第03章关键术语+复习思考题

1、关键术语社会保险关系：社会保险关系从法律意义上来说，即依据社会保险法律法规 的 规定，社会保险经办机构与用人单位、劳动者之间在社会保险中的权利和义务 关 系，它包括养老保险关系、医疗保险关系、失业保险关系，工伤保险关系和生 育保 险关系。社会保险关系有狭义和广义之分。从狭义上说，社会保险关系是指 社会保 险当事人之间（政府、企事业单位和劳动者）在社会保险运行过程中发生 的经济联 系；从广义上讲，社会保险关系除了上述含义之外，还包括社会保险同 补充保险的 关系以及社会保险同社会救济、社会福利、商业性人身保险的关系。公共产品：公共产品就是那些其利益具有非竞争性和非排他性的产品；前者 是 从这类物品

2、可以被不同的人同时消费这个意义上说的，后者则是从下列意义上 说 的：某种物品一旦提供给某一个人，不管其他人向提供者付不付钱，都不能排 除这 些人对这种物品的消费。社会保险机构：社会保险机构是受国家政府委托，代表国家专门负责社会保 险 税（费）征缴、分配和管理的机关或单位。补充养老保险：补充养老保险是指在政府强制实施的公共养老金或国家养老 金 制度之外，用人单位（包括企业、个体经济组织、国家机关、事业单位、社会 团体 等）在国家政策的指导下，根据自身经济实力和经济状况建立的，旨在为本 单位职 工提供一定程度退休收入保障的辅助性的养老保险制度。补充医疗保险：补充医疗保险是指在政府强制实施的慕本医疗

3、保险制度之外 ， 雇主为进一步提高雇员医疗保障水平，根据自身经济实力和经济状况而建立的， 旨 在为本单位职工提供多层次医疗保障水平的补充性医疗保险制度。补充工伤保险：补充工伤保险是指用人单位在依照有关规定参加工伤保险的 基 础上，为提高职工工伤待遇水平，更好地分散职业伤害风险而建立的一种补充 性职 业伤害保险制度。其目的在于提高职工的工伤待遇水平、加大工伤补偿力度， 更好 地为职工提供多层次的工伤保险补偿。社会救济：社会救济是指国家对那些因社会、自然、经济、个人生理和心理 等 原因而造成生活困难，以致无法正常生存的公民给予资金或物质帮助，使其克 服困 难、摆脱困境的一种社会保障制度。社会福利：

4、社会福利是指国家和社会根据需要与可能，通过一定形式向人民 提 供的物质利益。从广义上说，它包括所有维持、改善、提高人民物质和文化生 活水 平的保障措施。从狭义上讲，社会福利是指除社会保险和社会救济以外的其 他所有 能改善和提高人民生活水平的保障措施与公益性事业。人身保险：人身保险是以人的生命、劳动能力或人身健康作为保险对象(保 险 标的)的一？种保险。按照保险合同规定，当被保险人在保险有效期内因意外事故而致伤残、死亡，或保险期满后，由保险人按约给付保险金。复习思考题1 .在社会保险关系中政府与参保劳动者各扮演何种角色？答：在社会保险关系中，政府因受其职能决定，始终处于关系中的主体地位。国家政府

5、通过其职能部门向广大公民提供社会保险绝非个人意志或国家或上层社会对下层社会的恩蜴，而是一国政府的基木职能和应尽义务。具体说来，政府 在社会 保险关系中的作用有以下五点：(1) 构建社会保险体系，确定社会保险发展规划和筹集资金的模式与手 段，规定社会保险的保障范围、给付条件、给付标准与水平。(2) 建立社会保险预算制度，多渠道筹集社会保险基金，保证社会保险基 金安全。(3) 为社会保险基金安全有效地运作提供政策和技术条件，保证社会保险 基金增值，增大社会保险的偿付能力。(4) 采取合理与公平的收入再分配措施，向广大劳动者提供基本的社会保 险，并承担社会保险最基木保障部分的财政责任。(5) 制定和

6、颁布社会保险法律，确保社会保险管理规范化和高效化。在社会保险关系中，劳动者是社会保险保障权利所指向的对象，因此，他们 享 有充分的保障权利。不过，按照社会保险的经济效率原则和社会保险成果分配所通行的一般原则，在享受保障权利之前，必须履行各自应尽的义务。在社会保险关系中，劳动者相对于政府应扮演的角色是：第一，按规定享受由政府提供的最基本的社会保险保障；第二，参加创造物质财富和精神财富的活动；第三，发挥积极性、主动性和创造性，为国家、为社会提供更多更有效的剩余劳动；第四，依法缴纳各种税(费)，尤其是社会保险税(费)，为社会保险制度稳健运行提供物质基础。2 .如何理解社会保险机构、企业同参保劳动者的

7、关系？答：(-)社会保险机构与参保劳动者的关系从社会保险行为产牛的过程和结果看，社会保险机构与劳动者的关系类似保险合同关系中的保险人与被保险人之间的关系。社会保险机构作为社会保险关系一方当事人，享有受政府委托从事社会保险业的权利和履行社会保险职责的义务。首先，社会保险机构根据授权，依法按政策设计和推出社会保险产品供广大劳动者选择；其次，按规定负责向参保者收缴社会保险税（费），建立社会保险基金；第三，根据安全性和收益性原则，有效运营筹集的社会保险基金，确保社会保险基金增值，增大社会保险偿付能力；第四，社会保险事件发生后，根据权利与义务对等的原则，按照规定的时间、条件和标准给付社会保险金；第五，采

8、取坚决措施，规避社会保险道德风险，对有意制造道德风险者，根据情节轻重和风险损失情况，分别给予经济处罚或追究刑事责任；第六，代表国家各级政府对社会保险活动进行管理，并依照规定，有权从社会保险负债收入中按比例提取一定的管理费，确保社会保险事业繁荣与发展。参保劳动者作为社会保险关系一方当事人，在同社会保险机构的关系中，享有社会保险基本保障的权利，为实现这种权利，参保劳动者对于个人账户所形成的资产有权选择合适的投资管理人，因工作流动有权转移保障权，有权通过一定形式对社会保险机构的活动进行监督。与此同时，参保劳动者应根据参保项目按时足额缴纳社会保险税（费），有义务遵守社会保险法规和政策，自觉抵制和防范心

9、理风险和道德风险，维护社会保险的整体利益。（二）企业同参保劳动者的关系在社会保险关系中，企业与劳动者各自作为一方当事人，双方应尽的义务和享受的权利可以作如下分析：（1） 劳动者是企业生产与经营的主体，是企业剩余劳动的提供者劳动者是企业生产与经营的主体和企业剩余劳动的提供者，这就意味着，企 业 生存与发展的条件和基础不是依靠企业原有的生产资料，而是依靠企业职工提 供源 源不断的活的劳动。基于这一点，在企业利益和企业职工利益趋同的条件下， 劳动 者应积极劳动，努力工作，并关心企业经营，参与企业管理和监督，创造出 先进的 企业生产力和较好的经济效益与社会效益。（2） 劳动者是企业经营成果的享受者既然

10、企业所拥有的新的物质财富和新的商品价值是劳动者创造的，那么，企 业 在扣除生产资料转移的那部分价值、应缴国家的那部分价值和维持与扩大再生 产必 需积累的部分外，剩余部分一方面应根据等价交换和按劳按要素分配的原则 ，向劳 动者提供合理、公止的劳动报酬，满足劳动者的生存需要；另一方面，为保 证劳动 力再生产和改善劳动者的知识与技能结构，提高劳动者就业的适应能力， 通过向社 会保险机构或代理部分社会保险业务的有关部门或机构缴纳社会保险 税（费），为保险基本生活条劳动者提供企业补充保险保障以及会同政府部门向劳动者提供社会 件保障，保证企业劳动者的安全、享受和发展需要（3） 企业从法人的角度看，是市场竞

11、争的主体和生产经营与管理的组织者 和参与者为保证企业的生存与发展，并在激烈的市场竞争中处于有利的地位，企业有 权 要求企业内的所有人员为了企业利益提供更多的有效劳动和更多的剩余劳动，以扩大资本积累和丰富企业可持续发展的物质基础。但是，强调企业的生存发展利益，并不等于忽视企业职工的利益和需要。在现代市场经济社会，企业的利益和劳动者的利益在一定意义上是一致的，维护企业利益，能更好地保证劳动者个人的经济利益；保证了劳动者个人的利益，又能为企业创造出更多的经济效益。当处理企业利益与劳动者个人利益的关系时，劳企双方对此应有足够的认识。尤其是企业法人还应充分地认识到，在社会化大生产条件下，企业为保证社会再

12、生 产周而复始地进行 除了积累相当数量的剩余劳动外，更应关心劳动者的切身利益和在生产上和消费上的需要。前而说过，劳动者的需要，包括生存、享受、发展和安全需要。生存和享受需要通过企业发放工资满足，发展和安全需要则部分地依靠企业为劳动者缴纳社会保险税（费）来满足，可见，企业为劳动者缴纳社会保险税（费）是企业维持和扩大再生产的必需。再说，企业按工资总额扣除的社会保险税（费），实质上是劳动者的必要劳动和剩余劳动的一部分，不论数额多大，最后还得由包括被保劳动者在内的广大消费者来承担。因此，那种以各种困难为由，不愿意为职工投保或长期拖欠社会保险税（费）的做法，也是不合乎情理和错误的。（4） 企业、劳动者个

13、人和政府三方共同构成尽社会保险缴税（费）义务的主体从社会保险的目的、原则和特征看，企业、劳动者个人和政府三方分担社会 保 险的财政责任是合理的、必要的，至于三方各自分担比例的确定，则根据社会 保险 险种的性质、国家的社会保险政策以及三方各自占有的国民收入份额等因素 来决 定。3 .社会保险关系建立的依据和基础是什么?答：（-）社会保险关系建立的依据狭义的社会保险关系即社会保险关系当事人之间的关系，其实质是社会保险关系当事人之间的一种经济利益上的分配与再分配关系。关于狭义社会保险关系建立的依据，就国际范围而言，它是国际劳工公约中的第11121、 12130、131、157、159、164、165

14、、173、174号公约和国际劳工建议书中的第95、97、 99、102、111、167、168、169、171、173、176号建议书。在国际劳工公约和建议书 的推动下，全卅界绝大多数国家和地区都建立起了与本国本地区的情况相 适应的社 会保障制度，形成了各具特色的社会保险关系。就国别而言，狭义的社 会保险关系 是根据各国的社会保险法规和社会保险政策建立的。总起来说，我国 的社会保障法 规客观反映了中国的实际与全体公民的要求，明确了社会保险经济 利益关系所指向 的目标和对象，规范了社会保险关系当事人之间的权利与义务 ，经过多年的保险实 践，初步建立起一种反映社会主义市场经济特征的新型的社会 保险

15、关系。（二）社会保险关系建立的基础关于狭义社会保险关系建立的基础，至少有两个方而：第一，必须具备建立 社 会保障制度的物质条件和社会条件，就是说，社会保险关系的建立与社会保障 制度 的建立是一致的，是一个问题的两个方而，社会保障制度的建立需要哪些条 件，社 会保险关系的建立同样需要哪些条件。第二，社会保险关系中的各保险主 体必须具 有同一的社会保险利益。例如，对于国家政府来说，社会保险利益反映 在政治利益 和经济利益两个方而，即通过资助举办社会保险事业，能够确保社会 经济生活和社,缴纳一定量的社 的市场竞争力以及 的社会财富；社会 不多，但使参保劳 障，消除了现代市场会政治生活安定以及国家政局

16、稳定；社会保险利益对于企业来说 会保险税（费），却换来了企业的凝聚力、高效的生产力和强劲 持续增长的企业扩大再生产，为企业带来远远高于保险税（费） 保险利益对参保劳动者个人来说，虽然缴纳的社会保险税（费） 动者及其家庭的基本生活条件、受教育条件和发展条件获得保 经济社会引发的并强加给劳动者的经济风险和后顾之忧。4 .如何理解社会保险关系的实质?答：社会保险关系从法律意义上来说，即依据社会保险法律法规的规定，社 会 保险经办机构与用人单位、劳动者之间在社会保险中的权利和义务关系，它包 括养 老保险关系、I矢疗保险关系、失业保险关系，工伤保险关系和生育保险关系。 社 会保险关系有狭义和广义之分。从

17、狭义上说，社会保险关系是指社会保险当事 人之 间（政府、企事业单位和劳动者）在社会保险运行过程中发生的经济联系。 其实质 是社会保险关系当事人之间的一种经济利益上的分配与再分配关系5 .补充养老保险、补充I矢疗保险、补充工伤保险各有什么特点？他们同社 会保险有何联系和区别？答：（一）补充养老保险与社会养老保险（1）补充养老保险的特点第一，补充养老保险既不是社会保险，乂不是商业保险，而是一种员工福利度，是用人单位人力资源管理战略的重要组成部分，其补充性、商业化或币场化运作的特征不影响也不能改变其本质属性。第二，补充养老保险是社会保障体系的重要组成部分，是实施养老保障“多 支 柱”战略的重大制度安

18、排，补充养老保险与社会养老保险、个人储蓄性养老保险一起构成多支柱养老保障体系。第三，补充养老保险的责任主体是国家机关、企事业单位、个体经济组织、社会团体等用人单位，是用人单位根据自身经济状况建立起来的单位保障制度，单位或职工承担补充养老保险计划的全部风险，国家或政府不直接干预补充养老保险计划的管理和基金运营，其主要职责是制定规则、依规监管。（2）社会养老保险与企业年金的差异社会养老保险在产品性质、政府责任、筹资模式、缴费形式、经办机构、保 障 待遇水平、公平与效率的侧重点等方而与企业年金有着明显的不同。第一，产品性质和政府责任不同从产品性质来看，社会养老保险的养老金是公共产品（严格来说是准公共

19、产品），而企业年金屈于私人产品。产品性质的不同决定了二者的政府责任不同。从政府责任的方而来看，社会养老保险由政府提供财政兜底；而企业年金出现基金积累不足时，在供款基准制计划中由职工个人承担，在受益基准制计划中由雇主或计划受托人承担，政府一般不直接承担责任，政府的作用主要表现在推动立法、制定税收政策和适度监管等方面。第二，选择的自由度不同社会养老保险制度通常是强制实施的、统一的养老金计划，管理机构的经费纳入财政预算由政府安排，由政府机构进行管理；企业年金计划在大多数国家由企业自愿决定是否建立（也有强制实行的国家如英国、法国、澳大利亚等），并 进行市 场化运作，弹性较大，灵活性较强。第三，筹资模式

20、不同社会养老保险一般有三种筹资模式，即现收现付制、完全积累制和部分积累制；而企业年金儿乎均采用完全积累制（法国是唯一的例外，它实行全国统筹、现收现付的强制性企业年金计划），以个人账户方式记载每个职工企业年金的企业缴费、个人缴费以及投资收益、利息等全部资产，企业年金个人账户属于个人 产权， 不能调剂使用。第四，缴费（税）的征收形式不同从缴费（税）的征收形式来看，社会养老保险费（税）是由社会保险经办机构或地方税务部门征收；而企业年金的供款则是由企业年金计划受托人或账户管理人等专业机构负责征收第五，经办机构性质不同从经办机构的性质来看，社会养老保险的管理运营一般都是由政府事业单位负责，即使有些国家将

21、社会养老保险的部分职能委托给商业机构负责，如投资管 理、 基金托管等，但是管理权限依然属于具有官方性质的事业单位；而企业年金的管理 运营由专业性商业机构负责，政府只是负责制定政策，依规监管。第六，保障待遇水平不同从保障待遇来看，社会养老保险的目标是保障公民年老时的基本生活需要 ，体 现国家的责任；而企业年金的目标是对社会养老保险的补充，保障的是公民较高的生活标准。第七，对公平与效率的侧重点不同社会养老保险强调社会公平原则；而企业年金更注重效率原则，在企业内部人力资源管理战略中是具有激励机制的福利手段。(3)社会养老保险与企业年金的共性与联系第一，社会养老保险与企业年金同为现代多层次养老社会保障

22、体系的重要子制度如果说，社会养老保险制度被称为养老保险的第一支柱，企业年金则被称为第二支柱。二者的根本目的都是为了保障人们年老后的生活需要，消除人们的后顾之忧，稳定社会秩序，发展社会生产。第二，政府都需要担任一定的责任不管是社会养老保险还是企业年金，政府都需要承担一定的责任。在企业年金中，政府主要承担推动立法、制定税收优惠政策和适度监管等责任；在社会养老保险中，政府的责任除了推动立法、制定税收优惠政策、依规监管外，还有建 立社会 养老保险预算制度、具体经办社会养老保险事务、为养老基金运营提供政策和技术条件、提供财政兜底等。第三，企业年金是对社会养老保险的有益补充,般认为,；0%的养老金替代率即

23、可以使职工保持与退休前大体相当的生活水平。1997年我国建立企业职工基本养老保险制度时，预期的养老金目标替代率为生活水平58.5%o这与国际标准(80%)还有很大一段距离，说明我国退休人员的偏低。随着人口老龄化社会的到来，要想提高退休职工的生活水平，仅靠政府继续加大支付力度和基本养老保险的缴费恐怕是不现实的，只有推动企业年金的发展, 形成对基本养老保险的有力补充，才是出路第四，社会养老保险与企业年金的合理结合则实现了公平与效率的结合社会养老保险的目的是向所有老年人提供收入补偿，是在追求平等和收入再 分 配的基础上实现的，它主要考虑的是社会公平，排除退休前的工作性质差异及 贡献 差异，而将每一个

24、社会成员高度抽象化后确定他们退休后基本一致的待遇水 平。而 企业年金的目的是通过差别分配来提高员工工作的效率，追求的是提高企 业的竞争 能力和盈利能力。二者的合理结合则实现了公平与效率的结合，体现了 我国的社会 主义性质，并且也满足了现阶段经济发展水平的需要。第五，社会养老保险与企业年金之间此消彼长国外的公共养老金替代率仅在40%左右，但由于有企业年金和个人储蓄性老保险作为公共养老金的补充，因此养老金的整体替代率在；0%左右。目前,我国的养老保险体系中主要是社会养老保险在起作用，整体替代率基本上等于社会养老保险的替代率，企业年金的替代率比重过小。有学者研究表明，目前我国基本养老保险的实际平均替

25、代率为6%,有的地方甚至高达120%以上，现行基 本养老保险在；0%左右整个养老社会保障体系中的比重过大，而企业年金根本就没有发展 的空间。根据世 界性养老金改革的趋势，国家管理的公共养老金的比重应逐步降 低，而由市场运 作、政府监管的企业年金的比重应逐步提高。在未来，我国慕本 养老金的目标替代 率应降低为50%左右为宜，以便为企业年金的发展留有一定的 空间，届时企业年金 的目标替代率将提高到 30%左右，养老金的整体替代率在(二)补充I矢疗保险与社会I矢疗保险 (1)补充医疗保险的特征第一，补充性是补充医疗保险的基本特征。补充医疗保险制度是介于社会医 疗 保险和商业医疗保险之间的一种保险形式

26、，补充性是其最本质特征。在一个完 整的 多层次医疗保险体系中，基本医疗保险制度是整个医疗保险体系的主体与核 心，补 充医疗保险制度是其中不可或缺的组成部分，起到重要的补充与完善作用， 是构成 多层次医疗保障体系的核心和基础。第二，以自愿性为基本原则。相对于基本医疗保险制度而言，自愿性或非强 制 性是补充医疗保险制度的鲜明特征。用人单位是否举办补充医疗保险，职工个 人是 否参加补充医疗保险，参加什么形式的补充医疗保险制度，都是以自愿性为 基本原 则的，不带有强制性，国家或政府不直接干预补充医疗保险制度的运行与 管理。第三，一般地，补充医疗保险是根据当地的经济发展水平、人均收入分配状况、人口结构、

27、疾病发病率等实际情况和医疗消费需求来制定的，其目的在于 满足 不同群体对医疗消费的多样化需求，实现职工之间在疾病医疗上的互助互济。第四，补充医疗保险制度一般是有条件的用人单位在参加基本医疗保险制度的基础上，根据自身经营状况为其员工建立的一种补充性质的医疗保险制度，其0的在于进一步提高职工的医疗保障水平、满足员工更高层次的医疗保障需求。从这个角度来讲，可将补充医疗保险视为企业福利制度的一项重要内容，建立补 充医疗 保险制度，有利于进一步提高员工的福利待遇水平，调动和激励员工的工作积极性和创造性，增强员工对企业的凝聚力和向心力。(2) 社会医疗保险与补充医疗保险的共性第一，目的相同补充医疗保险与基

28、本医疗保险虽然具有不同的功能与作用，但两者都是现代多层次社会医疗保障体系中的重要子制度，其根本目的是一致的，即满足参保人的医疗保障需求，保护参保人的身体健康，减轻疾病风险发生后参保个人及其家庭的经济负担与后顾之忧，进而提高劳动生产率、促进生产发展，维护社会稳定。第二，运行机理相同虽然补充医疗保险与基本医疗保险满足的是不同层次的医疗保障需求，但两者都是对因健康原因(疾病、意外伤害等)引起的费用支出或收入损失进行补偿和给付的制度，两者遵循着相同的运行机理，比如都遵循“大数法则”机理、者B参照相似的“疾病谱”等。第三，责任主体相似职工个人、用人单位、政府是社会医疗保险制度与补充医疗保险制度的三大责任

29、主体。在两种制度中，职工个人和用人单位是主要的筹资主体，政府都需要承才II 一定的责任。不过，政府在两种制度中承担的责任大小略有不同，在补充医疗保险制度中，政府主要承担制定相关政策、法规条文，及时立法、严格监管的 主要职 责，而在社会医疗保险制度中，政府除以上责任外还承担着社会医疗保险经办，以及财政兜底的职责。(3) 社会医疗保险与补充医疗保险的差异第一，性质不同基本医疗保险是国家根据宪法制定，强制实施的社会保障基本项目之一，不 取 决于参保人的意愿，而补充医疗保险是用人单位或行业根据自身情况专门为本单位或本行业职工所建立的针对特定群体的医疗补充保险制度，保险契约的产生以职工个人自愿参保为前提

30、。第二，权利与义务关系不同基本医疗保险制度是社会保险制度中的核心组成部分，其目的在于实现医疗风险的社会统筹、社会共济，带有明显的福利特性、互济性和公平性，在缴费水平与享受待遇上不直接体现权利与义务对等的原则。补充医疗保险是为适应不同缴费能力的单位和个人参保而设立的更高层次的医疗保险制度，具有非福利性、有偿性的特点，体现的是补充医疗保险举办机构与参保人之间的经济利益关系，充分遵循权利与义务对等原则。第三，待遇水平不同基本医疗保险提供的是面向社会大部分群体的基本医疗保险制度，保障的是参保者的基本医疗服务水平，参保者享受的医疗保险待遇水平要随国家和地区经济发展情况、生产力水平、财政状况、物价水平等因

31、素的变化而调整。补充医疗保险的产生与发展源于更高层次的医疗保险与医疗消费需求，其保险待遇的给付水平一般只与参保人缴费、用人单位经济效应相关，这体现了两个制度在医疗保障水平上的差异性。第四，功能不同基本医疗保险与补充医疗保险都是多层次社会医疗保险体系中的重要组成部分，但是两者所承担的制度功能有着显著差异。在社会医疗保险体系内，补充 医疗 保险是基本医疗保险制度的必要补充，是基本医疗保险制度之外，针对不同参保群体不同层次的医疗消费需求所举办的补充医疗保险制度，是对基本医疗保险的一种有效辅助措施，相对于基本医疗保险更注重公平而言，其更注重效率原则的运用。(三)补充工伤保险与工伤保险(1)补充工伤保险

32、的本质特征第一，补充性。补充工伤保险制度是为了满足劳动者更高层次的工伤补偿需求，是对基本工伤保险制度的有益补充。在一个完善的工伤保险体系中，基本工 伤 保险制度是整个体系中的基础与核心，补充工伤保险与商业性工伤保险是必要 的补 充。第二，以自愿选择为基本原则。相对于基本工伤保险制度而言，自愿性、非 强 制性是补充工伤保险制度的鲜明特征。用人单位是否举办补充工伤保险？举办 补充 工伤保险的形式与保障水平？职工个人是否参加补充医疗保险？都是以自 愿性为基 本原则的，不带有强制性。第三，补充工伤保险制度i般是有条件的用人单位在参加基本工伤保险制度 的 基础上，根据本企业工伤风险发生概率及经营状况为其

33、员工建立的 i种补充性质的 工伤保险制度，其目的在于进一步提高职工遭遇工伤事故或职业伤害口寸的医 疗保障 和基本生活保障水平，为员工提供更高水平的工伤补偿，也有利于工伤事 故的妥善 处理和尽快恢复生产。从这个角度来讲，工伤保险也是企业福利制度的 一项重要内 容。(2) 工伤保险与补充工伤保险的共性第一，日的相同补充工伤保险与基本工伤保险制度一样，都是在职工发生工伤事故或职业伤害致伤、致残、死亡后，对受害者或其遗属提供物质补偿的制度。两者的保障对象都是遭受职业意外伤害的职工，保障内容都是遭受职业伤害职工的治疗与康复。第二，运行机理相同虽然补充工伤保险与基本工伤保险提供的是不同层次的工伤给付赔偿，

34、但两者都是对因职业事故或职业伤害等原因引起的医疗、康复费用支出及误工费等收入损失的补偿与给付，两者遵循着相同的运行机理，比如都遵循“大数法则”机 理、都 参照相同的工伤与职业病致残等级鉴定标准等。(3) 工伤保险与补充工伤保险的差异第一，作用不同完善、成熟的工伤保障体系建设的廿标应该是建立以工伤社会保险为基础，补充工伤保险为补充的多层次职业风险保障体系。补充工伤保险是在国家法定工伤保险之外，由职工互助工伤补偿基金给予职工物质帮助的特殊工伤保障制度，是对法定社会保险中工伤保险待遇的有益补充。第二，实施方式不同作为社会保险制度中的一项重要组成部分，基本工伤保险制度是国家强制实施的，法定范围内的参保

35、对象必须参加的社会基本保险制度之一。而补充工伤保险制度是用人单位或行业根据自身情况专门为本单位或本行业职工所建立的针对特定群体的工伤补充保险制度，保险契约的产生以职工个人自愿参保为前提。第三.保障水平不同工伤保险制度的待遇水平一般是根据社会整体经济发展水平和参保主体的缴费承受能力等制定的，给付工伤补偿待遇时，不仅要考虑劳动者当前及今后的基本生活需要，还要依据劳动者过去劳动贡献价值的大小。其工伤补偿水平 -?般是以保障 劳动者及其家属的基本生活需要为标准，高于生活贫困线，低于劳动期间的工资标准。而补充工伤保险给付的金额是由参保人与保险人双方事先约定的，参保人按合同规定的金额缴纳保险费，当工伤事故

36、风险发生口寸按事先约定好的保险金额领取工伤补偿，遵循“多投多保、少投少保、不投不保”的基本原则。第四，功能不同工伤保险与补充工伤保险都是多层次工伤保险体系中的重要组成部分，但是两者所承担的制度功能有着显著差异。在工伤保险体系内，补充工伤保险是基本工伤保险制度的必要补充，是工伤保险制度之外，针对不同参保群体不同层次的工伤事 故与职业病伤害的发生概率及补偿需求所举办的补充工伤保险制度，是对 工伤保险 的一种有效辅助措施，相对于基本工伤保险更注重公平而言，其更注重 效率原则的 贯彻。6.社会救济、社会福利和人身保险各有什么特点？他们同社会保险有何联系和区别？答：(-)社会保险与社会救济(1) 社会救

37、济的本质特征第一，社会救济同社会保险一样，具有较强的法制性和政策性社会救济从救济的范围、对彖、内容，到救济的形式和标准，均受各国政府 制 定的法律和政策调控。第二，社会救济因社会制度不同而富有不同的意义在封建社会和资本主义社会里，社会救济体现的是封建专制的人身依附关系和资产阶级特权与伪善的人权关系。在社会主义社会，由于消灭了剥削制度，建 立了 新型的社会关系和经济关系，因此，社会救济成为人们应得的社会帮助和应享的权利；对于国家和社会来说，社会救济不是自上而下的恩赐，而是它们应负的社会责任和应尽的义务。社会主义国家救济体现了社会主义人道主义和互助共济的集体主义，体现了政府对人民的关心、爱护和为人

38、民服务的宗旨，体现了劳动人民既是生产资料的所有者，乂是劳动成果的占有者和享受者的主人翁地位。第三，社会救济的直接对象是特殊群体社会救济虽然是每一个公民应享的权利，但是，社会救济的社会效用只是在公民因各种原因不能维持最低生活水平时才产生的，这就要求社会救济的管理部门有一套完整科学的确定公民生活是否陷入困境的工作制度，以防止社会救济工作的随意性、盲目性和社会负效应。由此也说明，确定社会救济对象所通行的不是普遍性原则，而是有选择的个别性和部分性原则。就是说，社会救济的直接对象不是所有人，它只能是那些无力谋生的孤、寡、老、弱、病、残者和遭遇意外事件而生活发生特殊困难的人们。第四，社会救济的资金、实物来

39、源与救济标准由社会救济特有的权利与义务关系所决定，社会救济的资金与实物来源，主 要 由政府提供，同时接收各社会团体、各经济单位和国际组织与个人的资助，以 充实 救济基金。社会救济的标准，由各国根据国家的财政经济状况、所筹集的救济基金和城乡人民的生活水平来决定，一般以保证被救济对象的最低生活需要为原则。第五，社会救济的形式与种类社会救济的形式与种类，各国没有统一的规定，通常依据现实生活中出现的 贫 困原因、贫困性质及贫困持续的时间来划分。如贫困现象有长有短，则可分为定期或长期救济和临时救济；贫困现象由自然灾害意外事故、市场与行业竞争、个人生理与心理、个人能力与人们为社会尽义务等原因引起的，则可分

40、为灾害事故救济、失业救济、老弱孤寡病残救济、城乡困难户救济和优抚救济等。(2) 社会保险与社会救济的共性首先，社会保险和社会救济共同构成社会保障制度的主要内容，其根本目的都是为了保障人们遭遇事故、收入中断时的基本生活条件，消除人们的后顾之忧，稳定社会秩序，发展社会生产。其次，社会保险与社会救济都具有较强的法制性和政策性。社会救济同社会 保 险均为社会震动的“减震器”和阶级统治的“稳定器”与“安全网”，都是统 治集 团实施社会政策和经济政策所必须利用的工具。再次，社会保险同社会救济一方而由生产决定，即社会救济的规模、范围、 形 式和救济水平受制于一定生产力水平，另一方面，社会救济对生产具有反作用

41、。最后，社会保险也部分地贯彻了社会救济的原则。社会保险，尤其是社会主 义 国家的社会保险，一方面坚持权利与义务对等原则，即劳动者领取的社会保险金数量与他们过去扣除的必要劳动量相等。另一方面，在现实生活中，社会保险乂部分地贯彻了 “互助共济”原则。人们常说的社会保险基金统筹使用，实际上 是指社 会保险基金由投保劳动者共储，由政府在全体投保劳动者之间相互调剂使用。对于每一个被保险人来说，他们享受社会保险待遇的权利与他们承担的义务并不是绝对相等的。有的被保险人享受的权利可能大于所承担的义务；相反，有 的被保险人享 受的权利可能小于所承担的义务等。这样，在社会主义制度下，社会保险基金的筹集和使用，在很

42、大程度上发扬了社会主义国家劳动者之间互帮、互助、互济精神，体现了社会主义市场经济条件下人民新型的合作互利关系。(3) 社会保险同社会救济的差异第一，产生的历史不同现代社会保险产生于商品经济高度发展、资本主义由自由竞争向垄断阶段过渡的19世纪后期，距今只有100多年历史，而有章法、有组织的社会救济形式，自国家出现后的远古自然经济时代就存在了。第二，保障所体现的权利与义务关系不同社会保险强调权利与义务对等原则，参加社会保险者，必须先尽缴纳保险税 (费)的义务，然后才享有领取社会保险待遇的权利，权利与义务关系较密切。社会救济则不讲求权利与义务对等关系，只强调国家和社会对个人的责任和义务。为此，救济金

43、领取者只有受惠的权利，无纳税（费）义务，所享受的权利与义务 之间没有直接联系。第三，保障对象不同社会保险保障的主要对象是依法规定的有固定职业与正常收入的劳动者和其他工作人员，对丧失工作能力和失去劳动条件与机会等风险事故承担给付保障责任。社会救济的主要对象则是无力谋生的孤、寡、老、弱、病、残者，或者无固定职业和正常收入的人们，当他们的生活陷入困境，或收入减少，无法维持正常生活时，国家和社会承担救济保障责任。第四，保障资金来源不同社会保险基金依靠劳动者个人、企事业单位和政府三方而筹集，绝大部分来源于劳动者的必要劳动。社会救济大部分由政府拨款和社会赞助，小部分由某些 专项 基金支拨，它基本上来源于劳

44、动者提供的剩余劳动。第五，保障水平确定的依据和标准不同社会保险给付的待遇标准一般由保障对象原有的生活水平、尽纳税（费）义 务 大小和国家的财政实力决定，因此，社会保险给付能保证被保险人的基本生活需要。确定社会救济的待遇标准则不考虑被救济对象原有的生活水平，主要根据各地政府的经济实力大小和已经筹集的经费来确定与调整。这就决定了社会救济的待遇标准通常低于社会保险给付水平，它只能满足被救济者的最低标准的生活TDj希安o第六，保障提供的物质内容不完全相同社会保险给付的物质内容主要是货币，小部分采取劳务的形式；社会救济除支付货币外，很大部分以实物和劳务的形式供给。第七，保障行为方式不尽相同在社会保险关系

45、中，大部分保险事故（如年老、残疾、死亡、疾病、生育、 家 庭困难等）发生后，由社会保险机构依法按事先约定的条件和标准自动履行保障给付义务。社会救济则不同，当需要救济的事件发生后，首先须由个人或单位 提出申 请，经有关方面调查、审核、确认，上级主管部门批准后，才履行救济义务。相反，如果个人或单位不提出救济申请，则作为自愿放弃救济要求处理。（二）社会保险与社会福利（1）社会福利的特征第一，社会福利具有普遍意义从政治意义上看，社会福利作为实施政策的工具，为统治阶级和各种政治势力实现某种目的服务。从经济意义上看，社会福利属于再分配范畴，是消费品分配的一种补充形式。大家知道，有些消费资料与内容，如学校、

46、 I矢院、幼儿园、 托儿 所、孤儿院、养老院、康复中心、文化中心、游乐场所等，是不可能以工资形式分配的，只能以国家、集体或职业福利的形式分配给劳动者。从社会意义上看，社会福利作为一种社会进步事业，是最为政府关注和人民最乐于接受的社会保障措施。同时它的存在不以社会制度的性质为转移，不论社会制度如何更替，社会福利在人们生活领域总是占有一席之地。从意识形态领域看，传统的慈悲、慈善、仁爱思想和互助共济的社会伦理道德观念，在人类历史上延续了几千年，它根深蒂固，具有相对的独立性。这些思想和观念不仅影响到普通人的行为，而且对统治者制定政策也产生积极影响。第二，机会均等，待遇平均首先，社会福利保障没有特定的对

47、象，凡屈国家法定范围内的公民都有权享 受 福利待遇。其次，社会福利提供的保障项目对每一个劳动者来说都是一致的，不受职业、年龄和性别的限制。如国家开办的医院、学校和福利工厂，社区建立 的各种 福利设施等，人人都可以根据需要享受。再次，社会福利提供的待遇标准是同一的。如我国过去的地区补贴、过渡性价格补贴和其他生活、生产、交通、出差等津贴，包括社区和企业在一定范围内提供的福利性津贴，对所有享受者只有同一个标准，不存在一部分人高，另一部分人低的问题。第三，权利和义务脱节，保障侧重服务性社会福利是一种公共产品，其所需经费来源于国家拨款、社区自筹、企业提 留 和福利工厂本身的积累，作为受益者个人不直接承担

48、任何义务。因此，社会福 利关 系所体现的也不是权利与义务对等的关系，同其他社会保障措施相比，则更 强调国 家和社会对个人的义务和责任。在保障方式上社会福利也提供一定数量的货币，但更多的是提供服务和设施。可见，社会福利侧重满足人民享受和发展的需要，为保障劳动者的全面发展提供条件。(2)社会保险与社会福利的共性第一，社会福利同社会保险和社会救济共同构成社会保障制度的主体社会福利同社会保险和社会救济共同构成社会保障制度的主体，其直接目的都是为了保证人们的基本生活条件，丰富人们的消费内容和提高人们的消费水平与消费质量。第二，社会福利同社会保险和社会救济都是国家社会政策和经济政策的重要组成部分在资本主义

49、国家，随着社会生产力进一步发展，资本主义基本矛盾日益尖锐 化，劳资关系日趋紧张，为调和和缓解矛盾，维护资产阶级统治，资产阶级政府被迫立法和制定措施，举办社会保障事业。于是资本主义国家的社会保障政策也就成为资产阶级政府制定的旨在实现资本主义基本经济规律、延续和发展资本主义制度的政策的一部分。不仅如此，在资本主义国家，社会保障各项目还常常成为竞争、竞选必须运用的筹码和经济大亨们成为政治主宰的“敲门砖”。在社会主义国家里，虽然消灭了剥削制度，建立了以生产资料公有制占主导地位的经济基础，但是，生产力和生产关系的矛盾、经济基础和上层建筑的矛盾、城市和乡村的矛盾、体力劳动和脑力劳动的矛盾，以及生产和需要的

50、矛盾等，还将长期存在。社会主义国家为淡化和消减上述孑盾，在利用和改造旧的社会保障体系的基础上，采取积极措施，大力发展社会主义社会保障事业，毫无疑问，社会主义社会的社会保障也是执政党和政府制定的旨在实现社会主义慕本经济规律，巩固和发展社会主义制度的 政策的重要组成部分第三，社会福利与社会保险和社会救济一样，同生产力是一种作用与反作用的关系首先，一国的社会福利提供的形式、内容，以及福利的水平和质量，是由该 国 的经济水平和财政实力决定的，一般来说，在社会制度相同的国家，谁经济水平高，财力雄厚，谁的福利水平就高。其次，社会福利对生产乂有反作用，它表现在：第一，人们福利水平提高，能增强社会的凝聚力，调

51、动人民群众参加经济建设、努力发展生产的积极性。特别是那些生产性福利措施，直接扩大了社会再生产。第二，由于社会福利产品的消费具有非排他性、非竞争性和普遍存在的“搭 便 车”现象，于是，当社会福利水平超过一定限度时，就会加强人们的依赖心理，削弱人们的劳动积极性，对提高社会生产力产生不利影响。第四，社会福利水平同社会保险保障水平一样，对经济水平缺乏弹性社会福利水平虽然受制于一定的生产力发展水平和各国的财政状况，但是 ，社会福利的待遇 标准一旦确定，由于人们受“保利护权”心理影响，很难再把它 降下来。因此，在 判定社会福利计划和确定福利待遇标准时，务必从实际出发 ，统筹兼顾，把人民的 目前利益与长远利

52、益、局部利益与整体利益、个人利益与集 体和国家利益有机结合 起来，防止出现脱离实际，只顾眼前利益的高福利标准 ，保证社会福利事业稳定地 循序渐进地发展。(3)社会保险与社会福利的差异第一，保障的对象不同社会保险和社会救济以特定范围内的人们为保障对象，而社会福利则以全社会的公民为保障对象。第二，经费来源不完全相同社会福利同社会救济一样，不要求受益人尽缴纳税（费）义务，它所需要的经费主要依靠社会筹集和企事业单位自筹，部分由各级政府财政拨款。第三，分配原则不同社会保险基金分配通行的是权利与义务基本对等原则，被保险人领取的保险待遇与相其为社会保险基金筹集的贡献直接相关。社会福利待遇的分配则不考虑享受者

53、对社会福利事业的贡献，多以人人有份的平均分配为原则。第四，满足需要的层次不同社会保险是为被保险人提供基本生活保障，主要满足人们的生存与安全需要。而举办社会福利事业是为了提高人民的消费水平和消费质量，主要满足人们的发展和享受需要。第五，保障提供的物质内容不完全相同社会福利提供的物质内容不像社会保险那样以货币形式为主，而是以各种服务及服务设施为主。（三）社会保险与人身保险（1）人身保险的基本特征第一，人身保险的保险期限较长一般保险（社会保险除外）合同大都以一年或一个航程为限，而人身保险中的人寿保险合同通常是一种长期性给付合同，短则十儿年，长则儿十年。保险期限长，不仅能使被保险人以较少的保险费获得较

54、多的保障，而且随着保险期限延长，保险给付时间后移，可为国家积聚和提供更多的长期使用的建设资金。第二，人身保险金额只能由保险关系双方协商确定作为一般财产保险的标的一一财产，是人类劳动的凝结物。而人身保险的标的人的生命、劳动能力和人身健康的价值，是不能用货币来衡量的，其保险 金额 只能根据被保险人的实际需要和经济负担能力，由保险人和被保险人协商确定。第三，人身保险费率制定的根据是预定死亡率和预定利息率大家知道，制定财产保险纯费率的根据是财产平均损失率（或损失概率），而人身保险，因保险期限长的特点，其纯费率的制定，除依据生命表的预定死亡率以外，还需要以一定的预定利息率为基础。在其他条件不变的情况下，

55、预定利 息率较 高，则保险费率较低，反之，预定利息率较低，则保险费率较高。第四，计算保险费采用“均衡保费法” （乂称平准保费法）就风险而言，人寿保险风险与一般财产保险风险存在着一定的差别。财产保 险 在社会政治和经济条件不变，以及保险标的本身无多大变动的情况下，每年发生风险事故的概率及其由此决定的保险费率也不会有很大的变化。与财产保险不同，人寿保险的主要风险是死亡，而死亡风险是随着年龄增长而逐步增加的，因 此，人寿 保险的保险费率亦随着被保险人年龄的增长而逐年提高。就是说，被保险人在年富力强时，只需缴纳少量保险费，可到年老、劳动能力减退时，反而要缴纳更多的保险费。为了避免费率频繁变动，节约保险

56、公司的人力、财力和物力，并使被保险人不致随年龄增长而增加保费支出的困难，凡人寿保险，基本上都采用均衡保费法计算缴纳保险费，即被保险人在保险有效期内，每年按平均数额缴 纳保险费。这样， 被保险人在青壮年时期实际缴纳的保险费比应该缴纳的保险费要多，到年老时，实际缴纳的保险费比应缴的保险费要少。从这一特征看出，人身保险具有较强的储蓄性和保障性。第五，支付的保险金与事先约定的保险金基本一致人身保险从学科的某种意义上说，是一门精算科学。它从保险费率的厘定、 责 任准备金的计算到保险金给付，都需要经过精算才能完成。加之人身保险金额 是保 险关系双方事先协商确定的，因此，当保险事件发生或保险期满后，保险人 实际支 付的保险金与约定的保险金可达到数量上的平衡。对于其他保险，如财产 保险，由 于受各种因素的影响和制约，其实际支付的赔偿金与约定的保险金之间 通常是不一 致的(2)社会保险与人身保险的差异第一，性质不同社会保险主要