利息的一种储蓄存款。到期一次或分次支取本金和利息的一种储蓄存款。（一）整存整取定期储蓄存款（一）整存整取定期储蓄存款规定：规定：50起存起存存期分存期分3个月、半年、

19、个月、半年、1、2、3、5年年本金一次存入，到期一次支取本息本金一次存入，到期一次支取本息部分提前支取、一次为限部分提前支取、一次为限部分提前、余额转存部分提前、余额转存1. 1. 存入整存整取储蓄存款存入整存整取储蓄存款2. 支取整存整取储蓄存款支取整存整取储蓄存款（1）到期和过期支取。）到期和过期支取。（2 2）提前支取）提前支取借：定期储蓄存款借：定期储蓄存款整存整取整存整取户（全部本金）户（全部本金） 利息支出利息支出定期储蓄利息支出户（提取支取部分的利息）定期储蓄利息支出户（提取支取部分的利息） 贷：库存现金贷：库存现金借：库存现金借：库存现金 贷：定期储蓄存款贷：定期储蓄存款整存整

20、取整存整取户（未支取本金）户（未支取本金）借：定期储蓄存款借：定期储蓄存款整存整取整存整取户户 利息支出利息支出定期储蓄利息支出户定期储蓄利息支出户 贷：库存现金贷：库存现金3.3.整存整取储蓄存款利息计算整存整取储蓄存款利息计算（1）整存整取储蓄存款在原定存期内的利息，一律按存）整存整取储蓄存款在原定存期内的利息，一律按存入入日（开户日）挂牌公告的利率计付利息，存期内遇利日（开户日）挂牌公告的利率计付利息，存期内遇利率调整，不分段计息。率调整，不分段计息。（2008年年10月月9日暂停征收利息税）日暂停征收利息税）（2 2）全部提前支取，按支取日挂牌公告的）全部提前支取，按支取日挂牌公告的活

21、期活期储蓄存款利储蓄存款利率计付利息；部分提前支取的，提前支取部分按支取日挂率计付利息；部分提前支取的，提前支取部分按支取日挂牌公告的牌公告的活期活期储蓄存款利率计付利息，其余部分到期时，储蓄存款利率计付利息，其余部分到期时，按原存入日挂牌公告的定期储蓄存款利率计付利息。按原存入日挂牌公告的定期储蓄存款利率计付利息。（3 3）逾期支取，除约定自动转存的以外，其超过原定存期）逾期支取，除约定自动转存的以外，其超过原定存期的部分，按支取日挂牌公告的的部分，按支取日挂牌公告的活期活期储蓄存款利率计付利息储蓄存款利率计付利息。 （三）零存整取定期储蓄存款（三）零存整取定期储蓄存款规定：规定：5 5元起

22、存，元起存，135135年，每月年，每月1 1次，漏存次补。次，漏存次补。1. 1. 存入零存整取储蓄存款存入零存整取储蓄存款（1 1）开户）开户 由储户填具由储户填具“零存整取定期储蓄存款凭条零存整取定期储蓄存款凭条”，连同现金一，连同现金一并交经办人员。经办人员审查存款凭条和点收现金无误后，并交经办人员。经办人员审查存款凭条和点收现金无误后，登记登记“开销户登记簿开销户登记簿”，编列账号，开立零存整取分户账，编列账号，开立零存整取分户账与存折。与存折。（2 2）续存）续存 在存期内储户续存时，亦应填制在存期内储户续存时，亦应填制“零存整取定期储蓄存款零存整取定期储蓄存款凭条凭条”，与存折、

23、现金一并交经办人员，经办人员将分户，与存折、现金一并交经办人员，经办人员将分户账与存折核对并点收现金无误后，登记存折、分户账，手账与存折核对并点收现金无误后，登记存折、分户账，手续与开户基本相同。续与开户基本相同。借：库存现金借：库存现金 贷：定期储蓄存款贷：定期储蓄存款零存整取零存整取户户2.2.支取零存整取储蓄存款支取零存整取储蓄存款（1 1）到期支取）到期支取定期利息定期利息（2 2）过期支取）过期支取超过时间段活期利息超过时间段活期利息（3 3）提前支取）提前支取支取部分活期利息支取部分活期利息3.3.零存整取储蓄存款的利息计算零存整取储蓄存款的利息计算（1 1）月积数计息法）月积数计

24、息法根据每月余额计算出月积数，用月根据每月余额计算出月积数，用月积数累计金额乘以月利率，计算出应付利息。积数累计金额乘以月利率，计算出应付利息。 （2 2）固定基数计息法）固定基数计息法按规定存期和利率先计算出每元按规定存期和利率先计算出每元本金到期应付利息，以此为基数计算存入本金应付利息。本金到期应付利息，以此为基数计算存入本金应付利息。借：定期储蓄存款借：定期储蓄存款零存整取零存整取户户 利息支出利息支出定期储蓄利息支出户定期储蓄利息支出户 贷：库存现金贷：库存现金平均存期（首月末月）平均存期（首月末月）2固定基数应付利息本金固定基数应付利息本金平均存期平均存期月利率月利率本金应付利息固定

25、基数应付利息本金应付利息固定基数应付利息存款金额存款金额（四）整存零取定期储蓄存款（四）整存零取定期储蓄存款规定：规定：1千起存，千起存，135年存期，年存期，136月取款，到期结息。月取款，到期结息。借：库存现金借：库存现金 贷：定期储蓄存款贷：定期储蓄存款整存零取整存零取借：定期储蓄存款借：定期储蓄存款整存零取整存零取 贷：库存现金贷：库存现金借：利息支出借：利息支出 贷：应付利息贷：应付利息借：应付利息借：应付利息 贷：库存现金贷：库存现金（五）存本取息定期储蓄存款（五）存本取息定期储蓄存款 指在存款开户时约定存期、整笔一次存入，按固定期限分指在存款开户时约定存期、整笔一次存入，按固定期

26、限分次支取利息，到期一次支取本金的一种个人存款。次支取利息，到期一次支取本金的一种个人存款。规定：一般是规定：一般是五千元起存五千元起存。可一个月或几个月取息一次，可。可一个月或几个月取息一次，可以在开户时约定的支取限额内多次支取任意金额。利息按存以在开户时约定的支取限额内多次支取任意金额。利息按存款开户日挂牌存本取息利率计算款开户日挂牌存本取息利率计算,到期未支取部分或提前支取到期未支取部分或提前支取按支取日挂牌的活期利率计算利息。存期分按支取日挂牌的活期利率计算利息。存期分一年、三年、五一年、三年、五年年。其开户和支取手续与活期储蓄相同，提前支取时与定期。其开户和支取手续与活期储蓄相同，提

27、前支取时与定期整存整取的手续相同。整存整取的手续相同。借：库存现金借：库存现金 贷：定期储蓄存款贷：定期储蓄存款存本取息存本取息借：利息支出借：利息支出定期储蓄存款利息户定期储蓄存款利息户 贷：应付利息贷：应付利息借：应付利息借：应付利息 贷：库存现金贷：库存现金三、定活两便储蓄存款三、定活两便储蓄存款指在存款开户时指在存款开户时不必约定存期不必约定存期，银行根据客户存款的，银行根据客户存款的实际存期按规定计息，可随时支取的一种个人存款种类。实际存期按规定计息，可随时支取的一种个人存款种类。5050元起存元起存，存期不足三个月的，利息按支取日挂牌活期利，存期不足三个月的，利息按支取日挂牌活期利

28、率计算；存期三个月以上（含三个月），不满半年的，利率计算；存期三个月以上（含三个月），不满半年的，利息按支取日挂牌定期整存整取三个月存款利率息按支取日挂牌定期整存整取三个月存款利率打六折打六折计算；计算；存期半年以上的（含半年）不满一年的，整个存期按支取存期半年以上的（含半年）不满一年的，整个存期按支取日定期整存整取半年期存款利率日定期整存整取半年期存款利率打六折打六折计息；存期一年以计息；存期一年以上（含一年），无论存期多长，整个存期一律按支取日定上（含一年），无论存期多长，整个存期一律按支取日定期整存整取一年期存款利率期整存整取一年期存款利率打六折打六折计息。计息。四、通知存款四、通知存款

29、 是指在存入款项时是指在存入款项时不约定存期不约定存期，支取时，支取时事先通知事先通知银行，约银行，约定支取存款日期和金额的一种个人存款方式。最低起存金额定支取存款日期和金额的一种个人存款方式。最低起存金额为人民币为人民币五万元五万元（含），外币等值五千美元（含）。为了方（含），外币等值五千美元（含）。为了方便，您可在存入款项开户时即可提前通知取款日期或约定转便，您可在存入款项开户时即可提前通知取款日期或约定转存存款日期和金额。存存款日期和金额。 个人通知存款需一次性存入，可以一次或分次支取，但分个人通知存款需一次性存入，可以一次或分次支取，但分次支取后账户余额不能低于次支取后账户余额不能低于

30、最低起存金额最低起存金额，当低于最低起存，当低于最低起存金额时银行给予清户，转为活期存款。个人通知存款按存款金额时银行给予清户，转为活期存款。个人通知存款按存款人选择的提前通知的期限长短划分为人选择的提前通知的期限长短划分为一天通知存款一天通知存款和和七天通七天通知存款知存款两个品种。其中一天通知存款需要提前一天向银行发两个品种。其中一天通知存款需要提前一天向银行发出支取通知，并且存期最少需二天出支取通知，并且存期最少需二天;七天通知存款需要提前七天通知存款需要提前七天向银行发出支取通知七天向银行发出支取通知,并且存期最少需七天。并且存期最少需七天。五、教育储蓄五、教育储蓄 教育储蓄是为鼓励城

31、乡居民以储蓄方式，为其子女接受非教育储蓄是为鼓励城乡居民以储蓄方式，为其子女接受非义务教育积蓄资金，促进教育事业发展而开办的储蓄。教育义务教育积蓄资金，促进教育事业发展而开办的储蓄。教育储蓄的对象为在校小学四年级（含四年级）以上学生。储蓄的对象为在校小学四年级（含四年级）以上学生。 存期规定：教育储蓄存款按存期分为一年、三年和六年三种。存期规定：教育储蓄存款按存期分为一年、三年和六年三种。 账户限额：教育储蓄每一账户起存账户限额：教育储蓄每一账户起存50元，本金合计最高限额元，本金合计最高限额为为2万元。万元。 利息优惠：客户凭学校提供的正在接受非义务教育的学生身利息优惠：客户凭学校提供的正在

32、接受非义务教育的学生身份证明一次支取本金和利息时份证明一次支取本金和利息时,可以享受利率优惠可以享受利率优惠,并免征储并免征储蓄存款利息所得税。蓄存款利息所得税。银行银行活期活期2013年年1月月26日日三个月三个月半年半年一年一年二年二年三年三年五年五年工商银行工商银行0.350.352.852.853.053.053.253.253.753.754.254.254.754.75建设银行建设银行0.350.352.852.853.053.053.253.253.753.754.254.254.754.75中国银行中国银行0.350.352.852.853.053.053.253.253.75

33、3.754.254.254.754.75农业银行农业银行0.350.352.852.853.053.053.253.253.753.754.254.254.754.75交通银行交通银行0.350.352.852.853.053.053.253.253.753.754.254.254.754.75邮政储蓄邮政储蓄0.350.352.852.853.053.053.253.253.753.754.254.254.754.75招商银行招商银行0.3850.3852.862.863.083.083.303.303.753.754.254.254.754.75中信银行中信银行0.3850.3852.86

34、2.863.083.083.303.303.753.754.254.254.754.75光大银行光大银行0.3850.3852.862.863.083.083.303.303.753.754.254.254.754.75华夏银行华夏银行0.3850.3852.862.863.083.083.303.303.753.754.254.254.754.75广发银行广发银行0.3850.3852.862.863.083.083.303.303.753.754.254.254.754.75兴业银行兴业银行0.3850.3852.862.863.083.083.303.303.753.754.254.254.754.75渤海银行渤海银行0.3850.3852.862.863.083.083.303.304.1254.1254.6754.6755.2255.225浙商银行浙商银行0.3850.3852.862.863.083.083.303.303.753.754.254.254.754