企业员工培训PPT课件：职务犯罪培训

1、企业员工职务犯罪培训主讲人：某某某时间：202X.11.01Job related crime training for enterprise employees目的：目的： 提高法律意识，在以后的工作中避免不经意间触犯法律，构成刑事犯罪,失去追求美好幸福人生的机会、失去与爱人和孩子相守的机会、失去陪伴父母家人的机会。目目 的的目的：目的： 犯罪是指触犯刑事法律，且给社会带来危害性，应受刑罚处罚的行为。刑罚处罚一般会让行为人失去自由，有时候还会附加失去剥夺某些财产或权利。什么是犯罪？什么是犯罪？什么是犯罪？什么是犯罪？一、职务侵占罪一、职务侵占罪二、挪用资金罪二、挪用资金罪三、行贿罪三、行贿罪

2、四、非国家工作人员受贿罪四、非国家工作人员受贿罪五、对非国家工作人员行贿罪五、对非国家工作人员行贿罪六、伪造公司、企业、事业单位、人民团体印章罪六、伪造公司、企业、事业单位、人民团体印章罪七、隐匿、故意销毁会计凭证、会计帐簿、财务会计报告罪七、隐匿、故意销毁会计凭证、会计帐簿、财务会计报告罪八、生产、销售伪劣产品罪八、生产、销售伪劣产品罪目 录CONTENTSCONTENTS职务侵占罪PARTPART 0101法律法规法律法规 公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。刑法

3、刑法 第二百七十一第二百七十一条条行为方式行为方式（二）公司员工将交付管理、经手、使用的财物据为己有（二）公司员工将交付管理、经手、使用的财物据为己有（一）公司股东侵占自己出资的公司、企业的财产（一）公司股东侵占自己出资的公司、企业的财产（三）本公司、企业人员互相勾结，监守自盗（三）本公司、企业人员互相勾结，监守自盗（四）虚构事实，隐瞒真相，骗取本企业财物（四）虚构事实，隐瞒真相，骗取本企业财物（五）加价采购产品并占有差额（五）加价采购产品并占有差额（六）公司员工因为薪酬纠纷等原因而擅自扣留公司款项（六）公司员工因为薪酬纠纷等原因而擅自扣留公司款项（七）公司员工利用职务便利侵占公司财产用于个人

4、私营企业的经营（七）公司员工利用职务便利侵占公司财产用于个人私营企业的经营 （八）公司员工利用公司空白支票，私盖经理印章支取公司存款（八）公司员工利用公司空白支票，私盖经理印章支取公司存款立案标准立案标准 公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额在五千元至一万元以上的，应予追诉。立案标准立案标准以案说法以案说法 被告人吴某，男，1976年9月26日出生，汉族，广东省东莞市人，初中文化，被捕前系某某集团有限公司的员工，任该公司承建的黄旗酒店工地主管。因涉嫌职务侵占罪于2006年8月2日被羁押并被刑事拘留，同年8月29日被逮捕。东莞市市区人民检察院以市区检刑诉

5、2（2007）30号起诉书指控被告人吴某职务侵占罪，于2007年1月10日向东莞市人民法院提起公诉。东莞市人民法院依法组成合议庭，于2007年1月29日公开开庭审理了本案。 东莞市人民法院经审理查明：被告人吴某在2006年5月至7月期间，利用职务之便以内部调拨的名义，从建安公司各工地“调拨”钢材共七次，并将调出的钢材私下销售，共侵占建安公司价值520858.3元的钢材。案例一案例一以案说法以案说法 以上事实，被告人吴某在开庭审理过程中亦无异议，且有被害单位员工提供的证言以及经被告人分别确认的内部调拨单，广东省商品销售统一发票，侵占财产明细表，被侵占钢材的来源、型号及重量证明，涉案物品价格参考证

6、明，抓获经过，原籍材料，扣押。发还物品、文件清单，被告人吴某的供述等证据证实，足以认定。据此东莞市人民法院依照中华人民共和国刑法第271条第1款、第64条的规定，做出如下判决： 一、被告人吴某犯职务侵占罪，判处有期徒刑六年（刑期从判决执行之日起计算，判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2006年8月2日起至2012年8月1日止） 二、随案移送的赃款人民币5632元退还给被害单位某某集团有限公司，并责令被告人吴某在本判决生效后十日内退赔被害单位某某集团有限公司经济损失人民币515226.3元。挪用资金罪PARTPART 0202法律法规法律法规 公司、企业或者其他单位的工作人员，利用

7、职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役;挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑。刑法刑法第二百七十二条第二百七十二条行为方式行为方式 1挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的。 2挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，虽未超过三个月，但数额较大，进行营利活动的。 3挪用本单位资金进行非法活动的。立案标准立案标准 公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借

8、贷给他人，涉嫌下列情形之一的，应予追诉：立案立案标准标准2 2挪用本单位资金数额在一万元至三万元以上，挪用本单位资金数额在一万元至三万元以上， 进行营利活动的；进行营利活动的；1 1挪用本单位资金数额在一万元至三万元挪用本单位资金数额在一万元至三万元 以上，超过三个月未还的；以上，超过三个月未还的；3 3挪用本单位资金数额在五千元至二万元挪用本单位资金数额在五千元至二万元 以上，进行非法活动的。以上，进行非法活动的。以案说法以案说法 被告人刘某，原系某某广告有限公司业务员， 2010年5月11日被刑事拘留福州市鼓楼区人民检察院以鼓检公刑诉2010624号起诉书指控被告人刘某犯挪用资金罪，于20

9、10年10月25日向鼓楼区人民法院提起公诉。 经审理查明，2007年8月到2008年5月，被告人刘某被聘任为福建电广广播广告公司业务员期间，利用职务便利，擅自挪用“通行天下”、“豪记30秒”、“罗曼新娘”、“咔噜咔南美烤肉”四客户上交给公司的广告费共计人民币33016元，用于个人开支。2009年6月5日，被告人刘某向公司交还广告费2349元，2010年5月17日，被告人刘某将剩余广告费全部交还公司。鼓楼区人民法院认为，被告人刘某身为公司工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金人民币33016元归个人使用，超过三个月未还，数额较大，其行为已构成挪用资金罪。被告人刘某归案后认罪态度较好，并已将所

10、挪用资金全部归还单位，可酌情从轻处罚。依照中华人民共和国刑法第二百七十二条第一款，第七十二条第一款，第七十三条第二款、第三款之规定，判决被告人刘某犯挪用资金罪，判处有期徒刑一年，缓刑一年。案例一案例一行 贿 罪PARTPART 0303法律法规法律法规 为谋取不正当利益，给予国家工作人员国家工作人员以财物的，是行贿罪。 在经济往来中，违反国家规定，给予国家工作人国家工作人员员以财物，数额较大的，或者违反国家规定，给予国家工国家工作人员作人员以各种名义的回扣、手续费的，以行贿论处。 因被勒索给予国家工作人员国家工作人员以财物，没有获得不正当利益的，不是行贿。刑法刑法第三百八十九条第三百八十九条法

11、律法规法律法规 对犯行贿罪的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；因行贿谋取不正当利益，情节严重的，或者使国家利益遭受重大损失的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；情节特别严重的，或者使国家利益遭受特别重大损失的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。 行贿人在被追诉前主动交待行贿行为的，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，对侦破重大案件起关键作用的，或者有重大立功表现的，可以减轻或者免除处罚。刑法刑法第三百九十条第三百九十条给予以财物的行为。行为方式行为方式 这里的国家工作人员指的是：在国家各级权力机关、各级行政机关、各级司法机关、各级军事机关、国有公司、企业、事业

12、单位、人民团体中从事公务的人员，以及国家机关、国有公司、企业、事业单位委派到非国有公司、企业、事业单位、社会团体中从事公务的人员。其他依法从事公务，并领取相应报酬的人员也属于国家工作人员的范畴。国家工作人员国家工作人员 这里的财物是泛指，如金钱（现金、购物卡等）、物、或者其他利益（如性服务）等等。财财 物物给予国家工作人员国家工作人员以财物的行为。立案标准立案标准 为谋取不正当利益，向国家工作国家工作人员人员行贿，数额在一万元以上的，应当依照刑法第三百九十条的规定追究刑事责任。立案标准立案标准以案说法以案说法 2009年2月至2011年2月间，被告人董某为了在销售农机具时绕开农机补贴申请审批手

13、续，提前获得国家农业机械购置补贴款，以促进其农机具销售，先后四次送给仙桃市农机局局长刘某现金40000元。2011年6月23日，被告人董某主动到仙桃市人民检察院投案。仙桃市 人民法院认为，被告人董某为谋取不正当利益，给予国家工作人员以财物，其行为已构成行贿罪，应负刑事责任。被告人董某犯罪以后自动投案，并如实供述自己的罪行，是自首，依法可以从轻处罚。被告人董某犯行贿罪，判处有期徒刑八个月，缓刑一年。案例一案例一非国家工作人员受贿罪PARTPART 0404法律法规法律法规 公司、企业或者其他单位的工作人员利用职务上的便利，索取他人财物或者非法收受他人财物，为他人谋取利益，数额较大的，处五年以下有

14、期徒刑或者拘役;数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。 公司、企业或者其他单位的工作人员在经济往来中，利用职务上的便利，违反国家规定，收受各种名义的回扣、手续费，归个人所有的，依照前款的规定处罚。刑法刑法第一百六十三条第一百六十三条行为方式行为方式索取他人财物索取他人财物1 1非法收受他人财物，非法收受他人财物，为他人谋取利益为他人谋取利益2 2在经济往来中违反国家在经济往来中违反国家规定，收受各种名义的规定，收受各种名义的回扣，手续费回扣，手续费3 3立案标准立案标准立案立案标准标准 公司、企业或者其他单位的工作人员公司、企业或者其他单位的工作人员利用职务上的便利，索取他人财物或

15、者非法收受利用职务上的便利，索取他人财物或者非法收受他人财物，为他人谋取利益，或者在经济往来中，他人财物，为他人谋取利益，或者在经济往来中，违反国家规定，收受各种名义的回扣、手续费，违反国家规定，收受各种名义的回扣、手续费，归个人所有，数额在归个人所有，数额在50005000元以上的，应予追诉。元以上的，应予追诉。受贿方式受贿方式1以交易形式受贿2收受请托人提供的干股3已开办公司等合作投资名义受贿4以委托请托人投资证券、期货或者其他委托理财的名义受贿5以赌博形式受贿6通过特定关系人挂名领取薪酬受贿7在职时为请托人谋利，离职后收受财物8特定关系人受贿9非财产性利益变相受贿。如性贿赂、提供工作机会

16、、安置亲友就业、升学、提升职务等以案说法以案说法 51岁的赵某原是中铁建设集团有限公司第33项目经理部经理。2003年4月至2004年5月期间，赵某利用自己负责“财智大厦”项目的职务便利，先后收取河南润峰基防腐防水有限公司等单位好处费10万元。事后，赵某在一次受贿时被侦查人员当场抓获。海淀法院认为，赵某身为公司工作人员，索取并非法收受他人财务，为他人谋取利益，数额交大，其行为已经构成非国家工作人员受贿罪。因此法院以非国家工作人员受贿罪判处赵某有期徒刑2年。案例一案例一对非国家工作人员行贿罪PARTPART 0505法律法规法律法规 为谋取不正当利益，给予公司、企业或者其他单位的工作人员以财物，

17、数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。 行贿人在被追诉前主动交待行贿行为的，可以减轻处罚或者免除处罚。刑法刑法第一百六十四条第一百六十四条行为方式行为方式 给予公司、企业或者其他单位的工作人员以财物的行为 。 通过对公司、企业人员行贿目的是谋取高于其提供的商品、劳务服务所应得的公平利润，牟取暴利 。立案标准立案标准 对非国家工作人员行贿罪：为谋取不正当利益，给予公司、企业的工作人员以财物，个人行贿数额在一万元以上的，单位行贿数额在二十万元以上的，

18、应予追诉。立案标准立案标准以案说法以案说法 2005年1月至2007年11月，被告人夏某在承包太康县土地建窑烧砖期间，答应支部书记郑某、村主任汪某每人每年好处费10000元，郑某汪某分别从夏某的窑场拉走价值30000元、15520元的砖头，夏某答应给其二人的好处费。法院认为，被告人夏某为谋取不正当利益，给予他人财物45520元，其行为已构成对非国家工作人员行贿罪，被判处有期徒刑二年，缓刑三年。案例一案例一伪造公司、企业、事业单位、人民团体印章罪PARTPART 0606法律法规法律法规 伪造公司、企业、事业单位、人民团体的印章的，处三年以下有期徒刑、拘役、管制或者剥夺政治权利。刑法刑法第二百八

19、十条第二款第二百八十条第二款行为人实施了伪造公司、企业、事业单位、人民团体印章的行为 行为方式行为方式1 1“印章”：公章或专用章 “伪造”：无权制作人，冒名非法制作印章 行为人明知自己无权制作上述单位的印章但为了某种目的而进行伪造 a.为了取得某种利益 b.为了营利 c.为了实施其他犯罪活动而做准备等2 2以案说法以案说法 某公司的业务员赵某，在跑业务当中心想，如果联系业务时随身携带单位公章，岂不方便许多。于是赵某未经公司允许，根据自己的“需要”，先后私自刻了公司及所属办事处、财务专用章、合同专用章、发票专用章等各类公章12枚，并在联系业务时使用，直至被公司发现，因此法院判处赵某有期徒刑一年

20、零六个月，缓刑一年零六个月。案例一案例一隐匿、故意销毁会计凭证、会计帐簿、财务会计报告罪PARTPART 0707法律法规法律法规 隐匿或者故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计帐簿、财务会计报告，情节严重的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。 刑法刑法第一百六十二条之二第一百六十二条之二行为方式行为方式 （一）隐匿依法应当保存的会计凭证、会计帐簿、会计财务报告 （二）故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计帐簿、会计财务报告 立案标准立案标准 (一)隐匿、销毁的会计资

21、料涉及金额在50万元以上的。 (二)为逃避依法查处而隐匿、销毁或者拒不交出会计资料的。立案标准立案标准以案说法以案说法 2008年3月，丁某在担任某啤酒饮料有限公司主管会计期间，伙同公司现金出纳崔某，采取重复报销支出单据的手段，侵占公司货款260万余元。犯罪嫌疑人丁某为掩盖罪行、逃避侦查，故意销毁了2005年至2006年公司回收啤酒瓶的所有原始凭证，以隐匿、销毁会计凭证罪和职务侵占罪数罪并罚判处被告人丁某、崔某有期徒刑10年。案例一案例一生产、销售伪劣产品罪PARTPART 0808法律法规法律法规 生产者、销售者在产品中掺杂、掺假，以假充真，以次充好或者以不合格产品冒充合格产品，销售金额五万

22、元以上不满二十万元的，处二年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处销售金额百分之五十以上二倍以下罚金; 销售金额二十万元以上不满五十万元的，处二年以上七年以下有期徒刑，并处销售金额百分之五十以上二倍以下罚金; 销售金额五十万元以上不满二百万元的，处七年以上有期徒刑，并处销售金额百分之五十以上二倍以下罚金;销售金额二百万元以上的，处十五年有期徒刑或者无期徒刑，并处销售金额百分之五十以上二倍以下罚金或者没收财产。刑法刑法第一百四十条第一百四十条行为方式行为方式123456“在产品中掺杂、掺假”，是指在产品中掺入杂质或者异物，致使产品质量不符合国家法律、法规或者产品明示质量标准规定的质量要求，降低、失去

23、应有使用性能的行为。 “以假充真”，是指以不具有某种使用性能的产品冒充具有该种使用性能的产品的行为。 “以次充好”，是指以低等级、低档次产品冒充高等级、高档次产品，或者以残次、废旧零配件组合、拼装后冒充正品或者新产品的行为。 不合格产品冒充合格产品。 “不合格产品”，是指不符合中华人民共和国产品质量法第二十六条第二款规定的质量要求的产品。 对本条规定的上述行为难以确定的，应当委托法律、行政法规规定的产品质量检验机构进行鉴定。 知道或者应当知道他人实施生产、销售伪劣商品犯罪，而为其提供贷款、资金、账号、发票、证明、许可证件，或者提供生产、经营场所或者运输、仓储、保管、邮寄等便利条件，或者提供制假生产技术的，以生产、销售伪劣商品犯罪的共犯论处。实施生产、销售伪劣商品犯罪，同时构成侵犯知识产权、非法经营等其他犯罪的，依照处罚较重的规定定罪处罚。目的：目的： 是指生产者、销售者出售伪劣产品后所得和应得的全部违法收入。 伪劣产品尚未销售，货值金额达到刑法第一百四十条规定的销售金额三倍以上的，以生产、销售伪劣产品罪（未遂）定罪处罚。 货值金额以违法生产、销售的伪劣产品的标价计算；没有标价的，按照同类合格产品的市场中间价格计算。货值金额难以确定的，按照国家计划委员会、最高人民法院、最高人民检察院、公安部1997 年4月22日联合发布的扣押、追