上市公司内部控制专题培训班讲稿-内控及社会责任指引

1、n 三类公司必须披露三类公司必须披露公司治理板块样本公司公司治理板块样本公司231231家家同时在境外上市的公司同时在境外上市的公司5050家家金融类公司金融类公司2121家家合计合计270270家家自自20062006年本所推出内控指引以来，已有近年本所推出内控指引以来，已有近200200家公司主动家公司主动披露内控报告披露内控报告财政部等五部委联合发布的财政部等五部委联合发布的企业内部控制基本规范企业内部控制基本规范将将于于0909年年7 7月月1 1日执行日执行国际上内控报告的披露已上升为法律要求国际上内控报告的披露已上升为法律要求已有已有7070家公司治理板块的公司披露内控报告家公司治

2、理板块的公司披露内控报告很多境外上市公司已在境外披露内控报告很多境外上市公司已在境外披露内控报告很多金融类企业多年来一直按照主管部门要求报送内控报很多金融类企业多年来一直按照主管部门要求报送内控报告告规范引导，强化企业社会责任。规范引导，强化企业社会责任。企业应该树立全球责任观念，自觉将社会责任纳入经营企业应该树立全球责任观念，自觉将社会责任纳入经营战略，遵守所在国法律和国际通行的商业习惯，完善经战略，遵守所在国法律和国际通行的商业习惯，完善经营模式，追求经济效益和社会效益的统一。各国政府应营模式，追求经济效益和社会效益的统一。各国政府应该加强引导和监督，通过制定和完善法律，为企业自主该加强引

3、导和监督，通过制定和完善法律，为企业自主履行社会责任创造良好环境。履行社会责任创造良好环境。 胡锦涛在胡锦涛在APEC领导人非正式会议讲话领导人非正式会议讲话 很多公司已经开始主动披露社会责任报告很多公司已经开始主动披露社会责任报告我所我所0808年年5 5月发布的环境信息披露指引对公司社会责任月发布的环境信息披露指引对公司社会责任的披露提出了指导性意见的披露提出了指导性意见公司董事会应在审议年度报告相关事项的同时，对社会责公司董事会应在审议年度报告相关事项的同时，对社会责任报告和内控报告分别单独形成决议任报告和内控报告分别单独形成决议公司申请披露社会责任报告和内控报告时，应向本所提交公司申请

4、披露社会责任报告和内控报告时，应向本所提交以下文件：以下文件：（一）报告文稿；（一）报告文稿；（二）公司董事会关于审议通过上述报告的决议；（二）公司董事会关于审议通过上述报告的决议；（三）本所要求的其他文件。（三）本所要求的其他文件。披露的程序要求披露的程序要求内控报告审核，至少应关注：内控报告审核，至少应关注：内控是否建立健全内控是否建立健全内控检查监督工作情况及发现的问题内控检查监督工作情况及发现的问题董事与审计机构沟通情况董事与审计机构沟通情况公司财务信息披露情况公司财务信息披露情况公司内控发现的其他重大问题公司内控发现的其他重大问题评估：内控是否健全，执行是否有效评估：内控是否健全，执行是否有效三、报告标题下方应提示：本公司董事会及全体董三、报告标题下方应提示：本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或