学习情境一认识现代经济中的金融活动

1、学习情境一认识现代经济中的金融活动学习情境一认识现代经济中的金融活动LOGOYOUR COMPANY NAME or YOUR SITE ADDRESS学习情境一认识现代经济中的金融活动学习情境一认识现代经济中的金融活动v项目一项目一 现代经济活动中处处有货币现代经济活动中处处有货币v项目二项目二 现代经济中的信用活动现代经济中的信用活动v项目三项目三 现代经济中的利率变动现代经济中的利率变动LOGOYOUR COMPANY NAME or YOUR SITE ADDRESS项目一项目一 现代经济活动中处处有货币现代经济活动中处处有货币一、认识货币在经济生活中的作用一、认识货币在经济生活中的作

2、用（一）现实生活中人们对货币的理解（一）现实生活中人们对货币的理解（二）理论研究中人们对货币的理解（二）理论研究中人们对货币的理解（三）货币的职能（三）货币的职能 1价值尺度价值尺度 2流通手段流通手段 3贮藏手段贮藏手段 4支付手段支付手段 5世界货币世界货币 LOGOYOUR COMPANY NAME or YOUR SITE ADDRESS二、把握货币的发展形态二、把握货币的发展形态（一）货币的起源（一）货币的起源（二）形形色色的货币（二）形形色色的货币（三）我国的货币（三）我国的货币4. ConclusionLOGOYOUR COMPANY NAME or YOUR SITE ADDR

3、ESS1234实物货币实物货币 金属货币金属货币 代用货币代用货币 信用货币信用货币 （二）形形色色的货币（二）形形色色的货币5电子货币电子货币LOGOYOUR COMPANY NAME or YOUR SITE ADDRESS人民币人民币港币港币澳元澳元台币台币l（三）我国的货币（三）我国的货币 （三）我国的货币（三）我国的货币LOGOYOUR COMPANY NAME or YOUR SITE ADDRESS项目二项目二 现代经济中的信用活动现代经济中的信用活动v一、认识信用及其与货币的联系一、认识信用及其与货币的联系v信用是指以偿还和支付利息为前提条件的特殊的信用是指以偿还和支付利息为前

4、提条件的特殊的价值运动形式，是借贷行为的总称。信用具有以价值运动形式，是借贷行为的总称。信用具有以下两个基本特征：下两个基本特征：v1以偿还本金和支付利息为条件。以偿还本金和支付利息为条件。 v2是价值运动的特殊形式。是价值运动的特殊形式。 v二、现代信用的形式二、现代信用的形式v三、信用工具三、信用工具LOGOYOUR COMPANY NAME or YOUR SITE ADDRESS商业信用商业信用银行信用银行信用国家信用国家信用消费信用消费信用l二、现代信用的形式二、现代信用的形式二、现代信用的形式二、现代信用的形式其他信用其他信用LOGOYOUR COMPANY NAME or YOU

5、R SITE ADDRESS(一一)商业信用商业信用商业信用是企业之间相互提供的与商品交换相联系商业信用是企业之间相互提供的与商品交换相联系的信用活动的信用活动1商业信用的特点商业信用的特点（1）商业信用的主体是商品生产经营者。）商业信用的主体是商品生产经营者。 （2）商业信用的客体是商品资本。）商业信用的客体是商品资本。 2商业信用的局限性商业信用的局限性（1）信用规模和数量上的局限性。）信用规模和数量上的局限性。 （2）信用方向上的局限性。）信用方向上的局限性。 （3）信用范围上的局限性。）信用范围上的局限性。 （4）信用期限上的局限性。）信用期限上的局限性。 （5）信用链条的不稳定性。）

6、信用链条的不稳定性。 LOGOYOUR COMPANY NAME or YOUR SITE ADDRESS(二二)银行信用银行信用v银行信用是指银行或其他金融机构通过货币形式，银行信用是指银行或其他金融机构通过货币形式，以存放款、贴现等多种业务形式与国民经济各部以存放款、贴现等多种业务形式与国民经济各部门所进行的借贷行为。银行信用的特点有：门所进行的借贷行为。银行信用的特点有： v（1）银行信用的规模巨大。）银行信用的规模巨大。 v（2）银行信用的期限比较灵活。）银行信用的期限比较灵活。 v（3）银行信用克服了资金流转方向的限制。）银行信用克服了资金流转方向的限制。 LOGOYOUR COMP

7、ANY NAME or YOUR SITE ADDRESS(三三)国家信用国家信用国家信用，又称政府信用，是指国家及其附属机构国家信用，又称政府信用，是指国家及其附属机构作为债务人或债权人，依据信用原则向社会公众作为债务人或债权人，依据信用原则向社会公众和国外政府举债或向债务国放债的一种形式，换和国外政府举债或向债务国放债的一种形式，换言之，就是以国家作为主体形成的借贷行为。言之，就是以国家作为主体形成的借贷行为。 1国家信用的基本形式国家信用的基本形式2国家信用的作用国家信用的作用（1）国家信用可以弥补财政赤字。）国家信用可以弥补财政赤字。 （2）国家信用可以调节经济活动。）国家信用可以调节

8、经济活动。 LOGOYOUR COMPANY NAME or YOUR SITE ADDRESS(四四)消费信用消费信用v消费信用是指企业或金融机构向消费者个人提供消费信用是指企业或金融机构向消费者个人提供的、用以满足其消费需求的一种信用形式。的、用以满足其消费需求的一种信用形式。v消费信用的形式主要包括赊销、分期付款和消费消费信用的形式主要包括赊销、分期付款和消费信贷。信贷。 LOGOYOUR COMPANY NAME or YOUR SITE ADDRESS三、信用工具三、信用工具（一）信用工具的概念和特征（一）信用工具的概念和特征所谓信用工具是指资金供求双方进行资金融通时所签发的各所谓信

9、用工具是指资金供求双方进行资金融通时所签发的各种具有法律效力的凭证，通常也被称为是金融工具。种具有法律效力的凭证，通常也被称为是金融工具。 1偿还性偿还性2流动性流动性3风险性风险性4收益性收益性（二）信用工具的分类（二）信用工具的分类（三）常用的信用工具（三）常用的信用工具（四）衍生的信用工具（四）衍生的信用工具LOGOYOUR COMPANY NAME or YOUR SITE ADDRESS短期信用工具长期信用工具直接信用工具间接信用工具原生性信用工具衍生性信用工具 期限不同期限不同其他分其他分类类融资形式不同融资形式不同是否与实际信用活是否与实际信用活动直接相关动直接相关分分类类 （二

10、）信用工具的分类（二）信用工具的分类LOGOYOUR COMPANY NAME or YOUR SITE ADDRESS （三）常用的信用工具（三）常用的信用工具1汇票汇票2本票本票3支票支票4信用卡信用卡5信用证信用证6 股票股票 7 债券债券LOGOYOUR COMPANY NAME or YOUR SITE ADDRESS（四）衍生的信用工具（四）衍生的信用工具1金融期货金融期货2金融期权金融期权3互换交易互换交易LOGOYOUR COMPANY NAME or YOUR SITE ADDRESS项目三项目三 现代经济中的利率变动现代经济中的利率变动 v一、利息和利息率一、利息和利息率v

11、（一）利息（一）利息v利息是在信用关系中借款人支付给贷款人的报酬，利息是在信用关系中借款人支付给贷款人的报酬，在数量关系上表现为超过本金的那部分金额。在数量关系上表现为超过本金的那部分金额。 v（二）利率及其种类（二）利率及其种类v二、利息的计算二、利息的计算LOGOYOUR COMPANY NAME or YOUR SITE ADDRESS（二）利率及其种类（二）利率及其种类v 1根据单位时间的长短，利率一般有年利率、月利率、日利率等，根据单位时间的长短，利率一般有年利率、月利率、日利率等，年利率与月利率、日利率的转移关系为：年利率与月利率、日利率的转移关系为：v 月利率月利率=年利率年利率

12、 12v 日利率日利率=年利率年利率 360v 日利率日利率=月利率月利率 30v 2根据利率的真实水平，利率可以分为名义利率与实际利率。根据利率的真实水平，利率可以分为名义利率与实际利率。 v 3根据借贷期内利率是否浮动，利率可以分为固定利率和浮动利率。根据借贷期内利率是否浮动，利率可以分为固定利率和浮动利率。 v 4根据商业银行的存贷业务来划分，利率可以分为存款利率和贷款根据商业银行的存贷业务来划分，利率可以分为存款利率和贷款利率。利率。 v 5根据信用行为的期限长短划分，利率可以分为短期利率和长期利根据信用行为的期限长短划分，利率可以分为短期利率和长期利率。率。 v 6根据利率的决定方式

13、划分，利率可以分为官定利率、市场利率和根据利率的决定方式划分，利率可以分为官定利率、市场利率和公定利率。公定利率。 v 7按照利率的制定和作用，可以分为基准利率和差别利率。按照利率的制定和作用，可以分为基准利率和差别利率。LOGOYOUR COMPANY NAME or YOUR SITE ADDRESS二、利息的计算二、利息的计算v （一）利息计算的规则（一）利息计算的规则v 1存、贷款年利率应按一年存、贷款年利率应按一年360天折算为日利率，并按实际天数计天折算为日利率，并按实际天数计算利息。算利息。v 2储蓄定期存款到期日为节假日的，储蓄定期存款到期日为节假日的，30日支取日支取31日到

14、期的存款或日到期的存款或到期日遇储蓄网点例假不对外营业时，储户在假期的前一天支取均不到期日遇储蓄网点例假不对外营业时，储户在假期的前一天支取均不算提前支取，扣除到期日与支取日之间的天数计算储蓄定期存款利息。算提前支取，扣除到期日与支取日之间的天数计算储蓄定期存款利息。v 3单位定期存款到期日为节假日的，可在节假日前最后一个营业日单位定期存款到期日为节假日的，可在节假日前最后一个营业日支取。此时应采取手工计息的方式，仍按合同利率计算，但应扣除到支取。此时应采取手工计息的方式，仍按合同利率计算，但应扣除到期日与支取日之间的天数，或建议客户在节假日后支取。节假日后支期日与支取日之间的天数，或建议客户

15、在节假日后支取。节假日后支取单位定期存款，按过期支取存款计算利息。取单位定期存款，按过期支取存款计算利息。v 4贷款到期日为节假日的，节假日后第一个营业日归还贷款，按合贷款到期日为节假日的，节假日后第一个营业日归还贷款，按合同利率加收到期日与归还日之间天数的利息；节假日后第一个营业日同利率加收到期日与归还日之间天数的利息；节假日后第一个营业日未归还贷款，从该日起按逾期贷款计算利息。未归还贷款，从该日起按逾期贷款计算利息。v 5如在办理业务过程中客户对日利率折算标准或计息规则存在异议，如在办理业务过程中客户对日利率折算标准或计息规则存在异议，应以中国人民银行应以中国人民银行银行会计基本规范指导意

16、见银行会计基本规范指导意见为依据，做好宣传为依据，做好宣传解释工作。解释工作。LOGOYOUR COMPANY NAME or YOUR SITE ADDRESS二、利息的计算二、利息的计算v（二）利息计算的要求（二）利息计算的要求v1本金以本金以“元元”为起点计息，元以下角、分不为起点计息，元以下角、分不计息计息v2各种储蓄存款除活期储蓄（按年度结息）、各种储蓄存款除活期储蓄（按年度结息）、定期储蓄存款的到期约定自动转存以外，不计复定期储蓄存款的到期约定自动转存以外，不计复息。息。v3利息金额计算至分位，分以下四舍五入。分利息金额计算至分位，分以下四舍五入。分段计息时，各段利息应计算至厘位，

17、加总后厘位段计息时，各段利息应计算至厘位，加总后厘位四舍五入计至分位。计算机内的利率文件以年利四舍五入计至分位。计算机内的利率文件以年利率储存，小数点后保留率储存，小数点后保留5位。位。LOGOYOUR COMPANY NAME or YOUR SITE ADDRESS二、利息的计算二、利息的计算v（三）利息计算的基本方法（三）利息计算的基本方法v1单利和复利计算法单利和复利计算法v单利法：仅对本金部分计算利息，对本金所产生单利法：仅对本金部分计算利息，对本金所产生的利息不再计算利息的计算方法。的利息不再计算利息的计算方法。v 复利法：指在整个借贷期限内，每隔一段期限计算一次利复利法：指在整个

18、借贷期限内，每隔一段期限计算一次利息，并将此利息转入本金加计利息的计算方法，即利滚利息，并将此利息转入本金加计利息的计算方法，即利滚利的计算方法。的计算方法。单利法计算公式：单利法计算公式：I=P*r*nv复利法计算公式：复利法计算公式：I=P(1+r)n-1其中：其中：P表示本金；表示本金；I表示利息；表示利息；r表示利率；表示利率；n表示表示期数。期数。LOGOYOUR COMPANY NAME or YOUR SITE ADDRESS二、利息的计算二、利息的计算v（三）利息计算的基本方法（三）利息计算的基本方法v2 现值和终值现值和终值 v现值是指根据未来某一时点上一定金额的货币现值是指根据未来某一时点上一定金额的货币（本利和），按现行利率计算出要能取得这样金（本利和），按现行利率计算出要能取得这样金额的本利和在现在所必须具有的本金，即投资期额的本利和在现在所必须具有的本金，即投资期期初的价值。终值是指根据利率计算出一笔资金期初的价值。终值是指根据利率计算出一笔资金在未来的某一时点上的金额，这个金额就是前面在未来的某一时点上的金额，这个金额就是前面说的本利和，也通称为说的本利和，也通称为“终值终值”。 LOGOYOUR COMPANY NAME or YOUR SITE ADDRESS三、决定和影响利率变化的因素三、