工程经济分析课程设计

1、工程经济分析课程设计题目： 某项目使用1000万元建设投资（含无形资产和其他资产200万元）进行建设，项目资本金900万元，借款300万元。借款利率为8%。从第三年末开始还款，4年内等额偿还本息。项目流动资金200万元，第三年初投入。固定资产残值40万元，其他资产无残值，均线性折旧和摊销。营业税率5%，企业所得税率为25%。基准折现率为10%。试对项目进行财务评价。年 份1234567建设投资800200其中：资本金500200贷 款300流动资金200营业收入500600600600600经营成本100140140140140项目投资现金流量表序号项 目计 算 期012345671现金流入1

2、.1营业收入1.2补贴收入1.3回收固定资产余值1.4回收流动资金2现金流出2.1建设投资2.2流动资金2.3经营成本2.4营业税金及附加3所得税前净现金流（1-2）45调整所得税所得税后净现金流（3-4）计算指标：项目投资财务内部收益率（所得税前）= 项目投资财务内部收益率（所得税后）= 项目投资财务净现值（所得税前）= 项目投资财务净现值（所得税后）= 项目投资回收期（所得税前）Pt= （年） 项目投资回收期（所得税后）Pt= （年） PD= (年） PD= (年）盈利能力评价：项目资本金现金流量表序号项 目计 算 期012345671现金流入1.1营业收入1.2补贴收入1.3回收固定资产

3、余值1.4回收流动资金2现金流出2.1项目资本金投入2.2借款本金偿还2.3借款利息支付2.4经营成本2.52.63营业税金及附加所得税净现金流量（12）计算指标：资本金财务内部收益率（%）偿债能力评价：利润与利润分配表序号项 目计算期01234567123456789101112131415161718192021营业收入补贴收入营业税金及附加总成本费用利润总额（1+2-34）弥补以前年度亏损应纳税所得额（56）所得税净利润（5-8）期初未分配利润可供分配利润（9+10）法定盈余公积金可供投资者分配利润（11-12）优先股股利任意盈余公积金普通股股利（13-14-15）利润分配其中：

4、5;×方 ××方未分配利润（13-14-15-16）息税前利润（利润总额+利息）息税折旧摊销前利润（20+折旧+摊销）调整所得税计算表年 份34567营业收入经营成本摊 销折 旧营业税EBIT调整所得税成本计算表序号项 目计算期0123456712345经营成本借款利息折旧摊销总成本费用（1+2+3+4）偿债能力评价：借款还本付息计划表序号项 目计 算 期0123456711.11.21.31.41.5建设投资借款期初借款余额当期借款额当期应计利息当期还本付息其中：还本 付息期末借款余额计算指标利息备付率偿债备付率财务生存能力评价：财务计划现金流量表序号项 目计算期0123456711.11.1.11.1.21.1.31.21.2.11.2.21.2.31.2.41.2.5经营活动净现金流（1.1-1.2）现金流入营业收入增值税销项税额补贴收入现金流出经营成本增值税进项税额营业税及附加增值税所得税22.12.22.2.12.2.2投资活动净现金流（2.1-2.2）现金流入现金流出建设投资流动资金33.13.1.13.1.23.1.33.1.43.1.53.23.2.13.2.23.2.3融资活动净现金流（3.1-3.