联通ERP系统组织及帐簿结构

1、ERP系统组织结构系统组织结构 电信行业 2系统总体架构系统总体架构v 系统组织架构v 系统账簿结构v COA结构及编码规则v 科目使用说明v COA维护流程 电信行业 3公司组织公司组织业务组织（业务组织（BU）账簿（账簿（SOB）上市部分账簿（上市部分账簿（SOB）FA多组织结构多组织结构新时空账簿（新时空账簿（SOB）合并账簿（合并账簿（SOB）模模 块块APPOPA INVGLFAPAINVGL1.上市公司日常业务处理上市公司日常业务处理2.上市公司合并处理上市公司合并处理1.新时空日常业务处理新时空日常业务处理2.新时空合并处理新时空合并处理1.非上市公司合并处理非上市公司合并处理2

2、.联通寻呼合并处理联通寻呼合并处理3.省分公司合并处理省分公司合并处理（包括上市公司、非上（包括上市公司、非上市公司、新时空、联通市公司、新时空、联通寻呼四个公司）寻呼四个公司）GLAP省分公司系统结构：省分公司系统结构： 电信行业 4公司组织公司组织业务组织（业务组织（BU）账簿（账簿（SOB）上市部分账簿（上市部分账簿（SOB）法人实体（法人实体（LE）/业务单元（业务单元（OU）省分公司省分公司市分公司市分公司1市分公司市分公司2库存组织库存组织卡类卡类工程物资工程物资备品备件备品备件通信商品通信商品多组织结构（续）多组织结构（续）卡类卡类工程物资工程物资备品备件备品备件通信商品通信商品

3、 上市公司系统结构：上市公司系统结构： 电信行业 5公司组织公司组织业务组织（业务组织（BU）账簿（账簿（SOB）新时空公司账簿（新时空公司账簿（SOB）法人实体（法人实体（LE）/业务单元（业务单元（OU）省分公司省分公司市分公司市分公司1市分公司市分公司2库存组织库存组织工程物资工程物资其他其他多组织结构（续）多组织结构（续）工程物资工程物资其他其他工程物资工程物资其他其他新时空系统结构：新时空系统结构： 电信行业 6系统总体架构系统总体架构v 系统组织架构v 系统账簿结构v COA结构及编码规则v 科目使用说明v COA维护流程 电信行业 7根据目前联通内部管理及对外披露的要求，建议每一

4、个省设置两个基本核算账簿建议每一个省设置两个基本核算账簿，分别用于联通上市公司和新时空公司的基本会计核算和财务报表合并基本会计核算和财务报表合并。账簿的基本构成如下：账簿主要作用：账簿主要作用：1.以省分及地市为单位记录日常以省分及地市为单位记录日常核算业务核算业务2.以省分及地市为单位生成报表以省分及地市为单位生成报表3.以省为单位生成合并报表以省为单位生成合并报表4.用于各级日常查询用于各级日常查询公司公司专业专业部门部门科目科目往来往来多段式会计科目结构多段式会计科目结构账簿会计期间账簿会计期间账簿本位币账簿本位币各省分及地各省分及地市会计报表市会计报表省合并报表省合并报表各级会计信各级

5、会计信息查询息查询共设置共设置1616个会计期，每个自然月个会计期，每个自然月为为1 1个会计期，第个会计期，第4 4期（期（3 3月调整）月调整）、第、第8 8期（期（6 6月调整）、第月调整）、第1212期（期（9 9月调整）和第月调整）和第1616期（期（1212月调整）月调整）为调整期为调整期记账本位币为记账本位币为RMBRMBXX省上市部分省上市部分/新时空财务账簿新时空财务账簿财务账簿结构核算账簿财务账簿结构核算账簿参考参考备用备用项目项目 电信行业 8根据目前联通内部管理及对外披露的要求，建议每一个省设置一个合并账簿建议每一个省设置一个合并账簿，用于联通上市公司、非上市公司、联通

6、寻呼和新时空的财务报表合并财务报表合并。账簿的基本构成如下：账簿主要作用：账簿主要作用：1.生成非上市公司的合并报表生成非上市公司的合并报表2.生成联通寻呼的合并报表生成联通寻呼的合并报表3.生成省分公司的地市级和省级的合生成省分公司的地市级和省级的合并报表（包括四个分公司）并报表（包括四个分公司）专业专业科目科目往来往来多段式会计科目结构多段式会计科目结构账簿会计期间账簿会计期间账簿本位币账簿本位币非上市合并非上市合并会计报表会计报表联通寻呼合联通寻呼合并会计报表并会计报表省分公司省分公司合并报表合并报表信息查询信息查询共设置共设置1212个会计期，每个自然月个会计期，每个自然月为为1 1个

7、会计期，无调整期个会计期，无调整期记账本位币为记账本位币为RMBRMBXX省合并财务账簿省合并财务账簿财务账簿结构合并账簿财务账簿结构合并账簿公司公司 电信行业 9系统总体架构系统总体架构v 系统组织架构v 系统账簿结构v COA结构及编码规则v 科目使用说明v COA维护流程 电信行业 10会计科目结构核算账簿会计科目结构核算账簿联通核算账簿（上市公司和新时空公司使用）会计科目结构包括以下八段：联通核算账簿（上市公司和新时空公司使用）会计科目结构包括以下八段：序号序号12345678名称名称公司公司专业专业部门部门科目科目往来单位往来单位项目项目参考参考备用备用长度长度6661281782用

8、于反映联通的核算单位和合并单位。具体分为三类单位1）地市分公司：会计核算主体，需要出具相应的财务报表；省分公司视同为地市分公司。2）省分公司：合并和汇总单位，目前需要编制中国准则的合并报表。3）调整单位：省分合并调整单位，记录合并调整信息。用于反映联通的专业核算内容用于反映联通的部门、营业厅以及地市所属县的信息用于反映联通会计科目信息用于反映联通往来单位信息，包括内部往来单位、关联交易单位和其他往来单位用于联通未来业务扩展用于反映联通的会计核算中需要细化的参考信息，例如银行账户、金融机构、服务类型等信息用于反映联通的工程项目信息 电信行业 11公司段编码公司段编码XXXXXX公司编码公司编码省

9、分编码省分编码地市顺序编码地市顺序编码 0101上市公上市公司司虚拟公司编码虚拟公司编码 XXXX81XXXX81代代表省分中国准则表省分中国准则合并单位合并单位 XXXX91XXXX91代代表省分中国准则表省分中国准则合并调整单位合并调整单位举举 例例010137013700013781013791联通上市公司联通上市公司山东省公司汇总山东省公司汇总- -上市上市山东省分公司山东省分公司 - -上市上市山东省分公司合并山东省分公司合并 （中国准则）（中国准则）- -上市上市山东省分公司合并调整山东省分公司合并调整（中国准则）（中国准则）- -上市上市核算账簿公司段编码核算账簿公司段编码编码规

10、则：三段六位编码，结构为编码规则：三段六位编码，结构为XXXX（公司编码）公司编码）+ +XXXX（省分编码）省分编码）+ +XXXX（地市顺序编码）。地市顺序编码）。举例：上市公司编码举例：上市公司编码 33 33 为浙江省为浙江省 37 37 为山东省为山东省 电信行业 12公司段编码公司段编码XXXXXX公司编码公司编码省分编码省分编码地市顺序编码地市顺序编码0303新时空新时空虚拟公司编码虚拟公司编码 XXXX81XXXX81代代表省分中国准则表省分中国准则合并单位合并单位 XXXX91XXXX91代代表省分中国准则表省分中国准则合并调整单位合并调整单位举举 例例03033703370

11、0033781033791联通新时空联通新时空山东省公司汇总山东省公司汇总- -新时空新时空山东省分公司山东省分公司 - -新时空新时空山东省分公司合并山东省分公司合并 （中国准则）（中国准则）- -新时空新时空山东省分公司合并调整山东省分公司合并调整（中国准则）（中国准则）- -新时空新时空核算账簿公司段编码核算账簿公司段编码编码规则：三段六位编码，结构为编码规则：三段六位编码，结构为XXXX（公司编码）公司编码）+ +XXXX（省分编码）省分编码）+ +XXXX（地市顺序编码）。地市顺序编码）。举例：新时空公司编码举例：新时空公司编码 33 33 为浙江省为浙江省 37 37 为山东省为山

12、东省 电信行业 13核算账簿专业段编码核算账簿专业段编码编码规则：编码规则：移动专业三段六位数字编码，结构为移动专业三段六位数字编码，结构为XX（专业标识码）专业标识码）XX（明细专业顺序码）明细专业顺序码）XX（核算顺序编码）核算顺序编码）专业段编码专业段编码专业标识专业标识XX专业标识专业标识XX 明细专业明细专业XX专业标识专业标识XX 明细专业明细专业XX 顺序顺序XX专业汇总专业汇总明细专业汇总明细专业汇总举举 例例010101010100移动通信汇总移动通信汇总移动通信移动通信G网汇总网汇总移动通信移动通信G网网不分明细不分明细010101移动通信移动通信G网网预付费预付费0101

13、02移动通信移动通信G网网后付费后付费 电信行业 14核算账簿部门段编码核算账簿部门段编码编码规则：三段六位编码，结构为编码规则：三段六位编码，结构为XX（地市编码）（地市编码）+XX(部门顺序码部门顺序码)+XX（基层部门顺（基层部门顺序编码）序编码）部门段编码部门段编码XXXXXX地市编码地市编码部门顺序编码部门顺序编码基层部门顺序码基层部门顺序码 同公司段同公司段编码最后两位编码最后两位的地市顺序编的地市顺序编码码 基层部门基层部门顺序编码，包顺序编码，包括区县各营业括区县各营业厅厅举举 例例000002000102000131013100不分明细不分明细山东山东省分计划财务部省分计划财

14、务部济南市分计划财务部济南市分计划财务部济南市分区济南市分区1汇总汇总济南市分区济南市分区1某营业厅某营业厅 电信行业 15核算账簿会计科目段编码核算账簿会计科目段编码编码编码一级一级二级二级三级三级四级四级五级五级510101010201510101010201主营业务收入主营业务收入移动专业服务业务收入移动专业服务业务收入基本通话费收入基本通话费收入漫游通话费漫游通话费国内出访漫游费国内出访漫游费编码规则：十二位五级编码，结构为编码规则：十二位五级编码，结构为XXXX（一级科目）（一级科目）+XX+XX+XX+XX举例：举例： 电信行业 16往来单位段编码（第往来单位段编码（第1、2类）类

15、）XXXXXX 集团内部单集团内部单位：位： 01为上市为上市公司；公司；02为非为非上市公司；上市公司；03为新时空；为新时空； 04为联通寻呼；为联通寻呼； 从从05开始对开始对集团内部其他集团内部其他子公司进行顺子公司进行顺序编码序编码上市与非上上市与非上市公司：市公司： 地市地市编码；编码；集团内部其集团内部其他子公司：他子公司：00核算账簿往来单位段编码核算账簿往来单位段编码上市与非上上市与非上市公司：市公司： 省分省分编码；编码； 集团内部其集团内部其他子公司：他子公司：00编码规则：编码规则：1、联通上市与非上市公司（包括上市和非上市总部）编码：使用、联通上市与非上市公司（包括上

16、市和非上市总部）编码：使用6位标准公司编码；位标准公司编码；2、母公司和联通集团内部其他子公司：、母公司和联通集团内部其他子公司：XX（顺序编码）顺序编码）0000；举举 例例00013700023700070000不分明细不分明细山东山东省分公司省分公司-上市上市山东山东省分公司省分公司-非上市非上市联通进出口有限公司联通进出口有限公司033700043700山东山东省分公司省分公司-新时空新时空山东山东省分公司省分公司-联通寻联通寻呼呼 电信行业 17核算账簿往来单位段编码（续）核算账簿往来单位段编码（续）往来单位段编码（第往来单位段编码（第3类）类）XX 97：专业间的：专业间的往来单位

17、往来单位XXXXXX 专业专业编码规则：编码规则：3、专业间往来编码：、专业间往来编码：97专业段编码专业段编码举举 例例970101970101970101970401与移动通信专业往来与移动通信专业往来与移动通信与移动通信G网专业往来网专业往来与移动通信与移动通信G网后付费往网后付费往来来与数据通信专业往来与数据通信专业往来970201970301与长途电信专业往来与长途电信专业往来与本地电话专业往来与本地电话专业往来0102 电信行业 18核算账簿往来单位段编码（续）核算账簿往来单位段编码（续）往来单位段编码（第往来单位段编码（第3类）类）XXXXX 98：总部：总部或省管理的或省管理的

18、单位单位99：地市：地市管理的单位管理的单位单位类别单位类别1: 电信运营商电信运营商；2: 其他单位其他单位(邮政、网络服务邮政、网络服务商等商等)举举 例例9810990112公司段总部公司段总部编码；编码； 公司段省编公司段省编码；码； 公司段地市公司段地市顺序编码顺序编码 中国电信中国电信济南市分济南市分*其他单位其他单位XXX顺序编码顺序编码010014、联通集团外部单位编码：联通集团外部单位编码： 1）总部统一管理的往来单位，主要为外部电信运营商和其他单位（邮政、网络服务商等）。编码）总部统一管理的往来单位，主要为外部电信运营商和其他单位（邮政、网络服务商等）。编码规则为：规则为：

19、 98XX（公司段总部编码）公司段总部编码）X（单位类别）单位类别）+XX（顺序编码）；顺序编码）； 2）省统一管理的往来单位，主要为省一级其他单位（邮政、网络服务商等）。编码规则为：）省统一管理的往来单位，主要为省一级其他单位（邮政、网络服务商等）。编码规则为： 98XX（公司段省编码）公司段省编码）X（单位类别）单位类别）XXX（顺序编码）；顺序编码）； 3）地市统一管理的往来单位，主要为地市一级其他单位（邮政、网络服务商等）地市统一管理的往来单位，主要为地市一级其他单位（邮政、网络服务商等） 。编码规则为：。编码规则为： 99XX（公司段地市顺序编码）公司段地市顺序编码）X（单位类别）单

20、位类别）XXX（顺序编码）顺序编码） 电信行业 19核算账簿核算账簿项目编码规则项目编码规则 该编码支持在系统中按省市区划、按业务分类、按项目类型进行项目信息统计； 对于其它信息，我们会反映在工程项目的分类中。项目编码段值设置项目编码段值设置专业专业项目类型项目类型建设单位建设单位年度年度业务分类业务分类期号期号2位1位6位2位4位2位1位3位移动GSM（01）基建项目（1）技改项目（2）土建项目（3）按总账公司段公司段编码规则如：01即2001年按：1为总部批复编码2为省分批复编码按总部立项可研批复系统中业务类别即：工程期别移动CDMA（02）长途（03）数据（04）互联网（05）寻呼（06

21、）市话（07）公共项目（00） 电信行业 20核算账簿参考段编码核算账簿参考段编码银行账户、金融机构编码银行账户、金融机构编码参考段银行账户编码规则：参考段银行账户编码规则： 为省分公司标准编码，由省分公司统一维护；为省分公司标准编码，由省分公司统一维护； 9位编码，规则为位编码，规则为01（银行账户）（银行账户）XX（地市地市编码）编码）X(金融机构标识）金融机构标识）XX（银行编码）银行编码）XX（顺序码）。顺序码）。参考段编码参考段编码银行账户银行账户01XXX银行账户银行账户地市编码地市编码金融机构金融机构XX银行编码银行编码举例举例01XXXXX市市XX行行XX支行支行XX账户账户X

22、X参考段编码参考段编码金融机构金融机构XXXXXX金融机构编码金融机构编码 金融机构标识金融机构标识顺序码顺序码 金融机构金融机构标识码；标识码； 1 代表银行代表银行 2 代表非银代表非银行金融机构行金融机构参考段金融机构编码规则：参考段金融机构编码规则：为全国统一标准编码，由联通总部统一为全国统一标准编码，由联通总部统一维护；维护； 5位编码，规则为位编码，规则为02（金融机构）（金融机构）X（金融机构标识）金融机构标识）XX（顺序码）顺序码） 。举例举例02101中国银行中国银行XX顺序码顺序码01 电信行业 21核算账簿参考段编码服务类型编码核算账簿参考段编码服务类型编码参考段服务类型

23、编码规则：参考段服务类型编码规则：8位编码，规则为位编码，规则为03（服务类型编码）（服务类型编码）XX（专业大类编码，与专业段统一）（专业大类编码，与专业段统一）XX（专业明细编（专业明细编码）码）XX（顺序码）。（顺序码）。参考段编码参考段编码服务类型服务类型03XXXX服务类型编码服务类型编码 专业大类编码专业大类编码 专业明细编码专业明细编码 服务类型服务类型标识码；标识码； 00代表共用代表共用专业专业 01代表移动代表移动举例举例030001综合业务卡综合业务卡030101如意通如意通XX顺序码顺序码 专业明细专业明细标识码；标识码； 服务类型服务类型顺序编码；顺序编码；0001

24、电信行业 22系统总体架构系统总体架构v 系统组织架构v 系统账簿结构v COA结构及编码规则v 科目使用说明v COA维护流程 电信行业 23会计科目使用说明会计科目使用说明科目名称科目名称核算内容核算内容专业段专业段部门段部门段往来单位段往来单位段项目段项目段参考段参考段银行存款银行存款银行及账户银行及账户应收账款应付账款应收账款应付账款其他应收其他应付其他应收其他应付预收账款预付账款预收账款预付账款拨付所属上级拨入拨付所属上级拨入所属上交应交上级所属上交应交上级专业专业往来单位往来单位营业款结算营业款结算专业专业营业厅营业厅固定资产累计折旧固定资产累计折旧专业专业部门部门在建工程在建工程

25、专业专业项目项目短期借款长期借款短期借款长期借款专业专业金融机构金融机构主营业务收入预收账款主营业务收入预收账款专业专业部门部门服务类型服务类型主营业务成本主营业务成本专业专业部门部门费用科目费用科目专业专业部门部门 电信行业 24系统总体架构系统总体架构v 系统组织架构v 系统账簿结构v COA结构及编码规则v 科目使用说明v COA维护流程 电信行业 25会计科目维护规则会计科目维护规则会计科目各段维护权限：会计科目各段维护权限：科目段科目段总部维护总部维护省分维护省分维护n公司段公司段n专业段专业段n部门段部门段n科目段科目段n“其他其他”的明的明细细n往来单位段上市与非上市公司、母公司、子公司、电信往来单位段上市与非上市公司、母公司、子公司、电信运营商、专业间往来运营商、专业间往来 n往来单位段其他单位往来单位段其他单位n项目段项目段 n参考段金融机构、服务类型（总参考段金融机构、服务类型（总 部）部）n参考段银行账户、服务类型（省）参考段银行账户、服务类型（省）会计科目段省分公司维护权限：会计科目段省分