Chapter5跟单信用证5.1

1、Chapter 信用证 5.1 信用证概述信用证概述n 在国际贸易活动中，买卖双方可能互不信任，买方担心预在国际贸易活动中，买卖双方可能互不信任，买方担心预付付货货款后，卖方不按合同要求发货；卖方也担心在发货或款后，卖方不按合同要求发货；卖方也担心在发货或提交货运单据后买方不付款。因此需要两家银行做为买卖提交货运单据后买方不付款。因此需要两家银行做为买卖双方的保证人，代为收款交单，银行在这一活动中所使用双方的保证人，代为收款交单，银行在这一活动中所使用的工具就是信用证。的工具就是信用证。n 信用证业务信用证业务以银行信用代替以银行信用代替了了商业信用商业信用。n 信用证是银行有条件保证付款的证

2、书。信用证是银行有条件保证付款的证书。 信用证是信用证是开证行开证行根据根据申请人申请人的要求和指示、向的要求和指示、向受受益人益人开立的、在一定期限内凭规定的开立的、在一定期限内凭规定的符合信用证条款符合信用证条款的单据的单据、即期即期或一个可以确定的或一个可以确定的将来日期将来日期承付一定金承付一定金额的额的书面承诺书面承诺。I.定义辨析几个概念辨析几个概念n 承付承付n 议付议付n 偿付偿付n 结汇结汇203-205203-205 1.开证行负开证行负第一性付款责任第一性付款责任 2.信用证信用证独立文件独立文件，与买卖合同相分离。，与买卖合同相分离。 3.信用证是信用证是单据化单据化业

3、务业务 II. 信用证的性质问题：、是无条件负此责任吗？、什么情况下负此责任？P208-209即：银行只处理单据，而非货物！如何理解“独立”1.applicant/ opener (the buyer)开证申请人开证申请人 2.issuing/opening bank 开证行开证行3.beneficiary (the seller)受益人受益人4.advising 通知行通知行5.nominated （paying/ accepting/negotiating ） bank 被指定银行（付款行、承兑行、议付行）被指定银行（付款行、承兑行、议付行）6.confirming bank保兑行保兑行7

4、.reimbursing bank偿付行偿付行III. 信用证的当事人n 关注各方当事人在信用证业务流程中的关注各方当事人在信用证业务流程中的权利、责任和义务权利、责任和义务IV.信用证的内容信用证的内容n 可参考附式可参考附式6-2开立不可撤销跟单信用证时致收开立不可撤销跟单信用证时致收益人通知书。益人通知书。 (P223-229)n 可参考附式可参考附式7-10议付信用证标准格式（书信格式）议付信用证标准格式（书信格式） (P300)1. 信用证的当事人信用证的当事人 开证申请人开证申请人( (买方买方); );开证行开证行; ;通知行通知行; ;受益人受益人( (卖方卖方); );议付行

5、议付行; ;付付款行款行; ;保兑行等。保兑行等。2. 信用证的性质、种类信用证的性质、种类一般为不可撤消的跟单信用证一般为不可撤消的跟单信用证, ,如如: :IRREVOCABLE DOCUMENTARY CREDIT 3. 信用证号码、开证日期与地点信用证号码、开证日期与地点如如: L/ C N O.: E - 02 - L - 02969 D A T E A N D P L A C E O F ISS U E:2001/ 09/ 28 H O N G K O N G 4. 信用证的有效期及到期地点信用证的有效期及到期地点常见的条款有常见的条款有: 例例1. Expiry date: Ma

6、y 20, 2001 in the country of the beneficiary for negotiation. 有效期有效期:2001 年年5 月月20 日前日前,在受益人国家议付有效。在受益人国家议付有效。例例2. T his credit re m ains valid/ force/ good for negotiation in China until the 15th day after the date of ship ment. 本信用证为装运期后本信用证为装运期后15 天在中国议付有效。天在中国议付有效。例例3. Draft m ust be negotiated

7、in C hina within 15 days fro m the date of Bill of Lading but not later than 15th July 2001. 汇票需自提单日期起汇票需自提单日期起15 天内在中国议付天内在中国议付,但不得超过但不得超过2001 年年7 月月15 日。日。5. 金额、币别金额条款是信用证的核心内容之一。其表达方金额、币别金额条款是信用证的核心内容之一。其表达方式有式有: 例例1 . Amount:USD.金额金额:.美元美元例例2.Foranamount /asum notexceedingtotalof ./uptoanaggrega

8、teamountof .总金额不超过总金额不超过. 6.汇票条款汇票条款 主要注明汇票的金额、付款人、付款期限、出票依据等。主要注明汇票的金额、付款人、付款期限、出票依据等。例例. 1 . Credit available with any bank by negotiation, against presentation of beneficiarys draft(s) atsight, drawnon usin duplicate.本信用证可由任何一家银行议付本信用证可由任何一家银行议付,议付时需提供由受益人向开证议付时需提供由受益人向开证行开出的即期汇票一式两份。行开出的即期汇票一式两份

9、。例例2 .Alldraftsmustbemarked“. DrawnundertheMeritaBankLtd. HelsinkiL/CNo SRT9502422dated AUG 24,2001”.所有汇票上必须注明所有汇票上必须注明:根据赫尔辛基根据赫尔辛基. Merita银行在银行在2001年年8月月24日开出的第日开出的第SRT9502422号信用证开出本汇票。号信用证开出本汇票。. 7.7.货物说明货物说明内容一般包括货名、品质、数量、单价、贸易术语等。常见内容一般包括货名、品质、数量、单价、贸易术语等。常见的贸易术语有的贸易术语有:FOB:FOB、CFRCFR、CIFCIF、FC

10、AFCA、CPTCPT、CIPCIP等。等。例例1.DESCRIPTION OF GOODS: 1.DESCRIPTION OF GOODS: 100% COTTONAPRONASPERS/CNO.AH107100% COTTONAPRONASPERS/CNO.AH107货物说明货物说明: :纯棉围裙纯棉围裙, ,合同号合同号. AH107 . AH107 ART NO. QUANTITY UNIT PRICE ART NO. QUANTITY UNIT PRICE 49394(014) 2000PIECES USD1.00 49394(014) 2000PIECES USD1.00 4939

11、5(014) 2000PIECES USD1.00 49395(014) 2000PIECES USD1.00 49396(014) 3500PIECES USD1.25 49396(014) 3500PIECES USD1.25 49397(014) 4000PIECES USD1.25 49397(014) 4000PIECES USD1.25 CIF SINGAPORECIF SINGAPORE例例2. COVERING SHIPMENT OF: 4 ITEMS OF CHINESE CERAMIC DINNERWARE INCLUDING: HX1115 200SETS, HX2012

12、300SETS, HX4055500SETS AND HX4510250SETS DETAILS IN ACCORDANCE WITH SALES CONFIRMATION NO AHHX0121 DATED APR. 15, 2001 CIF TORONTO CANADA 以下货物以下货物:4种中国陶瓷餐具包括种中国陶瓷餐具包括:HX1115号号200套、套、HX2012号号. 300套、套、HX4055号号500套和套和. HX4510号号250套套;细节与细节与2001年年4月月15日所签合同第日所签合同第. AHHX0121一致一致, CIF 多伦多多伦多,加拿大。加拿大。. 8.单据

13、条款单据条款 信用证项下所需要的单据除汇票外信用证项下所需要的单据除汇票外,通常还有通常还有:商业发票、装箱商业发票、装箱单、海运提单、保险单、普通单、海运提单、保险单、普通(普惠制普惠制)原产地证书、各种受益原产地证书、各种受益人证明及各种其他证明等全套单据条款。人证明及各种其他证明等全套单据条款。例例:本信用证受益人根据新加坡广东银行所开第本信用证受益人根据新加坡广东银行所开第 211LC2626号信用证号信用证开出即期的以开证行为付款人、按开出即期的以开证行为付款人、按 100 %发票金额的汇票发票金额的汇票,由中国由中国银行议付。银行议付。 需要的单据需要的单据:(除非另有规定除非另有

14、规定,每份单据一式三份每份单据一式三份) 签字的商业发票签字的商业发票 签字的装箱单签字的装箱单 中国原产地证书中国原产地证书 海运保险单海运保险单. 全套清洁全套清洁“已装船已装船”海运提单海运提单. （英文表述见下（英文表述见下页）页）例例: CREDIT AVAILABLE WITH BANK OF CHINA BY NEGOTIATION AGAINST PRESENTATION OF THE DOCUMENTS HEREIN AND BENEFICIARYS DRAFT(S) AT SIGHT DRAWN ON ISSUING BANK FOR 100 PCT OF THE INVO

15、ICE AMOUNT MARKED“DRAWN UNDER THE KWANGTUNG PROVINCIAL BANK, SINGAPORE, L/ C N O. 211LC2626” DOCUMENTS REQUIRED: (IN TRIPLICATE UNLESS OTHERWISE STIPULATED) SIGNED COMMERCIALINVOICE SIGNED PACKING LIST CERTIFICATE OF CHINESE ORIGIN MARINEINSURANCE POLICY. FULLSET OF CLEAN“ON BOARD”MARINE BILLS OF LA

16、DING.9.9.商业发票条款商业发票条款 COMMERCIAL INVOICE CERTIFYING AT THE SAME TIME： ORIGIN OF GOODS, CONTENTS ARE TRUE , PRICES CORRECT AND CURRENT, THAT IT IS THE ONLY INVOICE ISSUED； FOR THE GOODS DESCRIBED HEREIN AND MENTIONING THAT IT IS THEIR EXACT VALUE WITHOUT ANY DEDUCTION OFPAYMENTIN ADVANCE. ONE ORIGINA

17、L COPY MUST BE CERTIFIED BY CCPIT.n 商业发票上同时证明:货物的产地、发票的内容是真实的;价格是正确的;它是为所述货物签发的唯一的发票;所列为实价并未扣除任何预收款项;发票的一份正本须由中国国际贸易促进委员会证明。 10.10.装箱单据条款装箱单据条款 PACKING LIST MUST SHOW GROSS WEIGHT , NET WEIGHT AND MEASUREMENT PER CARTON SEPARATELY装箱单上需分别表明每箱的毛重、净重和尺码。装箱单上需分别表明每箱的毛重、净重和尺码。 11.11.运输单据条款运输单据条款 FULL SET

18、 OF CLEAN ON BOARD OCEAN BILLS OF LADINGMADE OUT TO ORDER OF BANK OF COMMUNICATIONS,HONGKONG MARKED FREIGHT PREPAID AND NOTIFY APPLICANT OR FULL SET OF CLEAN ORIGINAL RAILWAY CARGO RECEIPT CONSIGNED TO BANK OF COMMUNICATIONS, HONGKONG MARKED FREIGHT PREPAID AND NOTIFY APPLICANT.n 全套清洁已装船海运提单抬头作成凭香港交

19、通银行指示,注明运费预付并通知开证申请人 或 全套清洁正本铁路货物收据收货人为香港交通银行,注明运费预付并通知开证申请人。12. 12. 保险单据条款保险单据条款 MARINE INSURANCEPOLICY OR CERTIFICATE ENDORSED IN BLANK BY THE INSURED FOR AT LEAST 110 % OF THE CIF VALUE COVERING ALL RISKS AS PER OCEAN MARINE CARGO CLAUSES (1/ 1/ 1981) OF PIC C. INSURANCE TO INCLUDE THE RISKS O F

20、JETTISON AND WASHING OVER BOARD IN CASE OF SHIPMENT BY CONTAINER . 海运保险单或保险凭证由投保人空白背书海运保险单或保险凭证由投保人空白背书,保险金额不少于保险金额不少于CIF 价价值的值的110 % ,投保中国人民保险公司海洋运输货物保险条款投保中国人民保险公司海洋运输货物保险条款(1981 年年1 月月1 日日)的一切险。如果货物需用集装箱运输还需投保抛掷、的一切险。如果货物需用集装箱运输还需投保抛掷、海水冲击险海水冲击险(JWOB)。13. 13. 产地证条款产地证条款 CERTIFICATE OF ORIGIN ISSU

21、ED BY CHINA COUNCIL FOR PROMOTION OF INTERNATIONAL TRADE AND SHOW CONSIGNEE AS“ TO WHOM IT MAY CONCERN”. 要求中国国际贸易促进委员会签发一般原产地证，产地证中收要求中国国际贸易促进委员会签发一般原产地证，产地证中收货人应填货人应填“ 有关部门。有关部门。” 14. 其他条款其他条款 BENEFICIARYS CERTIFICATE CERTIFYING THAT FULL SET OF NON- NEGOTIABLE COPIES OF DOCUMENTS SENT TO APPLICANT

22、 IMMEDIATELY AFTER SHIPMENT. 要求受益人提供证明文件要求受益人提供证明文件,证实在装运后立即将全套非议付单据证实在装运后立即将全套非议付单据寄开证申请人。寄开证申请人。15. 装运条款装运条款( CLAUSES ON SHIPMENT ) 通常包括装运港通常包括装运港(地地)、目的港、目的港(地地)、装运期限、能否分批、装运等。、装运期限、能否分批、装运等。常见的条款有常见的条款有: a. 装运港、目的港装运港、目的港 FROM ANY CHINESE PORT TO LONDON 从任何一个中国口岸运到伦敦从任何一个中国口岸运到伦敦b. 装运期装运期 LATEST

23、 DATE OF SHIPMENT:JUNE 15, 2001 最迟装运期最迟装运期:2001 年年6 月月15 日。日。c. 分批装运分批装运/ 转运转运 TRANSHIPMENT AND PARTIAL SHIPMENT NOT ALLOWED 不允许分批装运不允许分批装运/ 转运转运16. 佣金与折扣条款佣金与折扣条款例例1. 5 % COMMISSION TO BE DEDUCTED FROM INVOICEVALUE. 缮制发票时应扣除缮制发票时应扣除5 % 的佣金。的佣金。例例2. INVOICE AND DRAFTS TO BE DRAWN ON FULL CIF VALUE. BUT THE BENEFICIARY IS TO BE PAID 5 % LESS AS COMMISSION PAYABLE TO OPENERS AT THE TIME OF NEGOTIATION AND THIS SHOULD BE IN CORPORATED ON BANK SCHEDULE. 发票和汇票开列货款全额发票和汇票开列货款全额,但议付银行付给出口人货款时但议付银行付给出口人货款时,必须扣除必须扣除5 % 的金额作为付给开证申请人的佣金。议付行应将佣金金额填的金额作为付给开