资金集中管理解决方案PPT课件

1、资金集中管理的背景资金集中管理的背景第1页/共37页企业集团的财务资源优势企业集团的财务资源优势具有广泛通畅的融资渠道以及可利用的多种多样的融资手段具有广泛通畅的投资渠道以及可利用的多种多样的投资手段集团内部有高效的财务预算机制第2页/共37页企业集团财务管理手段企业集团财务管理手段集权 有助于聚合资源优势，贯彻实施母公司以至集团整体的战略目标分权 有助于发挥各分子公司的积极性创造性与应变能力，但有可能导致集团目标换位目标：协调总部与分部、分部与分部之间的利益关系，充分 调动各方的积极性，从而确保 企业集团整体利益最大 化。 第3页/共37页“企业管理和监督以财务管理和监督为中心，财务管理和监

2、督以资金管理和监督为中心，资金管理和监督以现金流量管理和监督为中心”资金管理的必要性资金管理的必要性财务管理：树立以资金管理为中心的管理理念第4页/共37页集团资金管理重点集团资金管理重点集中筹集资金u取得资金成本最低的资金来源集中使用资金u加速资金周转（特别是集团内），提高资金的使用效率u确保集团战略目标的实施集团净现金流量最大化u调整分部现金流量u制定内部商品、劳务转移价格，协调各分部利益防范资金风险u监控资金的使用u监控各项投资、筹资活动第5页/共37页资金控制的原则资金控制的原则 集中性原则：满足资本在最关键领域的优先分配，充分 保证集团战略的体现 时机性原则：资金投放的准时和及时 协

3、同性原则：不同职能之间的资金投入要保持合理比 例；对不同产品之间的资金投放要保持合 理比例；战术资金与战略资金 之间要有合 理比例；集团内部各部门之间的相互调 剂、融通；与集团外部共同协调和投放资 金，保证协同 权变性原则：根据内外部环境的变化调整资金的的投放 与管理 求利性原则：尽可能将资金投放到提高企业盈利能力的 项目上第6页/共37页集团公司重点：实现集团化运作集团公司重点：实现集团化运作 实现资源整合和优化配置，提高资源总体配置效益 集中财力，推动结构调整，加速培育集团公司核心竞争力 增加总部的调控能力和资本积累能力，建立有效的再投资机制，有效防范财务风险 实施资金统一调度，获取资金使

4、用规模效益，降低融资成本，增强融资能力，促进集团的战略发展第7页/共37页集团企业面临的资金管理问题集团企业面临的资金管理问题 下属单位多头开户，集团无法实施有效的监控 资金账外循环，流向不清，缺乏有效控制 内部资金闲置与短缺无法调节 资金沉淀严重，占用不尽合理，周转缓慢 资金使用效率低，资金风险大 筹投资不能统筹规划，财务费用较高 集团内部单位资金相互拖欠，内部结算周期长，成本高 没有完善的资金预算，无法进行有效的资金计划与控制 无法有效地利用银行的服务平台 没有充分发挥总部的投资、融资功能及风险防范能力第8页/共37页集团企业面临的资金管理问题集团企业面临的资金管理问题资金分散资金分散多头

5、开户，无法实施有效的监控；多头开户，无法实施有效的监控；资金账外循环，流向不清；资金账外循环，流向不清；内部资金闲置与短缺无法调节；内部资金闲置与短缺无法调节；资金沉淀资金沉淀成员企业资金沉淀严重，占用不尽合理，成员企业资金沉淀严重，占用不尽合理，周转缓慢，企业信用和盈利能力下降。周转缓慢，企业信用和盈利能力下降。资金使用效率低，资金风险大。资金使用效率低，资金风险大。信息失真信息失真对下属企业之间的资金拆借、对下属企业之间的资金拆借、“三角债三角债”之间的关系缺乏必要的信息反馈渠道。之间的关系缺乏必要的信息反馈渠道。各成员企业之间及与集团之间资金（财各成员企业之间及与集团之间资金（财务）信息

6、不能共享。务）信息不能共享。第9页/共37页资金集中管理模式资金集中管理模式第10页/共37页资金集中管理模式资金集中管理模式 决定资金管理模式的因素： 集团的组织设计、营销战略 资金管理的目标与手段 集权与分权的权衡 分子公司性质（分、子公司，参、控股公司） 地域分布情况 与银行合作方式第11页/共37页资金集中管理模式资金集中管理模式第12页/共37页资金集中管理模式资金集中管理模式统收统支 企业的一切资金收付活动都集中在企业的财务部门，各分支机构或子公司不单独设立账户，一切现金支出都通过财务部门付出，现金收支的批准权高度集中在经营者或授权代表手中。第13页/共37页资金集中管理模式资金集

7、中管理模式 统收统支特点资金高度集中有助于实现企业全面的收支平衡，提高现金的流转效率提高资金的沉淀，控制现金支出不利于调动各单位开源节流积极性及经营灵活性通常用于同城或相距不远的非独立核算的分支机构，如果要跨地域应用必须有先进完善的银行结算系统第14页/共37页资金集中管理模式资金集中管理模式 拨付备用金 拨付备用金管理模式是企业按一定的期限统一拨付给分子公司一定数额的备用现金，分子公司持有关收支凭证到财务部门报销以补足备用金，并以此来达到资金集中和控制目的的管理模式。 第15页/共37页资金集中管理模式资金集中管理模式拨付备用金第16页/共37页资金集中管理模式资金集中管理模式 拨付备用金特

8、点 下属机构具有一定的现金经营权 超范围和标准的资金使用需要进行批准 现金收入必须集中到集团财务部门 下属单位不设独立的财务部门 通常适用于同城或相距不远的非独立核算的分支机构第17页/共37页资金集中管理模式资金集中管理模式 结算中心 通常是由企业集团内部设立的，办理内部各分子公司现金收付和往来结算业务的专门机构。第18页/共37页资金集中管理模式资金集中管理模式 结算中心特点 各分子公司具有独立的外部账户 集中管理分子公司的各项收入 统一拨付各分子公司所需货币资金 统一对外筹资，往来结算、利息结转等 实行收支两条线管理第19页/共37页资金集中管理模式资金集中管理模式 内部银行 内部银行是

9、将社会银行的基本职能与管理方式引入企业内部管理机制而建立起来的一种内部资金管理机构。主要职责是进行企业或集团内部日常的往来结算和资金信贷、调拨、运筹。第20页/共37页资金集中管理模式资金集中管理模式 内部银行特点 具有结算中心、货币发行中心、贷款中心和监管中心职能 设立内部结算账户，通过内部银行办理往来结算 发放内部贷款，进行银行化管理，实行有偿存贷制度，强化风险管理 统一筹措资金 设立存款账户和贷款账户，实行存贷分户管理第21页/共37页资金集中管理模式资金集中管理模式 财务公司 是经营部分银行业务的非银行金融机构 具有独立的法人实体地位 业务范围包括经营抵押放款、外汇、联合贷款、包销债券

10、、不动产抵押、财务及投资咨询等 需要通过人民银行批准 作为集团公司的子公司担负集团公司理财任务第22页/共37页资金集中管理模式资金集中管理模式 财务公司特点 通过内部转账结算等加速资金周转 通过融资租赁和买方信贷，促进集团公司内部经营 提供担保、资信调查、信息服务、投资咨询等服务 运用同行业拆借、发行债券及新股、从事外汇及有价证券交易等手段，成为集团公司融资中心 将集团闲置资金投向高效的产业和行业，使资金运用效率最大化第23页/共37页资金集中管理模式比较资金集中管理模式比较权利权利分配分配结算中结算中心功能心功能组织组织关系关系组织组织形式形式与银行与银行的联系的联系技术技术手段手段效果效

11、果统收统收统支统支高度集高度集中中存放现金存放现金集团之集团之中中职能式职能式紧密紧密手工操作手工操作完全控制，完全控制，僵硬僵硬拨付备拨付备用金用金部分灵部分灵活性活性报销中心报销中心集团之集团之中中职能式职能式紧密紧密手工操作手工操作适当灵活适当灵活性性结算结算中心中心集权、集权、分权结分权结合合结算中心、现金结算中心、现金调控中心、贷款调控中心、贷款中心中心集团之集团之中中事业部事业部制制半紧密半紧密通过银行通过银行网络或内网络或内部网络部网络资金的有资金的有效均衡效均衡内部内部银行银行集权、集权、分权结分权结合合结算中心、货币结算中心、货币发行中心、贷款发行中心、贷款中心中心集团之集团

12、之中中事业部事业部制制半紧密半紧密通过银行通过银行网络或内网络或内部网络部网络银行化管银行化管理，资金理，资金使用高效使用高效财务财务公司公司分权分权投资中心、筹资投资中心、筹资中心、信息中心中心、信息中心独立于独立于集团或集团或相互渗相互渗透透非银行非银行的金融的金融机构机构松散松散与银行或与银行或其他金融其他金融机构联网机构联网完全市场完全市场化管理化管理第24页/共37页XXXXXX企业资金管理解决方案企业资金管理解决方案第25页/共37页XXX企业资金管理目标企业资金管理目标 实时查询和监控分子公司资金状况 调节分子公司资金余缺 资金预算管理 通过信贷统一调度资金 资金报表管理 进行资

13、金分析，产生资金分析报告 建立资金预警系统第26页/共37页 对集团的现金流动做到事前预算、事中控制和事后分析， 控制资金风险 集中分子公司闲置资金，发挥集团资金整体优势 掌握集团资金动态，发现资金缺口，便于及时调控 开展集团内部贷款，降低集团财务费用 开展内部结算，降低资金使用成本 统一对外融资，降低集团融资成本 规范投资行为，降低投资风险，创造更大投资收益 应用价值第27页/共37页资金管理解决方案资金管理解决方案 选择应用模式所考虑的因素： 满足XXX企业管理要求 XXX企业与分子公司资金应用模式的差异 逐步推进资金管理深度 资金集中管理 满足独立核算单位的账户实名制要求 降低账户风险

14、满足XXX企业资金管理业务要求 选择合作银行所能满足的账户管理模式 考虑目前网络状况及安全要求第28页/共37页整体应用架构整体应用架构第29页/共37页解决方案解决方案 第一种渠道是企业集团内部的资金流动，包括存款、取款、贷款、还款、内部结算、内部拆借、跨中心结算、资金调拨； 第二种渠道是资金中心与商业银行（或其他金融机构）之间的资金流动，包括现金存款、现金取款、融资贷款、融资还款等； 第三种渠道是资金中心与往来单位的资金流动，包括收款、付款等。 第30页/共37页 机构设置 内部金融业务 融资和投资业务 结算业务 预算与分析 其他业务 账务管理 领导监控 电子报表 解决方案解决方案第31页/共37页实时查询银行账户信息 通过统一查询界面，实时查询所有分子公司在不同合作银行的网上银行账户余额、发生明细等资金信息 。第32页/共37页数据传输服务V VP P平平台台V VP P平平台台成成员员单单位位资资金金服服务务器器集集团团公公司司资资金金服服务务器器定定时时上上报报数数据据下下发发自自动动收收集集资金数据服务引擎消息服务引擎消息服务引擎资金数据服务引擎 通过数据