U8+V12.1功能介绍-成本管理-PART2(按品种、按订单核算)

1、yonyouup information technology Co.,LtdU8+V12.1成本管理功能介绍用友优普信息技术有限公司2015年 6月yonyouup information technology Co.,Ltd一产品概述二应用准备三按品种核算应用流程四按订单核算应用流程五按工序核算应用流程六特殊业务主题 课 程 大 纲3 课程大纲-按品种核算应用流程yonyouup information technology Co.,Ltd主要应用模式：品种、批次、订单、工序 3 按品种核算4 按订单核算5 按工序核算成本主要核算方法yonyouup information technol

2、ogy Co.,Ltd3.2 按品种核算-日常操作流程图yonyouup information technology Co.,Ltd一、建立账套：一、建立账套：启用主要模块-产品结构或物料清单、采购管理、库存管理、存货管理、总账、成本管理（也可以启用生产订单及车间管理）。二、基础档案：二、基础档案：部门档案、存货档案、仓库档案、收发类别、单据类型与收发类别对照表、供应商档案、成本中心档案等已建。3.3 基础档案yonyouup information technology Co.,Ltd3.3 基础档案项目档案与物料清单母件对应，按品种核算 ，单据出、入库取数都需要直接或间接引用。点“引入”

3、，可自动使项目编码、项目名称与物料清单母件编码、母件名称逐项对应。yonyouup information technology Co.,Ltd3.4 产品结构或物料清单子件领料部门所对应的成本中心与母件共同构成实际成本对象。子件最少有一个领料部门必须在“成本中心对照”中确定的成本中心范围之内，否则母件不能成为成本核算对象。yonyouup information technology Co.,Ltd3.5 供应链相关业务如果是专用材料 ，“成本项目编码、出库类别、部门、记账日期”是否正确，是能否取到成本材料耗用表的四个必须要素。出库类别与成本选项设置类别一致按成本项目领 料。如果启用生产订单

4、且按生产订单领料，系统可自动带出项目信息，此时不需要手动输入项目。部门对应的成本 中心与产品结构或物料清单子件的领料部门对应的成本中心一致yonyouup information technology Co.,Ltd如果是共用材料 ，“出库类别、部门、记账日期”是否正确，是能否取到成本材料耗用表的三个必须要素。出库类别与成本选项设置类别一致部门在“成本 中心对照”中成本 中心范围之内3.5 供应链相关业务yonyouup information technology Co.,Ltd3.5 供应链相关业务“成本项目编码、入库类别、部门”是否正确，是能否取到成本“完工产品日报表”或“完工产品处理表

5、”的三个必须要素。部门对应的成本 中心与产品结构或物料清单子件的领料部门对应的成本中心一致入库类别与成本选项设置类别一致按成本项目入库。两种情况不需手工录入：1）项目编码与存货编码唯一对应，系统自动对应取数2）按生产订单入库，系统自动带出项目。yonyouup information technology Co.,Ltd3.5 供应链相关业务如果选择成本计算（即手工卷积），在存货进行日常单据记账及特殊单据记账；如果应用卷积运算，一般情况下，不需要再单独做记账及期末处理 。yonyouup information technology Co.,Ltd3.6.1 成本设置-选项yonyouup i

6、nformation technology Co.,Ltd3.6.2 成本设置-成本中心对照在基础档案中确定成本中心yonyouup information technology Co.,Ltd3.6.3 成本设置-定义产品属性在成本计算前每月都需要点“刷新成本对象”，刷新出本月基本与实际成本对象，作为归集与分配的依据。yonyouup information technology Co.,Ltd3.6.4 成本设置-定义费用明细与总账接口定义各费用明细与取数公式。yonyouup information technology Co.,Ltd3.6.5 成本设置-定义分配率直接人工分配率：按产

7、品产量制造费用分配率：按产品产量共用材料分配率：按自定义分配率：入库数量*参考售价*权重系数。在产品分配率：只计算材料成本，约当系数选择“每月变动” 。yonyouup information technology Co.,Ltd3.6.6 成本设置-期初余额调整-开账3、取数后的标准材料金额与实际金额存在差异，可按成本中心实际数据录入，系统自动按当前成本重新进行分配。4、人工及制造费用可手工录入，也支持按已确认的实际材料金额权重分配。1、录入在产数量，进行“材料取数”，可按定额及库存结存或最新单价自动推算在产品材料金额。5、期初余额确定无误，进行“记账”，可显示各数据录入菜单。yonyouu

8、p information technology Co.,Ltd齐套修改各成本费用项目总成本。在存货调整单价的同时，批量修改在产品所有子件材料单价 根据差异汇总信息，手工同步进行总账凭证调整。3.6.7 成本设置-期初余额调整-日常录入yonyouup information technology Co.,Ltd3.7 核算-单据检查 在成本计算前，每天或定期核查各种业务单据是否符合成本 计算条件，提高成本计算的准确性及效率yonyouup information technology Co.,Ltd3.8 成本数据录入材料及外购半成品耗用人工费用表 折旧费用表制造费用表 完工产品日报表月末在

9、产品处理表完工产品处理表在产品每月变动约当系数表自定义分配标准表yonyouup information technology Co.,Ltd3.8 成本数据录入-数据录入导航1.成本日常数据录入，可自行完成全部录入流程，也可利用系统提供的导航。2.利用导航，可引导每一步及后续步骤的操作，直到完全完成数据录入工作（具体帮助说明，可从“业务场景业务应用成本管理日常录入导航”进入查看场景说明。3.根据操作状态，导航图可动态显示各步骤完成及变化情况。yonyouup information technology Co.,Ltd3.8 成本数据录入-数据录入导航1.成本日常数据录入，可自行完成全部录入

10、流程，也可利用系统提供的导航。2.利用导航，可引导每一步及后续步骤的操作，直到完全完成数据录入工作（具体帮助说明，可从“业务场景业务应用成本管理日常录入导航”进入查看场景说明。3.根据操作状态，导航图可动态显示各步骤完成及变化情况。yonyouup information technology Co.,Ltd3.8.1 材料及外购半成品耗用表取出各产品本月实际耗用材料数量。非卷积运算时必须进行取数或手工录入；卷积运算时不需要执行此步骤，系统自动进行取数操作。yonyouup information technology Co.,Ltd3.8.2 人工费用表从总账取出各成本中心当月实际发生的直接

11、人工费用金额。yonyouup information technology Co.,Ltd3.8.3 折旧费用表从总账取出各成本中心当月实际发生的折旧费用费用金额。yonyouup information technology Co.,Ltd3.8.4 制造费用表从总账取出各成本中心当月实际发生的其它制造费用金额。yonyouup information technology Co.,Ltd从库存取出完工数量，或通过EXCEL直接导入。3.8.5 完工产品日报表yonyouup information technology Co.,Ltd3.8.6 完工产品处理表从库存取出完工数量，或通过E

12、XCEL直接导入，主要作为共用材料分配标准。yonyouup information technology Co.,Ltd3.8.7 月末在产品处理表手工录入或从EXCEL导入在线盘点数量。yonyouup information technology Co.,Ltd3.8.8 在产品每月变动约当系数表每月录入材料的约当加工程度系数（如果材料非一次性投入，否则应为1）yonyouup information technology Co.,Ltd3.8.9 自定义分配标准表手工或从EXCEL导入自定义分配率中所自设的项目“权重系数”。yonyouup information technology

13、 Co.,Ltd3.9 卷积运算 业务单据核对完毕，数据录入操作完毕，可以进行成本计算，一般情况下，选择“自动卷积” 先进行成本的逻辑检查 ，根据检查 报告，进行数据的调整，确认无误，进行成本计算。 yonyouup information technology Co.,Ltd点击“检查报告”，根据系统提供的“错误位置、原因、解决方案”，进行数据分析、调整 。 3.10 检查报告yonyouup information technology Co.,Ltd3.11 成本核对-公共料费分配检核输入区：检查 或计算完毕 后，根据提示，按成本中心输入相应的公共材料或费用编码 。显示区：根据输入信息，

14、自动显示各成本对象分配后金额或数量、权重，及所采用的所有相关分配标准。同时显示公共料费及在产品分配率，供参照判断。yonyouup information technology Co.,Ltd3.11 成本核对核对总体投入产出的正确性 yonyouup information technology Co.,Ltd可核对历史期间数据。可从出库单据中排除不参与核对的出库类别。3.11材料领用核对可从出库单据中排除不参与核对的非生产部门。可核对专用材料及共用材料。yonyouup information technology Co.,Ltd3.11材料领用核对显示计入成本的出库类别及审核选项显示凭证

15、中所对应的生产成本科目，辅助在产材料成本与总账对账双击或右键可联查存货“流水账”，追查不平数据单据类型、出库类别、出库部门、记账日期等信息，快速查明不平原因yonyouup information technology Co.,Ltd可核对历史期间数据。可从产成品库单据中排除不参与核对的入库类别。可从产成品入库单据中排除不参与核对的非生产部门。3.11生产入库核对yonyouup information technology Co.,Ltd显示计入成本的出库类别及审核选项显示凭证中所对应的生产成本科目，辅助在产材料成本与总账对账双击或右键可联查存货核算“产成品入库单列表”，追查不平数据单据类型

16、、入库类别、入库部门、记账日期等信息，快速查明不平原因3.11生产入库核对yonyouup information technology Co.,Ltd3.12.1 报表分析-成本差异汇总分析选择比较基准，进行成本对象的汇总分析。yonyouup information technology Co.,Ltd3.12.2 报表分析-成本差异明细分析对产品的明细材料 、费用与各比较基准进行逐一对比。yonyouup information technology Co.,Ltd3.12.3 报表分析-产品横向比较分析选择一个成本对象与其它任选多个成本对象进行数量与金额的对比。yonyouup inf

17、ormation technology Co.,Ltd3.12.4 报表分析-成本项目构成分析对同一成本对象的料、工、费结构进行图形分析。yonyouup information technology Co.,Ltd一产品概述二应用准备三按品种核算应用流程四按订单核算应用流程五按工序核算应用流程六特殊业务主题 课 程 大 纲4 课程大纲-按订单核算应用流程yonyouup information technology Co.,Ltd4.2 按订单核算-日常操作流程图yonyouup information technology Co.,Ltd一、建立账套：一、建立账套：启用主要模块-物料清单、

18、生产订单、采购管理、库存管理、存货管理、总账、成本管理（也可以启用车间管理）。二、基础档案：二、基础档案：部门档案、存货档案、仓库档案、收发类别、单据类型与收发类别对照表、供应商档案、成本中心档案等已建。4.3 基础档案yonyouup information technology Co.,Ltd4.4 生产制造相关业务对录入的各生产订单进行审核，其中“生产部门、审核日期、关闭日期”对本月实际成本对象有着直接影响。关闭日期如果在上月或以前，不纳入本月实际成本计算对象范围之内。审核日期如果在当月以后月份，不纳入本月实际成本计算对象范围之内。生产部门必须在“成本中心对照”中确定的成本中心范围之内。

19、yonyouup information technology Co.,Ltd4.5 供应链相关业务如果是专用材料 ，“订单号、出库类别、部门、记账日期”是否正确，是能否取到成本材料耗用表的四个必须要素。按生产订单领 料出库类别与成本选项设置类别一致部门对应的成本中心与生产订单上生产部门对应的成本中心一致yonyouup information technology Co.,Ltd如果是共用材料 ，“出库类别、部门、记账日期”是否正确，是能否取到成本材料耗用表的三个必须要素。出库类别与成本选项设置类别一致部门在“成本 中心对照”中成本 中心范围之内4.5 供应链相关业务yonyouup inf

20、ormation technology Co.,Ltd4.5 供应链相关业务“生产订单号、入库类别、部门”是否正确，是能否取到成本“完工产品日报表”或“完工产品处理表”的三个必须要素。按生产订单入库入库类别与成本选项设置类别一致部门对应的成本中心与生产订单上生产部门对应的成本中心一致yonyouup information technology Co.,Ltd4.5 供应链相关业务如果选择成本计算（即手工卷积），在存货进行日常单据记账及特殊单据记账；如果应用卷积运算，一般情况下，不需要再单独做记账及期末处理 。yonyouup information technology Co.,Ltd4.6

21、.1 成本设置-选项yonyouup information technology Co.,Ltd4.6.2 成本设置-成本中心对照在基础档案中确定成本中心yonyouup information technology Co.,Ltd4.6.3 成本设置-定义产品属性在成本计算前每月都需要点“刷新成本对象”，刷新出本月基本与实际成本对象，作为归集与分配的依据。yonyouup information technology Co.,Ltd4.6.4 成本设置-定义费用明细与总账接口定义各费用明细与取数公式。yonyouup information technology Co.,Ltd4.6.5

22、成本设置-定义分配率直接人工分配率：按产品产量制造费用分配率：按产品产量共用材料分配率：按自定义分配率：入库数量*参考售价*权重系数。在产品分配率：材料按完工定额倒挤，其中共用料费选择“按原材料占用”，即费用按完工与在产材料所占金额比率分配到完工产品与在产品中。yonyouup information technology Co.,Ltd4.6.6 成本设置-期初余额调整-开账3、取数后的标准材料金额与实际金额存在差异，可按成本中心实际数据录入，系统自动按当前成本重新进行分配。4、人工及制造费用可手工录入，也支持按已确认的实际材料金额权重分配。1、录入在产数量，进行“材料取数”，可按定额及库存

23、结存或最新单价自动推算在产品材料金额。5、期初余额确定无误，进行“记账”，可显示各数据录入菜单。yonyouup information technology Co.,Ltd4.6.7 成本设置-期初余额调整-日常录入齐套修改各成本费用项目总成本。在存货调整单价的同时，批量修改在产品所有子件材料单价 根据差异汇总信息，手工同步进行总账凭证调整。yonyouup information technology Co.,Ltd4.7 核算-单据检查 在成本计算前，每天或定期核查各种业务单据是否符合成本 计算条件，提高成本计算的准确性及效率yonyouup information technology

24、 Co.,Ltd4.8 成本数据录入材料及外购半成品耗用人工费用表 折旧费用表制造费用表 完工产品日报表完工产品处理表产品材料定额每月变动表自定义分配标准表期初在产调拨（入库调整）yonyouup information technology Co.,Ltd4.8 成本数据录入-数据录入导航1.成本日常数据录入，可自行完成全部录入流程，也可利用系统提供的导航。2.利用导航，可引导每一步及后续步骤的操作，直到完全完成数据录入工作（具体帮助说明，可从“业务场景业务应用成本管理日常录入导航”进入查看场景说明。3.根据操作状态，导航图可动态显示各步骤完成及变化情况。yonyouup informati

25、on technology Co.,Ltd4.8.1 材料及外购半成品耗用表取出各产品本月实际耗用材料数量。非卷积运算时必须进行取数或手工录入；卷积运算时不需要执行此步骤，系统自动进行取数操作。yonyouup information technology Co.,Ltd4.8.2 人工费用表从总账取出各成本中心当月实际发生的直接人工费用金额。yonyouup information technology Co.,Ltd4.8.3 折旧费用表从总账取出各成本中心当月实际发生的折旧费用费用金额。yonyouup information technology Co.,Ltd4.8.4 制造费用表从

26、总账取出各成本中心当月实际发生的其它制造费用金额。yonyouup information technology Co.,Ltd4.8.5 完工产品日报表从车间管理取出完工数量，或通过EXCEL直接导入。yonyouup information technology Co.,Ltd4.8.6 完工产品处理表从库存取出完工数量，或通过EXCEL直接导入，主要作为共用材料分配标准。yonyouup information technology Co.,Ltd4.8.7 自定义分配标准表手工或从EXCEL导入自定义分配率中所自设的项目“权重系数”。yonyouup information techn

27、ology Co.,Ltd4.8.8 产品材料定额每月变动表点“展算子件”，取出完工产品应负担的材料耗量。yonyouup information technology Co.,Ltdl调整入库操作期初在产调拨表-调整入库：选择调整入库，在显示界面中批量或单个选择需要调整的成本 对象。4.8.9 期初在产调拨l 应用场景：以下原因可能造成订单关闭后大批在产成本需要调拨，调拨无法批量操作在产分配率选择按约当产量，在产盘点不准确在产品分配率选择按实际工时，在产工时统计不准确废品数量归到在产，订单未及时关闭改制、停产等其它原因yonyouup information technology Co.,L

28、tdl 调整入库生成入库调整单 ：卷积计算后，自动在存货核算生成入库金额为在产金额的入库调整单 ，备注描述为“在产金额调整”（在卷积计算时以第一笔业务记入存货明细账）。期初在产调拨表：形成入库调整单后，在本表相应行自动显示“已生单 ”。调整单删除：恢复卷积，自动删除所有入库调整单。以下情况不允许调整：n本月已做过卷积计算n订单本期有领料或入库n订单本期为“打开”状态n订单对应的入库单已被卸载或删除n订单所属存货已在存货核算中进行了期末处理4.8.9 期初在产调拨yonyouup information technology Co.,Ltd4.9 卷积运算 业务单据核对完毕，数据录入操作完毕，可以进行成本计算，一般情况下，选择“自动卷积” 先进行成本的逻辑检查 ，根据检查 报告，进行数据的调整，确认无误，进行成本计算。 yonyouup information technology Co.,Ltd点击“检查报告”，根据系统提供的“错误位置、原因、解决方案”，进行数据分析、调整 。 4.10 检查报告yonyouup information technology Co.,Ltd4.11 成本核对-公共料费分配检核输入区：检查 或计算完毕 后，根据提示，按成本中心输入相应的公共材料或费用编码 。显示区：根据输入信息，自动显示各成