第4章-商业银行

1、第四章 商业银行12第一节 商业银行的产生及其基本职能 商业银行的产生与发展商业银行的产生与发展1.商业银行的起源与发展 商业银行萌芽于早期的铸币兑换业，慢慢发展成为货币经营业，并由于具备信贷功能而逐渐演变为现代意义的商业银行第一条路径，是从旧式高利贷性质的银行逐渐转变过来第二条路径，是根据资本主义发展的需要而产生的1694年，世界上第一家以股份制形式组建的商业银行、也是现代商业银行产生的象征英格兰银行，在英国这个最早建立资本主义制度的国家应运而生最早是在1272年成立的巴尔迪银行。1587年建立的威尼斯银行是具有近代意义的银行。17世纪，银行这种新型金融机构由意大利传播到欧洲其他国家，这个时

2、期的银行主要是高利贷性质32.我国商业银行的产生与发展唐代，出现了类似汇票的“飞钱”，这是我国最早的汇兑业务。明朝出现的“钱庄”和清朝出现的“票号”，是我国当时最为主要的货币信用机构，具有较为明显的高利贷性质第一家现代银行是于1845年、由英国人在广州创办的东方银行(后改名为丽如银行)，其仅经营进出口贸易融资和国际汇兑业务， 1897年，真正由中国人自己创办的现代银行正式在上海建立，这就是由盛宣怀发起、在清政府的支持下、官商合办的中国通商银行改革开放以后，从国家专业银行阶段(19841994年)、国有独资商业银行阶段(19942003年)逐渐发展到国家控股的商业银行阶段(2003年至今)，包括

3、商业银行在内的我国金融业整体结构发生了巨大的变化商业银行的性质和职能商业银行的性质和职能1.商业银行的基本性质41)商业银行是企业，具有一般企业的基本特征2)商业银行是特殊的企业3)商业银行是一种特殊的金融企业2.商业银行的功能1)支付中介2)信用中介3)信用创造4)金融服务商业银行的地位商业银行的地位5商业银行是金融体系中数量最多、分布最广的一种金融企业。由于其业务内容的广泛性及对社会经济生活的显著影响，使得它在金融体系中乃至整个国民经济中占据着特殊的地位1)商业银行是国民经济活动的中枢2)商业银行的业务活动对全社会的货币供应具有重要的影响3)商业银行已成为国家宏观经济政策实施的重要途径和基

4、础4)商业银行是社会经济活动的信息中心6第二节 商业银行的设立及经营目标 商业银行的设立商业银行的设立1.建立商业银行的基本原则1)有利于银行业竞争2)有利于保护银行安全3)使银行保持适当的规模建立富有竞争机制的商业银行制度，允许银行业的“优胜劣汰”，有利于银行改善服务质量，提高经营效率，降低经营成本，加快资金周转，并利于整个经济的发展金融监管部门需要对银行开业的最低资本额要求、银行业务范围、重要的财务比率如流动比率、不良贷款率等作出明确的规定，以保证银行经营及金融体系的安全性保持适度的银行规模，是建立商业银行制度需要考虑的第三个问题72.商业银行设立的基本条件和程序金融监管当局在考虑具体的银

5、行设立问题时，一般需要考察设立银行所在地区的社会经济及金融环境状况等，论证银行设立的可行性和必要性其中，对于社会经济状况的考察，主要需要从人口状况、生产力发展水平、工商企业的经营状况及其地理位置等方面进行；而金融环境状况，则需主要考察该地区的信用文化状况、经济货币化程度、金融市场的发育程度、金融机构的竞争情况、管理当局的有关政策等设立的基本程序如下申请登记招募股份验资营业商业银行的基本类型商业银行的基本类型1.按组织形式划分81)单一银行制(单元制)2)总分行制3)集团银行制2.按资本所有权划分1)私人银行，是指私人独资或合伙成立并经营的非股份制银行2)股份制银行，是指采用股份公司形式，按照国

6、家有关公司法律条例，向主管部门登记，取得法人资格而建立起来的银行3)国有银行，是指由国家(或地方政府)出资建立的商业银行商业银行的内部组织结构商业银行的内部组织结构9商业银行内部组织结构以有效发挥银行的职能、开展有效经营为设置原则银行内部机构各司其职，各负其责，协调配合，高效运作，共同为商业银行经营目标服务现代商业银行大多采用股份制形式，按照公司制度要求，商业银行内部组织机构可分为各自独立、相互联系、相互制约的三个主要部分，即决策机构、执行机构和监督机构股东大会董事会监事会各个委员会行长或总经理职能部门分行职能部门支行商业银行的经营目标商业银行的经营目标1.安全性2.流动性10所谓安全性，是要

7、求银行在经营活动中，必须保持足够的清偿能力，经得起重大风险和损失，能随时应付客户提存，使客户对银行保持坚定的信任。银行需要通过风险识别、风险估计、风险处理等方法，预防、规避、分散或转移风险，以达到风险管理、实现安全性的目的所谓流动性，一般是指商业银行保持随时能以适当的价格取得可用资金的能力，以便随时应付客户提存及银行其他支付的需要。银行保持流动性的具体方法：一是在资产方面，应建立流动性强的资产准备：一级准备(主要为现金资产)和二级准备(主要为短期证券)，实现资产变现要求。二是在负债方面，应通过多种负债途径，如吸收存款、同业拆借，向中央银行借款，利用回购协议、大额可转让定期存单等负债方式借入资金

8、，以适当的价格获得所需要的资金3.盈利性4.“三性”之间的关系与处理11盈利性是商业银行经营活动的最终目标。这一目标要求商业银行的经营管理者在可能的情况下，尽可能地追求利润最大化。现代银行利润的主要来源是非利息收支的差额银行经营“三性”之间的一般关系是：安全性与流动性成正比；安全性、流动性与盈利性成反比因此处理“三性”关系的核心是：围绕流动性加强经营管理，增强资金实力，提高服务质量。只有这样，才能实现“三性”目标12第三节 商业银行的主要业务 商业银行业务的基本框架商业银行业务的基本框架商业银行的业务主要包括两大类型：表内业务和表外业务，表内业务是指可以列入银行资产负债表内的业务，主要包括负债

9、业务和资产业务；表外业务是指按照通行的会计准则不列入银行资产负债表内，不影响银行资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的业务资产业务负债业务现金存款贷款借款(非存款借入资金)证券投资其他负债其他资产资本最为显著的差异是：表内业务是银行所从事的比较传统的业务，其收入来源主要为存、贷款利息收支的差额存贷利差；而表外业务除了传统的服务性的中间业务以外，更多是指创新的、有风险的表外业务除此以外，国际业务也是商业银行的主要业务内容之一商业银行的负债业务商业银行的负债业务1.存款业务13存款是银行业务发展的重要基础，是决定银行盈利水平的重要因素；银行通过存款业务活动，也为其与社会各界的沟通

10、提供了渠道。由于存款数量、存取动机等皆由存款人确定，银行则相对较为被动，因而存款也被称为银行的“被动型负债”1)传统的存款类型2)创新的存款类型活期存款(demand deposits)定期存款(time deposits)储蓄存款(savings deposits)存款创新是指银行根据客户的动机和需求，在原有存款种类的基础上推出新品种以满足客户需求的举措2.非存款业务3.资本14非存款业务是指商业银行吸收各种非存款资金的业务，也被称为商业银行的非存款性负债。主要包括：同业拆借、回购协议、向中央银行或向国际金融市场借款、发行金融债券等业务.称为商业银行的“主动型负债”一般来说，按照期限长短，商

11、业银行的非存款资金被划分为短期借入资金和长期借入资金充足的银行资本，既是商业银行维持业务运行、满足金融监管当局要求的资金基础，同时也是社会公众判断银行是否可信、可靠的依据，可以使债权人及社会公众加强对银行的信任感银行资本的作用或功能主要包括以下几个方面:营业功能保护功能管理功能商业银行的资产业务商业银行的资产业务1.现金资产15非盈利性资产主要是指现金资产；而盈利性资产主要包括贷款和证券投资，这也是银行获取利润的传统来源现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的、可随时用于支付的银行资产。持有现金资产的主要目的是为了应付各种日常支付需要，保持银行的清偿力和满足流动性需求1)库存现金(cash

12、)，是指商业银行保存在金库中的现钞(纸币)和硬币2)在中央银行存款(due from the central bank)，是指商业银行存放在中央银行的资金，也被称为存款准备金3)存放同业存款，也称为在其他商业银行的存款(due from other commercial banks)，是指商业银行存放在代理行和相关银行的存款4)在途资金，也称托收未达款或托收中的现金(cash item in process of collection)，是指本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据款项2.商业银行贷款161)按照保障条件划分的贷款类型信用贷款担保贷款票据贴现2)按照贷款对象划分的贷款类型

13、有两种分类方法：一是按照贷款对象的行业或部门来分类，分为工业贷款、商业贷款、农业贷款、科技贷款和个人贷款；二是按照贷款的具体用途来划分，一般可分为流动资金贷款和固定资金贷款3)按照风险程度划分的贷款类型按照贷款的质量(或风险程度)划分，银行贷款一般分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款五类，这种方法也被称之贷款的“五级分类”3.商业银行的证券投资17证券投资业务是指商业银行所从事的、各项与有价证券投资有关业务的总称，这是商业银行的投资行为，是银行一项重要的、盈利性资产业务。其既是银行获取利润的来源之一，也是银行资金保持流动性的重要手段证券投资的基本目的是在一定风险水平下使投资收益

14、最大化。围绕这个基本目标，商业银行的证券投资具有：获取收益，分散与降低风险，保持流动性及其合理避税等几个主要功能商业银行证券投资的对象主要包括债券和股票两大类。由于业务运行特点、风险管理的要求以及监管部门对于银行业务的规定限制等，商业银行一般比较偏向于投资债券而非股票商业银行的表外业务商业银行的表外业务1.表外业务的含义18狭义的表外业务，一般是指创新的、有风险的表外业务，是未列入银行资产负债表内，但与银行资产负债表内的资产业务和负债业务联系密切，并在一定条件下会转变为表内资产业务和负债业务的经营活动，也被称为或有资产、或有负债(或有债权/债务)广义的表外业务，既包括上述狭义的表外业务，也包括

15、金融服务类业务(或传统的、服务性的中间业务)，是指商业银行所从事的所有不在银行资产负债表内反映的业务其中，金融服务类业务，是指商业银行不运用或较少运用自己的资财，以中间人的身份替客户办理收付业务或其他委托事项，为客户提供各类金融服务并收取手续费的业务2.银行开展表外业务的原因191)增加盈利来源2)为客户提供多样化金融服务3)转移和分散风险4)增强资产的流动性5)弥补银行资金缺口3.表外业务的基本特点4.我国商业银行的中间业务20表外业务具有明显的特点：业务的灵活性强，业务类型多，操作程序灵活，银行可以自主选择。此外，银行表外业务的透明度差，具有高杠杆作用虽然表外业务特别是狭义的表外业务受到银

16、行的追捧，但是也体现出了风险巨大的特点我国并没有用“表外业务”而是用“中间业务”一词指代所有不列入银行资产负债表的业务。因此，我国对于商业银行表外业务的界定与国际通用的界定含义是不完全相同的支付结算中间业务银行卡业务代理类中间业务担保类中间业务承诺类中间业务交易类中间业务基金托管业务咨询顾问类中间业务其他中间业务21第四节 商业银行的发展趋势 综合化经营及盈利结构的变化综合化经营及盈利结构的变化综合化经营，是指商业银行在开展银行传统业务的同时，突破原有的业务界限，推进、强化与证券、保险、信托、基金等金融机构之间的合作，用创新的产品和手段开展服务，实现客户和资源共享，改善业务结构和收入结构的经营

17、方式综合化经营，是商业银行在混业经营条件下的一种选择；其使商业银行成为了“金融百货公司”，可以满足客户对各种金融服务的需求并获得“一站式消费”的服务综合化经营，使得商业银行的业务经营范围大大拓展：所经营的业务，不仅包括传统的银行业务，还包括交易类、信托、证券投资及保险等业务。业务品种的广泛，产品功能的齐全以及金融产品、金融工具的多样化，促使银行的盈利结构发生了巨大的变化银行业务的电子化与机构的虚拟化银行业务的电子化与机构的虚拟化221.银行业务经营的电子化程度日益提高2.电子银行业务大规模、快速涌现，银行机构的虚拟化程度愈加显著银行业是最早大规模使用电子计算机的行业之一。早在20世纪50年代后

18、期，计算机就已被曼哈顿银行、摩根银行和花旗银行用于记账、结算等重复性强、核算数据量大的业务90年代，商业银行经营都在加速实现电子化，力争做到银行交易电子化、数据处理电子化、资金转账电子化、信息传递电子化和经营管理电子化所谓电子银行业务，是指商业银行等银行业金融机构利用面向社会公众开放的通信通道或开放型的公众网络，以及银行为特定自助服务设施或客户建立的专用网络，向客户提供的银行服务1)网上银行业务，主要是由网络银行提供的2)手机银行，也被称为移动银行，是指利用包括移动电话在内的移动终端设备和无线网络开展银行业务的电子银行，是一种虚拟银行银行风险管理的功能日益突出银行风险管理的功能日益突出23风险管理功能，是指商业银行通过提供各种金融产品、信息咨询、交易技术和手段，通过自身的业务和管理活动，为银行自身、客户以及整个社会经济防范和化解金融风险，增加银行、客户乃至整个社会价值的功能第一，是风险管理工具的非标准化第二，是管理方式的内部化商业银行在进行风险管理时，立足于全行的角度进行相关工作：第一，在全行范围内达成对风险管理的共识第二，在确定风险管理目标时，充分了解银行自身的整体实力和抗风险能力，把握整个银行所能承受的风险程度第三，在制定风险管理措施时，严格实行由上而下的管理体制，由最高管理层来推行和落实管理措施，使之覆盖整个员工、每个