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1、Sometimes referred to as business credit or commercial lending, commercial credit has to do with the ability of a business to obtain goods and services from a supplier. Business credit is extended with the understanding that the business promises to pay the supplier according to the terms and condit

2、ions that the buyer agreed to at the time of acquisition. The range of goods and services that are covered under the concept of business credit extend beyond supplies and similar types of purchases. Commercial credit also has to do with the securing of bank loans. Once the financial profile is compl

3、ete, the lender will determine the amount of commercial credit that can be extended to the corporation. Commercial Credit有关商业信用的解释，主要有以下三种：1、商业信用：企业在正常的经营活动和商品交易中由于延期付款或预收账款所形成的企业常见的信贷关系。2、商业信用：在商品销售过程中，一个企业授予另一个企业的信用。如原材料生产厂商授予产品生产企业，或产品生产企业授予产品批发商，产品批发商授予零售企业的信用。3、商业信用：是指工商企业之间相互提供的、企业与个人之间，与商品交易直

4、接相联系的信用形式。包括企业之间以赊销分期付款等形式提供的信用以及在商品交易的基础上以预付定金等形式提供的信用。3Commercial credit- remittance and collection，the buyer is responsible to make payment, the seller to surrender documentsBankers credit-letter of credit，the banker is responsible to pay money and tender documents on behalf of both parties. Remi

5、ttance Mail Transfer Telegraphic Transfer Demand Draft Collection Clean Collection Documentary Collection: Documents against Acceptance(D/A) Documents against Payment(D/P)Commercial CreditCommercial Credit2022-7-3Commercial CreditCommercial Credit 汇付的四个当事人：汇款人（进口人）( Remitter/Importer)收款人（出口人）(Payee/

6、Exporter)汇出行（进口地银行）(Remitting Bank/ Importers Bank）汇入行（出口地银行）（Paying Bank/ Exporters Bank） 也被称为“解付行”，一般是汇出行的长期往来银行。一、汇付/汇款（Remittance）（一）含义 付款人主动通过银行或其它途径将货款汇交收款人的支付方式。一般是买方按照合同约定的条件（如收到单据或货物）和时间，将货款通过银行汇交给卖方。The transfer of money from one party to another party through banks.2022-7-31 1、信汇（、信汇（mail

7、 transfer,M/Tmail transfer,M/T）（1 1）定义）定义The buyer gives money to a local bank which sends a trust deed for payment to its correspondent bank at the sellers end by mail and entrusts it to pay money to the seller. 汇出行汇出行不是使用电讯，而是使用不是使用电讯，而是使用信汇委托书信汇委托书或或支付通支付通知书知书，通过邮政航空信件方式寄发给，通过邮政航空信件方式寄发给汇入行汇入行。汇入

8、行核。汇入行核对签字或印鉴无误后对签字或印鉴无误后付款给收款人。付款给收款人。（2 2）优缺点）优缺点优点：费用低廉优点：费用低廉缺点：速度慢，收款人收到的时间比较晚。应用不太广缺点：速度慢，收款人收到的时间比较晚。应用不太广泛。泛。（二）汇付的种类2022-7-3汇款人（进口商）（Remitter）收款人（出口商）（Payee）汇入行(Paying Bank)汇出行(Remitting Bank)买卖合同交接货物出具回执信汇申请出具收款收据通知取款填写信汇委托书，连同货款交付汇出行以信函方式指示付款信汇通知书或支付通知书出具“信汇通知书”寄交“付迄收据”M/T支付程序2022-7-32 2、

9、电汇（、电汇（telegraphic transfer,T/Ttelegraphic transfer,T/T） （1 1）定义）定义 At the request of the buyer, a local bank sends a trust deed for payment by cable, TELEX or SWIFT directly to its correspondent bank at the sellers and entrusts it to pay money to the seller. 是指银行以电报（是指银行以电报（CABLECABLE）、电传（）、电传（TELE

10、XTELEX）或环球银行间）或环球银行间金融电讯网络（金融电讯网络（SWIFTSWIFT）方式指示代理行将款项支付给指）方式指示代理行将款项支付给指定收款人的汇款方式。定收款人的汇款方式。（2 2）优缺点）优缺点 交款迅速，速度快，应用广泛。交款迅速，速度快，应用广泛。 2022-7-3汇款人汇款人（进口商）（进口商）（ Remitter ）收款人（出口商）（Payee）汇入行(Paying Bank)汇出行(Remitting Bank)买卖合同交接货物出具回执电汇申请出具收款收据通知取款填写电汇委托书，连同货款交付汇出行以电信方式指示付款电汇通知书或支付通知书出具“电汇通知书”寄交“付迄收

11、据”T/T支付程序2022-7-33 3、票汇（、票汇（remittance by bankerremittance by bankers draft,D/Ds draft,D/D）（1 1）定义）定义The buyer buys a draft (check) from a local bank and sends it by mail to the seller, the seller or his appointed person can collect money from the relative bank at his end against the draft send by t

12、he buyer. 汇出行汇出行应应汇款人汇款人的申请，开立以其代理行或其他往来银行为的申请，开立以其代理行或其他往来银行为付款人的付款人的银行即期汇票银行即期汇票，列明收款人名称、金额等，交由，列明收款人名称、金额等，交由汇汇款人款人自行寄交给自行寄交给收款人收款人，收款人凭票向，收款人凭票向付款行付款行取款的一种汇取款的一种汇付方式。付方式。（2 2）优缺点）优缺点优点：费用最低优点：费用最低缺点：收款速度最慢，应用不太广泛。缺点：收款速度最慢，应用不太广泛。2022-7-3汇款人汇款人（进口商）（进口商）（ Remitter ）收款人（出口商）（Payee）汇入行(Paying Bank

13、)汇出行(Remitting Bank)买卖合同开出即期汇票票汇申请付款取得收据提示付款填写票汇申请书，连同货款交汇出行向汇入行出具即期汇票寄交“付迄收据”开立汇入行为付款人的即期汇票汇票寄交受款人票汇通知书D/D支付程序汇付方式在国际贸易方式中的应用汇付方式在国际贸易方式中的应用货到付款（Payment after Arrival of the Goods）预付货款（Payment in Advance）凭单付汇（Remittance against Documents）在预付货款的情况下，进口商为避免货款两空，要求解付行解付货款时，收款人必须提供某些指定单据。汇付条款应明确汇付时间、汇付方

14、法和金额2022-7-3二、托收（二、托收（CollectionCollection）（一）含义（一）含义 根据国际商会根据国际商会托收统一规则托收统一规则（URC522）的规定：）的规定： 托收是指由收到托收指示的银行，根据所收到托收是指由收到托收指示的银行，根据所收到的指示处理金融票据和商业单据，以便取得付款或的指示处理金融票据和商业单据，以便取得付款或承兑。承兑。 通俗地说法，也即通俗地说法，也即托收是债权人（出口人）出托收是债权人（出口人）出具债权凭证委托银行向债务人（进口人）收取货款具债权凭证委托银行向债务人（进口人）收取货款的一种国际贸易货款支付方式。又叫的一种国际贸易货款支付方式

15、。又叫银行托收银行托收。2022-7-3 托收的托收的当事人及其关系当事人及其关系 委托人（委托人（Principal）：收款人）：收款人/ /出口方出口方 托收行（托收行（Remitting bank）：出口方银行）：出口方银行 代收行（代收行（Collecting bank）：进口方银行）：进口方银行 付款人（付款人（Payer）：进口方）：进口方 需要时的代理（需要时的代理（Customers Representative in case of need）：）：委托人指定的在付款地的代理委托人指定的在付款地的代理人。人。Types of collection光票托收 clean coll

16、ection 跟单托收 documentary collection 付款交单 documents against payment, D/P 即期付款交单 D/P at sight 远期付款交单 D/P after sight 承兑交单 documents against acceptance, D/A2022-7-3托收的托收的种类种类 1 1、光票托收、光票托收 出口商仅开具出口商仅开具( (Clean Collection) )汇票，而不附带任何货运汇票，而不附带任何货运单据的托收。单据的托收。2 2、跟单托收、跟单托收( (Documentary Collection) ) 国际贸易中

17、货款的托收大都采用跟单托收。国际贸易中货款的托收大都采用跟单托收。根据付款时间根据付款时间及进口方取得货运单据的方式，又分为：及进口方取得货运单据的方式，又分为： （1 1）付款交单）付款交单（Documents against Payment: D/P） 是指：代收行的交单以进口人的付款为前提条件是指：代收行的交单以进口人的付款为前提条件 （2 2）承兑交单）承兑交单（Documents against Acceptance：D/A） 是指：代收行的交单是以进口人在汇票上承兑为前提条件是指：代收行的交单是以进口人在汇票上承兑为前提条件 付款交单 Documents against Payme

18、nt(D/P) It means documents can only be released to the buyer when he has paid the amount on the draft.即期付款交单 D/P at sight远期付款交单 D/P after sightPayment of the draft amount should be made as soon as the buyer is presented the draft.The buyer will pay the draft amount a specified number of days after t

19、he draft is presented and accepted.2022-7-3（1）付款交单）付款交单 即期付款交单（即期付款交单（D/P at sight） 是指出口人发货后开具是指出口人发货后开具即期汇票连同商业单即期汇票连同商业单据据，通过银行向进口人提示，进口人见票后立即，通过银行向进口人提示，进口人见票后立即付款，进口人在付清货款后向银行领取商业单据。付款，进口人在付清货款后向银行领取商业单据。 远期付款交单（远期付款交单（D/P after xx days sight;D/P at xx days after sight） 是指出口人发货后开具是指出口人发货后开具远期汇票连

20、同商业单远期汇票连同商业单据据，通过银行向进口人提示，进口人审核无误后，通过银行向进口人提示，进口人审核无误后即在汇票上进行即在汇票上进行承兑承兑，于汇票到期日付清货款后，于汇票到期日付清货款后再领取商业单据。再领取商业单据。 2022-7-3委托人（出口商）付款人（进口商）买卖合同2.托收申请托收行（ remitting bank ）代收(提示)行（ collecting bank ）3.托收指示随附汇票、单证4.提示跟单汇票5.付款、赎单6.货款收妥通知7.付款结汇 即期付款交单（D/P at sight）业务程序示意图 1.按照合同规定发货填写托收委托书、开立即期汇票、随附全套货运单证

21、1) The seller delivers the goods according to the contract. 2)The Principal draws a sight draft and presents it to the Remitting Bank along with other documents. 3) The Remitting Bank examines the documents and the draft and forwards them to the Collecting Bank 4) The Collecting Bank notifies the Pa

22、yer of receipt of the documents. 5) the Payer examines the documents and makes the payment and the Collecting Bank releases the documents to the Buyer 6) The Collecting bank remits payment to the Remitting bank. 7) The Remitting bank gives the payment to the Principal2022-7-3委托人（出口商）付款人（进口商）买卖合同2.托收

23、申请托收行（出口方银行）代收(提示)行（进口方银行）3.托收指示随附汇票、单证4.提示跟单汇票6.到期付款、赎单7.货款收妥通知8.付款结汇 远期付款交单（D/P after sight）业务程序示意图 1.按照合同规定发货填写托收委托书、开立远期汇票、随附全套货运单证5.承兑远期汇票Case StudyCase Study 我国A公司出口一批货物，付款方式为D/P 90天。汇票及货运单据通过托收银行寄抵国外代收行后，买方进行了承兑，但货到目的地后，恰逢行市上涨，于是买方出具信托收据(信托收据是开证申请人向我行出具的,用以证明我行对有关单据及单据项下货物享有所有权的确认书)向银行借出单据。货物

24、出售后，买方由于其他原因倒闭。但此时距离汇票到期日还有30天，试分析A公司于汇票到期时收回货款的可能性及处理措施。2022-7-3说明：远期付款交单方式下，买方提前取得单据以便提货的方法 （1）买方提前付款赎单 即在承兑的远期汇票到期之前，货物已到达目的港，且市场行情较好时，买方为了提货、将货物尽快投放市场，在征得代收行同意的前提下，可以选择提前付款赎单。 （2）凭信托收据借单(D/PT/R：Trust Receipt) 即进口人承兑汇票后，向银行提供的一种书面信用担保文件，用来表示愿意以代收行的委托人身份代为提货、报关、存仓、保险或出售，并承认货物所有权仍属代收银行，待货物售出后于汇票到期时

25、再将货款交代收银行。注意： 远期D/P中的信托收据在性质上属于进口方向代收行开立的保函； 如果该行为是由出口方指示并授权的，一旦发生汇票到期进口商拒付的行为，其后果由出口商承担； 若该行为是代收行自己作出，一旦发生汇票到期进口商拒付的行为，其后果由代收行承担，即货款由代收行负责支付.承兑交单 Documents against Acceptance （D/A) In this situation, the documents representing the title to the goods will be released to the buyer once the buyer has

26、accepted the draft. Payment will be made when the usance period is due. 买方在汇票上承兑后即可取得货运单据 It is based on the buyers credit , so it is not very secure.2022-7-3（2 2）承兑交单（）承兑交单（D/AD/A） 承兑交单方式下，承兑交单方式下，代收行的交单是以进口人在汇票上承兑代收行的交单是以进口人在汇票上承兑为前提条件为前提条件。即进口商在远期汇票上。即进口商在远期汇票上“承兑承兑”后，即可取得后，即可取得代表货物所有权的全套单据，办理进口提

27、货和报关等手续。代表货物所有权的全套单据，办理进口提货和报关等手续。汇票到期后能否付款，完全依赖进口商的汇票到期后能否付款，完全依赖进口商的“商业信誉商业信誉”，因此因此D/AD/A方式下，出口商承担的商业风险很大，一旦进口商在远方式下，出口商承担的商业风险很大，一旦进口商在远期汇票到期后拒绝付款，出口商就会遭到货款两空的损失。期汇票到期后拒绝付款，出口商就会遭到货款两空的损失。所以，要选择所以，要选择D/AD/A方式必须十分谨慎！方式必须十分谨慎！ 国际贸易实践中，跨国公司内部，母公司与子公司、子国际贸易实践中，跨国公司内部，母公司与子公司、子公司与子公司之间的国际贸易，经常采用公司与子公司

28、之间的国际贸易，经常采用D/AD/A方式。方式。2022-7-3委托人（出口商）付款人（进口商）买卖合同2.托收申请托收行（出口方银行）代收(提示)行（进口方银行）3.托收指示随附汇票、单证4.提示远期汇票6.提交货运单据8.货款收妥通知9.付款结汇 承兑交单（D/A）业务程序示意图 1.按照合同规定发货填写托收委托书、开立远期汇票、随附全套货运单证5.承兑远期汇票7.到期付款2022-7-3托收的性质与特点托收的性质与特点 1 1、托收方式下出口商收款，凭的是进口商的、托收方式下出口商收款，凭的是进口商的“商业信商业信用用”。银行银行在托收中，只是起到委托在托收中，只是起到委托代收的作用代收

29、的作用，能否收回货款，能否收回货款，以及单证的真伪，银行并不承担任何责任。以及单证的真伪，银行并不承担任何责任。 2 2、托收方式下，出口商承担的风险较大，尤其在远期、托收方式下，出口商承担的风险较大，尤其在远期D/PD/P和和D/AD/A方式下。方式下。 3 3、为防止或减少进口商拒付而给出口商带来的风险和损、为防止或减少进口商拒付而给出口商带来的风险和损失，通常情况下，出口商应事前选定在进口国的失，通常情况下，出口商应事前选定在进口国的“需要时的需要时的代理人代理人”，以便在需要时，通知代收行把有关单证交给代理，以便在需要时，通知代收行把有关单证交给代理人，由人，由代理人办理货物提取、保管、转售等代理人办理货物提取、保管、转售等事宜。事宜。2022-7-3 4 4、成交前，应对进口商的资信及经营状况由充分了解。、成交前，应对进口商的资信及经营状况由充分了解。 5 5、由于托收方式总体对进口商有利，可以减少进口商、由于托收方式总体对进口商有利，可以减少进口商开立开立L/CL/C的资金压力，降低进口成本，因此，的资金压力，降低进口成本，因此，是出口商争取是出口商争取客户，提高出口产品竞争力的重要手段。客户，提高出口产品竞争力的重要手段。 6 6、托收总体上对进口商有利，但也不是没有风险。由于、托收总