第三章 国际结算票据

1、第三章第三章 国际结算票据国际结算票据第一节第一节 概述概述一、票据的定义一、票据的定义广义的票据：广义的票据：是指商业上使用的各种单据或凭证，如发票、提货单、是指商业上使用的各种单据或凭证，如发票、提货单、保单等。保单等。狭义的票据：狭义的票据：是专指依规定要式签发和流通的汇票、本票、支票等是专指依规定要式签发和流通的汇票、本票、支票等信用工具，是以支付一定金额为目的。信用工具，是以支付一定金额为目的。就本章内容而言，流通票据是专指狭义票据。就本章内容而言，流通票据是专指狭义票据。（一）准确理解狭义票据的含义票据是出票人签发的，承诺自己或委托他人在见票时或指定日期向收款人或持票人无条件支付一

2、定金额，可以流通转让的一种有价证券。对该定义的理解：1）以支付一定金额为目的2）无条件支付3）可以流通转让4）转让无需通知债务人 5）受让人可以获得完整的权利（二）票据的分类第一第一 根据性能划分根据性能划分支付证券：支票支付证券：支票信用证券：汇票和本票信用证券：汇票和本票第二第二 付款人是否为出票人自己付款人是否为出票人自己自付证券：本票自付证券：本票委托证券：汇票和支票委托证券：汇票和支票二、票据的特性设权性无因性文义性要式性流通性货币性债权性提示性返还性可追索性1、设权性票据发行的目的是设定票据上的权利和义务，以便票据能代替现金执行支付手段的功能。票据权利因为票据的开立而存在，无法提示

3、票据就无法实现票据权利。票据的主要功能不是证明权利义务关系存在。这是票据与其他有价证券的重要区别之一。2、无因性票据原因：票据权利与义务关系存在的原因。如：商品交易、金融交易、资金借贷等。无因性：票据一旦作成，票据权利和义务的执行就与票据原因相分离。如：票据的转让过程中，不需要调查票据原因是否合理、合法。3、文义性票据上权利的内容，完全依据票据上所记载的内容确定，不能进行任意解释或根据票据以外的其他文件来确定。4、要式性票据的形式必须符合法律规定，票据上的记载项目必须齐全并符合规定。1）票据的存在不重视其原因，但却非常强调其形式和内容。2）只有形式和内容都符合法律规定的票据，才是合格的票据。5

4、、流通转让性定义：通过直接交付或背书后交付完成转让。特点：1）票据转让不必通知债务人2）正当持票人的权利不受前手票据权利缺陷的影响。3）票据受让人获得全部票据权利，能以自己的名义提出起诉。6、货币性以支付货币为目的。7、债权性持有票据，即拥有票据权利，可凭票据取得票款。8、提示性票据上的债权人请求债务人履行票据义务时，必须向付款人提示票据，才能请求付给票款。持票人不提示票据，付款人不必履行付款义务。9、返还性持票人领到票款时，应将签收的票据交还付款人。该票据经正常付款即被解除责任而归还付款人的档案。票据不能无期限流通。一旦付款即结束流通。所以，票据模仿货币功能是有一定局限性的。10、可追索性票

5、据遭到拒付，正当持票人可以向票据债务人追索，要求取得票据权利。三、 票据的功能结算作用（汇兑、支付）信用作用流通作用融资作用四、票据的法律环境四、票据的法律环境英美法11882年英国票据法21897年美国统一商法典 大陆法系3.日内瓦统一法：日内瓦统一汇票本票法公约1930 日内瓦统一支票法公约19314.国际流通票据公约（草案）我国的票据法 我国的第一部票据法已于 1995年 5月 10日由全国人大常委会通过，并于 1996年 1月1日起实施。五、票据的风险与防范（一）票据的伪造没有授权而蓄意假冒他人名义所为的票据行为。1、票据本身伪造假冒他人的名义为出票人而为原始创设票据的行为。2、票据上

6、的签名伪造假冒他人的名义而为出票以外的票据行为。（二）票据的变造没有合法权限的人在已有效成立的票据上变更签名以外的记载内容的行为。符合三个条件：1、变更的票据是合法成立的票据2、变造的事项是票据上记载的要件事项3、变更人无权变更权限（三）票据的风险防范案例某年某日A公司与国外B公司签订一份进口胶合板的合同，合同总金额为700万美元，支付方式为付款交单，允许分批装运。按规定第一批价值为60万美元的胶合板准时到货，经检验A公司认为质量良好。在第二批交货期来临之际，B向A提出：鉴于贵公司资金周转困难，为帮助贵方，我方允许贵公司采取远期付款。贵公司可以给我方开一张见票后一年付款700万美元的汇票，请某

7、某银行承兑，承兑后我方保证将700万美元的胶合板在一年内交货。贵方全部收货后，再付给我方700万美元的货款。结果：A同意后，B将该经承兑后的远期汇票在一家银行贴现600万美元，从此无影无踪。第二节 汇票一、汇票的定义英国票据法：汇票是指由出票人向另一人签发的，要求即期、定期或者在可以确定的将来的时间，向某人或其指定人或执票来人支付一定金额的无条件书面命令。中国票据法：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。二、要式1“汇票（exchange）”字样。日内瓦统一汇票法公约规定汇票应明确表明“汇票”字样；英国票据法对此不做规定。2无条件书面支

8、付命令 （1）书面形式。汇票必须是书面的，若为手写而成，不能用铅笔写，容易被涂改变造。 （2）支付命令。汇票是付款命令，其措词应使用祈使句。例如“pay to the order of .”；不能使用商量或请求的语气，如“would you please pay to the order of ”。（3）无条件性。汇票所传达的付款命令不能以其他行为或事件作为先决条件，即出票人不能在汇票中加列附加条件。如货与合同相符则支付A1000英镑整；从棉制汗衫销售利润中支付A100美元;或者记明从第2号帐户支付A100美元。3付款人（payer）一般在汇票的左下角“to ”通常付款人名称旁都注明详细的地址

9、。若有两个以上付款人则应该表明“A and B”,而不是（A or B）无主次之分，负连带责任。4出票人签字（drawers signature）出票人签字是一份有效汇票不可缺少的项目，只有经过出票人有效签字，或者经过其代理人的授权签字，汇票才正式生效，出票人才对汇票承担责任。5出票日期与地点（date and place of issue）汇票的右上方。出票日期的作用： （1）确定出票人的行为能力； （2）确定出票后定期付款汇票的到期日； （3）确定汇票的有效期。出票地点的作用：汇票的有效性以出票地法律为依据，只要在出票地有效的汇票在其他国家亦有效，相反若出票地法律判定无效，那么在其他国家亦

10、不会被认可。6付款地点（place of payment）付款人名字旁边就是。在付款地发生的承兑付款行为，都适用于付款地的法律。7付款期限 （1）即期付款。持票人向付款人提示汇票的当天，就是该汇票的到期日。如“at sight(见票时)”、“on demand(在被要求时)”、“upon presentation(在提示时)”。 （2）远期付款。 出票后定期。付款到期日为出票日后的一个确定日期，如“30 days after date(出票日后30天)”或者“one month after date(出票日后一个月)”见票后定期。付款人第一次见票后的一个确定日期作为付款到期日.例如“90day

11、s after sight(见票后90天)”。确定日期。在将来某个确定日期付款。特定事件后定期。贸易实务中，常常以提单签发作为特定事件来确定到期日。如“提单后180天”、“交单后30天”。起算日为提单签发日或交单日。 到期日的计算：算尾不算头。即起算日不包括在内，而最后一天是付款到期日。月为日历月。以月计算的不考虑每月的具体天数。先算整月，后算半月，半月以15天计算。节假日顺延。月初为1日，月中为15日，月末为最后一天。 8汇票金额（amount）“Exchange for ”处用阿拉伯数字写，“the sum of ”用文字写。我国规定两者要一致否则无效。包括两个部分：货币名称、货币金额。货

12、币名称一般用缩写表示，要和L/C中使用货币一致。金额一般保留2位数字。9收款人（payee）汇票的收款人通常称为抬头。 （1）限制性抬头。规定只许收款人本人收款，其他人持票要求付款时付款人可拒付，出票人不受这些人的追索。如： pay to A only（仅对A支付）。 pay to A not transferable(付A不得转让)。 在票面上注明“not transferable”(不得转让). （2）指示性抬头（demonstrative order） pay to the order of A(付A的指定人)。 pay to A or order(付A或指定人)。 pay to A(付

13、A)。除A可收款外，还可通过背书将汇票转让给第三者。 （3）来人抬头（payable to bearer）。 pay to bearer(付执票来人)。 pay to A or bearer(付A或执票来人)。明确注明付给来人或经空白背书的汇票。日内瓦统一法、我国票据法禁止以这种抬头开立汇票。 付款期限、付款地及出票地不是必记载的项目。 三、汇票的行为 汇票的当事人：出票人（Drawer）：一般是出口贸易的出口方付款人（Drawee）：一般是出口贸易的进口方收款人（Payee）；汇票设立时产生的三个当事人，当汇票进入流通领域后出现了：承兑人（Acceptor）持票人（Holder）背书人（En

14、dorsement）1、出票（issue）指形式完整的票据从出票人到收款人的第一次支付。（1）出票人按汇票的必要项目开立汇票并签字。（2）将汇票交付给收款人或执票来人。 2背书（endorsement/indorsement） 持票人在票据背面签字交付给受让人以实现票据权利转让的行为，使被背书人成为票据的持票人。 包括两个动作： 一是在票据背面记载有关事项或签名； 二是交付。进行背书应注意以下： （1）背书通常写在汇票的背面，并由背书人本人或其授权代理人签字。 （2）背书转让的应该是汇票的全部金额。 （3）若汇票是签发给两个或数个收款人，或者已经背书给两个或数个被背书人，那么在进一步转让该汇票

15、时，全体收款人都必须签字，除非其中有人被授权代表其余当事人。背书的种类：（1）空白背书（blank endorsement）。又称无记名背书，只有背书人签字，不记明被背书人。（2）记名背书（special endorsement）。 又称完全背书，不仅有背书人签字，而且也注明了付给被背书人的指定人。 Pay to the order of A (被背书人) B(背书人)（3）限制性背书（restrictive endorsement） 禁止汇票继续流通的背书。 Pay to the order of A only. Pay A not transferable. (4)托收背书 授权被背书人代

16、理背书人行使票据的权利。不是转让汇票的所有权，只是代为收款。 Pay A for the account of X Pay A or order for collection. 3提示（presentation） 持票人向付款人出示汇票要求其承兑或付款的行为。即期汇票一经提示，付款人就要付款。远期汇票需作两次提示： 一是提示承兑； 二是提示付款。 提示必须符合一定的条件：（1）提示必须在规定时限内办理。我国票据法规定：付款提示：见票即付的在出票后1个月内；定日付款、出票后定期付款的提示在到期日起10日内。承兑提示：定日付款、出票后定期付款的是在到期日前；见票后定期付款的是从出票日起1个月。（2

17、）提示必须在营业时间内进行，付款人没有义务在非营业时间内接受提示。（3）必须在汇票载明付款地点向付款人提示，若未载明付款地点，则为付款人名称旁的地址。4承兑（acceptance） 指远期汇票的付款人在汇票上签字表示同意出票人的命令到期付款的行为。 完整的承兑行为包括两个方面的内容： 第一，付款人签字 第二，交付国际上习惯做法是，对180天之内的远期汇票承兑后不退给持票人，而只是书面通知。 承兑的种类：（1）一般性承兑（general acceptance） 付款人完全同意出票人命令的行为。简式承兑：仅有付款人的签字正式承兑：除签字外，还注明“承兑”字样，承兑日期。（2）限制性承兑(quali

18、fied acceptance)又称保留承兑，是指付款人虽同意付款，但对汇票的到期付款加上一些保留条件，从而对票据文义进行了修改。限制性承兑有以下几种：有条件承兑（conditional acceptance ） 付款人同意承兑，但加注了附加条件。 Accepted Payable on delivery of bill of lading Adam smith 部分承兑（partial acceptance） 付款人只对票面金额的一部分作出承兑。 例如汇票金额为USD 10000承兑如下： accepted payable for amount of USD 5000 only 地方性承兑（

19、local acceptance） 明确限制付款于某一特定地点的承兑。 Accepted ,payable at bank of china ,shanghai branch only.改变付款时间承兑（time qualified acceptance ） 通常是迟于原先的付款时间。比如原先规定出票后3个月付款，在承兑时改为出票后6个月付款。部分付款人承兑(parties qualified acceptance) 承兑不是由全体付款人做出。 如付款人是A和B，只有A承兑。 持票人有权拒绝接受保留性承兑 持票人接受了保留性承兑，而出票人或背书人并未授权，事后也不同意，则持票人以后不能向他们行

20、使追索权。必须做出承兑的汇票：1、见票后若干天付款的汇票；2、明确规定必须提示承兑的汇票；3、所开汇票在受票人所在地以外的地方支付；4、远期汇票若需转让时。5付款（payment） 付款人于汇票到期日支付汇票金额以消灭票据关系的行为。6.退票（dishonor）及退票通知（notice of dishonor）退票是指持票人按票据法规定作有效提示时遭到付款人或承兑人拒绝付款或拒绝承兑的行为。又称拒付。 一旦发生拒付，持票人要及时通知前手，即发出拒付通知，或退票通知。我国票据法规定必须是书面通知。7拒绝证书（protest）是由公证机关或其他有权公证的当事人出具的证明汇票退票事实的书面文件，是证

21、明退票的法律文件。我国票据法规定：持票人应当自收到被拒绝承兑或证明之日起3日内，书面通知其前手；其前手应当自收到通知之日起3日内书面通知其再前手。 8追索（recourse）（1）定义持票人在票据被退票时，对背书人、出票人及其他票据债务人请求偿还票款及其他有关费用的行为。（2）追索的条件： 第一，提出追索者必须是持票人。 第二，持票人在遵循票据法规的程序方面尽心尽责。 第三，持票人在采取若干票据行为时遵守票据法规定的时效，也就是说作到了“守时”。行使追索权必须是以持票人经过提示，并通知前手以及做成拒绝证明书为前提。 （3）追索金额： 第一，票面金额。 第二，到期日至付款日的利息 第三，制作退票

22、通知、拒绝证书等费用。（4）追索顺序：在承兑前，出票人 第一背书人 第二背书人 在承兑后，承兑人 出票人 第一背书人 第二背书人（5）追索时效：我国是2年 9.保证（guarantee）非汇票债务人对汇票债务人的债务作出担保的行为。 四、汇票的贴现（discount）(一)贴现的概念 持票人将已承兑而尚未到期的远期汇票按低于汇票到期价值的价格出售给银行或金融机构的行为。（二）贴现息的计算。 计算公式： D（Vdt）/T其中：D贴现利息；V到期价值；d年贴现率；t贴现期（从贴现日到到期日的天数）；T年的基础天数 贴现净值的计算公式： NPVD 例题一商人手持一张金额是3600美元的汇票，提前12

23、0天向银行贴现，当时市场贴现率为10%，请问贴现净值？贴现率与利率比较接近，但两者并不相等。五、汇票的种类 （一）根据出票人区分 1银行汇票（bank draft）：以银行为出票人，付款人必是银行，其信用基础是银银行信用行信用。 2商业汇票（trader darft）：由商人签发的汇票，付款人可以是银行，也可以是商人，其信用基础是商业信用。银行汇票和商业汇票的两者区别银行汇票和商业汇票的两者区别1、出票人不同。2、银行汇票用于顺汇，商业汇票用于逆汇。3、付款人不同。 银行汇票是出票银行的海外分行或代理行； 商业汇票是国外的进口商或信用证的开证银行。4、银行汇票多为光票，商业汇票多为跟单汇票。（

24、二）根据付款期限区分 1即期汇票（sight bill）：汇票上注明即期付款的汇票。 2远期汇票（time bill）：一定期限后或在某个特定的将来时间付款的汇票。（三）根据承兑人区分1商业承兑汇票（traders acceptance bill）：由商人承兑的远期汇票。 2银行承兑汇票（bankers acceptance bill）：由银行承兑的远期汇票。 （四）根据有无附属单据分 1光票汇票（Documentary bill） 2跟单汇票（Clean bill）（五）根据承兑与付款地是否相同，可分为 1.直接汇票 2.间接汇票其他标准：本币汇票和外币汇票；国内汇票和国外汇票；单一汇票和复

25、数汇票；一般汇票和变式汇票案例 1 某年10月，中方出口A公司与埃及B公司签订一份合同，金额约150万美元，采用即期信用证结算。但信用证规定A公司必须出具一份经中国第一流银行承兑的汇票，且规定汇票的收款人是B公司，汇票金额为信用证金额的10，付款期限为三个月，以此为质量保证金，信用证才开始生效。通知行M在通知信用证时，对该风险条款做了批注。由于该笔业务利润比较丰厚，并考虑到汇票付款时间晚于信用证收汇时间，A公司以从国外采购原材料为由向国内C银行提出了“承兑”要求。银行为避免风险，特与该公司办理了预贷款手续。银行承兑汇票办妥后，A公司将汇票直接寄给B公司。一个月后公司生产的第一批货物装运后，及时

26、向银行办理交单。10天后议付行收到开证行的拒付通知，称信用证未生效，开证行可以不付款。A公司回过神后，立即联系埃及B公司，但联系不上，2个月后我国C银行收到埃及D银行转来的银行承兑汇票，要求C银行付款，C银行为保护自己的信用只得付款，最终损失由A公司承担。案例 2 2005年8月1日，武进贸易公司与南韩SSANGYONG 签订进口合同一份。 总金额437580美元。凭不可撤销信用证，提单日期后90天付款，公司于8月15日将整批货物安排装运，即提单签发日期为8月9日。 中行武进支行于8月16日收到整套货运单锯，审核无误后随即向武进贸易公司提示，要求承兑汇票。由于信用证规定SSANGYONG公司必

27、须在装运后2天内将一份正本提单特快专递直接寄武进贸易公司，以便早日提货。武进外贸已于8月14日收到这份正本提单，并于8月15日提取了全部货物，故不急于承兑汇票。武进外贸于8月20日审核无误后随即对90天汇票作出承兑，即见票承兑日期为8月20日。如果是见票后90天付款，则从8月21日起算，那么，武进外贸将于11 月18日支付这笔款项。公司有关人员恰恰就是这么认为的，根本没有仔细审核合同及信用证，以至当武进支行国际结算处于11月6日通知公司备款支付时，才感到束手无策。43万多美元，而公司还未准备这笔款项。怎么办？最后，在银行的帮助下与SSANGYONG公司联系延长付款期限。但必须由韩国银行的加密电

28、传予以确认才行，且确认电必在货款付出以前到达中行。幸运的是在11月7日上午下班前终于收到韩国的确认电。武进外贸才幸免损失。分析由于业务员的疏忽大意，差点给公司造成惨重损失。希望工作人员能从中吸取教训，工作细心、谨慎，千万不能忽视单证工作中的任何细节问题，更不能想当然。出口方在填制远期汇票时，请务必注意付款日期的规定：是定日付款、见票后若干天付款、出票后若干天付款还是提单日期后若干天付款，以求单证一致，单单一致；而作为进口方在承兑远期汇票，同样必须仔细核查信用证或合同中的付款条款，做到心中有数，早日做好付款准备。习题一、判断以下汇票文句是否构成无条件支付命令一、判断以下汇票文句是否构成无条件支付

29、命令 1.TO ABC COMPANY OR ORDER THE SUM OF ONE THOUSAND US DOLLARS ONLY. 2.PAY TO ABC COMPANY OR ORDER THE SUM OF ONE THOUSAND US DOLLARS ONLY PROVIDING THE GOODS THEY SUPPLY ARE COMPLIED WITH CONTRACT. 3.PAY TO ABC BANK OR ORDER THE SUM OF TEN THOUSAND US DOLLARS ONLY. DRAWN UNDER L/C NO.12345 ISSUED

30、BY XYZ BANK, NEW YORK DATED ON 15TH AUGUST, 2007.二、判定以下汇票文句是否构成确定的金额判定以下汇票文句是否构成确定的金额1PAY TO ABC COMPANY OR ORDER THE SUM OF TEN THOUSAND US DOLLARS ONLY PLUS INTEREST. 2PAY TO ABC COMPANY OR ORDER THE SUM OF USD TEN THOUSAND ONLY PLUS INTEREST CALCULATED AT THE RATE OF 6% P.A. FROM THE DATE HEREOF

31、TO THE DATE OF PAYMENT. 二、判定以下汇票文句是否构成确定的金额判定以下汇票文句是否构成确定的金额 3AT 30 DAYS AFTER DATE PAY TO ABC COMPANY OR ORDER THE SUM OF TEN THOUSAND US DOLLARS ONLY BY INSTALLMENTS. 4AT 30 DAYS AFTER DATE PAY TO ABC COMPANY OR ORDER THE SUM OF USD TEN THOUSAND ONLY BY TEN EQUAL CONSECUTIVE MONTHLY INSTALLMENTS.

32、二、判定以下汇票文句是否构成确定的金额判定以下汇票文句是否构成确定的金额 5PAY TO ABC COMPANY OR ORDER THE SUM OF TEN THOUSAND US DOLLARS ONLY CONVERTED INTO STERLING EQUIVALENT. 6PAY TO THE ORDER OF ABC COMPANY THE SUM OF USD TEN THOUSAND ONLY CONVERTED INTO HKD AT CURRENT RATE OF EXCHANGE. 第三节 本票 一定义出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的

33、票据。二、特点性质：无条件支付承诺不必办理承兑基本当事人仅两个：出票人=付款人，收款人只有一张三、必要的记载项目（1）“本票”字样;PROMISSORY NOTE (2)无条件付款承诺；（3）金额；（4）出票人签字；（5）出票日期与地点；写在右上角，若未写明出票地点，即为出票人所在地（6）付款期限；（7）收款人姓名或其指定人；（8）付款地点未写明付款地点，出票地为付款地。一般在右上角。四、本票的种类（一）根据出票人不同，分为1、商业本票2、银行本票（二）根据付款期限不同1、即期本票2、远期本票（三）根据本票上抬头方式的不同1、记名式本票记载收款人的姓名或商号2、指示式本票有凭指示3、无记名式本

34、票我国票据法不承认。其他，外币本票和本币本票；国际本票和国内本票等等。五、本票与汇票的主要区别 1基本性质不同 本票是一种无条件支付承诺，是出票人本人的一项债务， 汇票是一种无条件支付命令 2基本当事人不同 本票的基本当事人有两个，即出票人和收款人。 汇票的基本当事人有三个，即出票人、付款人和收款人。3出票人的责任不同本票的出票人自始至终对票据承担主要的付款责任。汇票的出票人只有在汇票未获承兑之前才承担主要的付款责任。 4份数不同 在国际贸易结算中使用的汇票通常都采用一式两份的形式，两份汇票内容完全一样，效力也完全相同，付款人只需对其中一份进行付款或承兑，另一份就自动失效。 本票的签发，历来是

35、一份。 5远期票据的提示程序不同远期汇票的提示包括两次，第一次提示要求承兑，第二次在到期日提示要求付款。远期本票的提示通常只需要一次，即在到期日提示要求付款。6过期提示出票人责任不同。 如果持票人未在合理期限内作出有效的提示，那么对于汇票而言，出票人和所有背书人的责任都可以解除。对本票而言，只有背书人可以解除其责任，签票人的责任依然存在。7汇票的承兑可以是有条件的，而本票的付款承诺必须是无条件的。8汇票在退票后应作成拒绝证书以保持对前手的追索权，而本票无需作拒绝证书。以银行本票为质押办理人民币贷款的诈骗案以银行本票为质押办理人民币贷款的诈骗案 我国北方某城市的一家企业银行询问，能否以持有的由美

36、国加利福尼亚州东海银行出具的一张银行外汇本票为质押办理人民币贷款。经了解，原来是美国的 贸易公司愿意将这张银行本票出借给该企业，作为该企业向当地银行贷款1 000万元人民币的质押；一旦成功，该企业应向 贸易公司支付价值40万美元的人民币供其使用。双方并订有经律师事务所见证的协议影印件。银行工作人员鉴于该本票金额巨大，且对该项协议感到疑点颇多，于是按照银行惯例致电东海银行查询，很快，出票行东海银行回电称该行从未签发过该项本票，并建议向警方报案。分析分析 诈骗分子美国的 贸易公司冒充美国加利福尼亚州东海银行出具银行本票，并将其借给我国某企业，企业以此为质押办理人民币贷款业务，美国的 贸易公司从中渔

37、利。这类诈骗活动具有一定的普遍性，通常作案人员都有较高的文化素质，熟悉银行业务和国际贸易流程，了解不同银行的银行本票样式。本案中，为了增强可信度，诈骗分子还专门出示了律师事务所见证协议书影印件，但这份经见证的协议书很可能也是假的。因此，对银行的工作人员来说，凡是涉及金额较大的票据，必须严格把关，向海外出票行进行查证，不能因提供律师事务所见证协议书影印件而放松警惕，通融 接 受 ， 一 时 的 疏 忽 大 意 可 能 遭 致 惨 重 的 损 失 。 本案中银行业务人员凭借自己的工作经验，发现了较多的疑点，之后严格按照操作规程进行电查，避免了虚假的银行外汇本票可能给银行造成的损失。第四节第四节 支

38、票支票一、定义及必要项目1定义英国票据法： 以银行为付款人的即期汇票。也就是银行存款户向该银行签发的、授权其即期支付一定金额给某人或其指定人或执票来人的无条件书面命令。我国票据法： 支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。2必要项目（1）“支票”字样；cheque（2）无条件支付一定金额的命令；（3）付款银行的名称；（4）出票人签字；（5）出票日期与地点；（6）付款地； (7)一定金额；（8）收款人或指定人二、种类（一）按抬头人不同：1、记名式抬头 “pay to only”或不可转让2、指示式抬头Order，可以背书转

39、让3、来人式抬头Pay bearer ，无需背书，只要交付就可转让。 (二)有无付款限制1一般支票（uncrossed cheque） 也称公开支票(open cheque)，非划线支票，现金支票。是一种既可以通过银行收款入帐，也可以提取现钞的支票。2划线支票(crossed cheque) 也称平行线支票，因其票面上带有两道平行横线而得名，划线支票只能通过转帐付给代收银行。 是针对一般支票易于被他人冒领现金的缺点而设计的。 （1）一般划线支票指在划线中不写明具体取款银行名称的支票。 （2）特别划线支票 是指必须由划线中指定银行代收而不能由其他银行收款的支票。三、支票的止付与退票 1支票的止付 指出票人在支票解付以前撤消该支票的行为。一般用于支票遗失或被窃。2退票 在支票提示时遭付款银行拒绝付款而发生的行为。 退票的原因：（1）出票人帐户的存款不足，即支票是空头支票。（2）持票人提示付款的时期超过提示期限，即支票是过期支票。（3）支票的背书欠缺或不连续。（4）支票的印鉴不符。（5）破损