金蝶EAS固定资产操作手册

1、第5章 固定资产核算固定资产、抵债资产、无形资产等资产类别5.1 基础设置本模块为基础设置，主要内容有各种固定资产基础资料的定义操作说明。基础设置是指固定资产业务的背景资料及业务政策设置。本章主要讲述了金蝶EAS固定资产系统在初始化前的基础资料如何进行设置。固定资产系统的基础设置是金蝶EAS固定资产业务进行业务操作的第一步，所以设置尤为重要。在进行初始卡片录入之前，必须定义固定资产业务所需的若干基础资料，才能进行下一步操作。从金蝶EAS的主界面，选择资产管理->固定资产->基础设置。如下图所示：  该模块用于设置系统基础数据。包括固定资产类别、使用状态、变动方式

2、、经济用途、折旧方法、折旧政策 、减值政策、模拟折旧方案、评估方法、评估方案、租赁类型、自定义统计类别、卡片项目默认值。系统提供初始化数据引入模板，当存在大量初始化数据时，只需将初始化数据按照规定的格式录入到模板上，通过初始化数据引入功能，快速，准确地完成初始化数据的输入步骤，从而为完成初始化工作奠定良好的基础。5.101变动方式固定资产变动方式是固定资产在进行新增、变更、清理、调拨、盘点等业务时，需要定义的资产变动的业务原因。变动方式定义主要包括变动方式的新增，修改，删除等功能。如下图所示：  u 新增从金蝶EAS的主界面，选择资产管理->固定资产->基础设置

3、->变动方式，选中某个节点，点击新增按钮，如下图所示：  界面属性列表说明：属性类型说明和约束是否可录入是否必录编码字符系统自动生成，编码要唯一；并符合编码规则的定义否否名称字符不允许重复.控制在80个字符内是是对方科目字符可输入科目编码，也可选择是是集团控制级次字符用于指定集团控制变动方式的级次关系。只有一级变动方式需要用户指定控制级次。非一级变动方式自动继承上级变动方式的设置。选择的数据范围为0-10的整数，系统默认为。是是备注字符用户输入控制在255个字符内是是 如果变动方式是集团定义的，则可以在界面上单击【】按钮引入上级定义好的数据。如下图所示：&#

4、160; 用户选择需要引入的数据单击选择列前的选择框选中所需数据，再单击【】或者【】引入数据。如果用户需要引入所有数据则可以单击【】，快速选择所有数据然后再引入。被引入的数据行显示绿色底纹，表明数据引入成功。用户也可以使用【】或者【】选择项查询引入数据情况。引入所需数据后退出该界面，在变动方式界面中会显示您所有的变动方式数据。当引入数据错误时，可以点击【】，对已引入的数据进行取消操作，但取消操作的前提，必须是该数据未被其他业务使用，否则取消操作会失败。u 删除 操作前提：用户必须拥有删除的权限。被删除的变动方式必须未使用过并且没有下级节点。 用户需要删除变动方式时

5、，用户需要删除的变动方式下没有下级节点，用户可以直接选择需删除的变动方式行，点击【】删除。若需要删除的变动方式有下级节点，则需要删除下级节点后再删除变动方式。5.102折旧方法关于固定资产折旧管理业务流程：设置折旧方法/折旧政策计提折旧折旧维护审核完毕从金蝶EAS的主界面，选择资产管理->固定资产->基础设置->折旧方法。系统预设的折旧方法包括平均年限法、工作量法、双倍余额递减法、年数总和法。在折旧方法界面主要有查询功能，也提供自定义折旧方法的功能。如下图所示：  经关总确认，大同商行使用的折旧方法是系统预设的平均年限法（基于原值）。温馨提醒：因折旧方法是

6、集团共享的基础资料。因此折旧方法的定义，只能在登录总行时才能进行，下属支行不能自定义折旧方法。5.103折旧政策固定资产折旧政策是用于描述资产折旧的规则与策略的基础资料，是大同商行共享的基础资料，全集团可以定义多套折旧政策，每家公司可以选用不同的折旧政策计提折旧。折旧政策定义主要包括折旧政策的新增，修改，删除等功能。如下图所示：  u 新增操作前提：操作用户必须通过权限检查，如果没有权限则不允许新增。 从金蝶EAS的主界面，选择资产管理->固定资产->基础设置->折旧政策，如下图所示：  界面属性说明列表：属性类型说明及约束是

7、否可录入是否必须编码字符系统自动生成，编码要唯一；符合编码规则的定义否是名称字符不允许重复是是描述字符 是否调整变动对折旧的影响范围布尔型默认影响下期折旧是否尾差处理规则布尔型系统默认为”最后一期提完折旧”是是计提起止时点布尔型系统默认为“本期新增资产不提折旧，本期清理资产提折旧”是是计提判据布尔型系统默认为“根据使用状态决定是否提折旧”是是初始化旧资产按剩余价值在剩余使用寿命内进行折旧摊销布尔型系统默认为不选中；此选项对于初始化时即存在折旧的卡片，在使用平均年限法计提折旧时，可选择使用基于原值的计算方法或基于净值的计算方法，选中，则采用基于净值的计算方法计算折旧，不选中，则采用基于

8、原值的计算方法计算折旧是否  温馨提醒：在用户保存折旧政策的时候必须进行合法性检查，检查的逻辑如下：u 首先再次进行用户权限检查，如果用户没有相应操作权限，则不允许保存；u 检查所有必录字段是否都已录入。编码和名称都是必须录入的字段。u 编码，名称不能重复。以上任何一项检查如果没有通过，则置输入焦点到相应的位置，等待用户补充、改正。 5.104使用状态固定资产使用状态主要标识资产当前的使用状况。是固定资产管理过程中必要的基础资料之一。使用状态的基础设置主要包括使用状态的新增，修改，删除等功能。如下图所示：  u 新增从金蝶EAS的主界面，选择资

9、产管理->固定资产->基础设置->使用状态。如下图所示：  界面属性说明列表：属性类型说明及约束是否可录入是否必须编码字符系统自动生成，编码要唯一；符合编码规则的定义否是名称字符不允许重复.控制在80个字符内是是计提折旧布尔型系统默认为空，选中则代表该状态的资产需要计提折旧，反之不需要计提折价，该选项需要与折旧政策联合起来才能决定卡片是否需要提折旧是是备注字符用户录入控制在255 个字符内是否表2-4 如果使用状态是集团定义的，则可以在界面上单击【】按钮引入上级定义好的数据。如下图所示：  用户选择需要引入的数据单击选择列前的

10、选择框选中所需数据，再单击【】或者【】引入数据。如果用户需要引入所有数据则可以单击【】，快速选择所有数据然后再引入。被引入的数据行显示绿色底纹，表明数据引入成功。用户也可以使用【】或者【】选择项查询引入数据情况。引入所需数据后退出该界面，在使用状态界面中会显示您所有的使用状态数据。当引入数据错误时，可以点击【】，对已引入的数据进行取消操作，但取消操作的前提，必须是该数据未被其他业务使用，否则取消操作会失败。 u 删除操作前提：用户必须拥有删除的权限。被删除的使用状态必须未使用过并且没有下级节点。 用户需要删除使用状态时，用户需要删除的使用状态下没有下级节点，用户可以直接选择

11、需删除的使用状态行，点击【】删除。若需要删除的使用状态有下级节点，则需要删除下级节点后再删除使用状态。5.105固定资产类别大多数企业因为所管理的固定资产数量巨大，种类繁多，需要对固定资产对分类处理。因此，在本系统中，提供了自定义固定资产类别的功能，以满足用户进行固定资产分类管理的要求。固定资产类别是在根管理单元（最上级组织大同市商业银行即总行）中控制级次，日常应用中通常采用的模式是：在根单管理元（总行）中控制所有级次，下级组织单元（支行）直接引用。固定资产类别是固定资产卡片必录项之一，直接影响固定资产所有业务管理，由总行资产会计登录根管理单元（总行）维护，各支行资产会计在具体的组织单元（支行

12、）中通过【引用】来共享根管理单元（大同市商业银行）中的固定资产类别。操作前提：维护固定资产类别的操作前提是：计量单位、折旧政策、减值政策已维护完毕。双击打开固定资产可以看到包括：新增、查询、修改、删除类别等主要功能。如下图所示：  u 新增总行资产会计登录根管理单元（总行），从金蝶EAS的主界面，选择资产管理->固定资产->基础设置->固定资产类别进入固定资产类别界面。新增一条固定资产类别时，点击【】进入固定资产类别新增界面。如下图所示：  界面属性说明列表：分类属性类型说明和约束是否可录入是否必录类别属 性编码字符资产的唯一编码是是名称字符资产

13、的名字手工输入是使用年限整型该类卡片预计使用年的默认值手工输入计量单位字符该类卡片的默认计量单位通过F7选取是预设折旧方法字符从折旧方法中选取通过F7选取记账分类字符该类卡片的记账科目设置，在基础数据中定义通过F7选取预设折旧政策字符从折旧政策中选取通过F7选取是集团控制级次字符只能在一级集团控制级别中设置，二级控制级别中该功能变灰。编码规则前缀字符手工录入，可以作为此类别卡片的编码前缀预设减值政策字符可选择不减值，减值可冲回和减值不可冲回三种政策通过F7选择 按评估值计算净值净额布尔选中则代表卡片的账面价值以当前最新的评估价值为基础计算，不选中则代表卡片的账面价值以入账时的历史价值

14、为基础计算  允许抵扣增值税进项税布尔选中则代表该类型卡片的增值税进项允许抵扣，不选中则代表该类型卡片的增值税进项不允许抵扣   各支行资产会计可以在界面上单击【】按钮引入总行定义好的数据。如下图所示： 用户选择需要引入的数据单击选择列前的选择框选中所需数据，再单击【】或者【】引入数据。如果用户需要引入所有数据则可以单击【】，快速选择所有数据然后再引入。被引入的数据行显示绿色底纹，表明数据引入成功。用户也可以使用【】或者【】选择项查询引入数据情况。引入所需数据后退出该界面，在使用状态界面中会显示您所有的资产类别数据。当引入数据错误时，

15、可以点击【】，对已引入的数据进行取消操作，但取消操作的前提，必须是该数据未被其他业务使用，否则取消操作会失败。注意：支行和总行之间的引用必须是按组织架构逐级进行。u 删除用户需要删除固定资产类别时，点击【】删除。 注意：用户可以选择某一个类别进行删除,当此类别未被使用并且是最明细节点时,可以被删除,否则系统禁止用户删除.。只允许用户删除最明细节点，不允许删除上级节点，如果删除，只能逐级删除。 5.106评估方法用户在进行资产评估时，需要定义资产评估所使用的具体方法。系统提供评估方法的自定义功能。该功能包括：新增、查询、修改、删除等主要功能。如下图所示：  

16、;u 新增从金蝶EAS的主界面，选择资产管理->固定资产->基础设置->评估方法进入评估方法界面。用户需要新增一条评估方法时，点击【】进入评估方法新增界面。如下图所示：    属性类型说明和约束是否可录入是否必录编码字符 是是名称字符 是是描述字符 是否计算公式字符手工录入此评估方法的基本计算公式是否 u 删除用户需要删除评估方法时，点击【】删除。注意：用户可以选择某一个评估方法进行删除,当此评估未被使用时,可以被删除,否则系统禁止用户删除.。 5.107评估方案用户在进行资产评估时，需要对评估的

17、对象、评估的要素、财务核算规则作一个规定。系统提供评估方案功能，以便对这些内容进行定义。该功能包括：新增、查询、修改、删除、启用、禁用评估方案等主要功能。如下图所示：  u 新增从金蝶EAS的主界面，选择资产管理->固定资产->基础设置->评估方案进入评估方案界面。用户需要新增一个评估方案时，点击【】进入评估方案新增界面。如下图所示：   界面属性列表说明：属性类型说明和约束是否可录入是否必录编码字符 是是名称字符 是是评估目的简述字符 是是评估项目枚举可以进行评估的卡片项目，通过-><-从候选

18、项目选取是会计处理规则 分总体规则，具体参数两部分。其中总体规则分不处理、账项调整两项。当选择不处理时，“会计处理规则”里的其他参数均不可选择；当选择账项调整时，“会计处理规则”里的其他参数可选择。 是评估目的对象及范围详细说明字符 是否评估程序说明字符 是否 如用户需要新增一个与刚保存的评估方案相似的方案，可以点击【】快速新增一张方案。 u 删除用户需要删除评估方案时，点击【】删除。注意：用户可以选择某一个方案进行删除,当此方案未被使用时,可以被删除,否则系统禁止用户删除.。 5.108租赁类型用户在进行资产租赁时，需要对

19、租赁的性质进行划分，系统提供租赁类型的查看功能。该功能包括：查询功能。如下图所示：  u 查看从金蝶EAS的主界面，选择资产管理->固定资产->基础设置->租赁类型进入租赁类型界面。用户需要查看一条租赁类型时，点击【】进入租赁类型查看界面。如下图所示：   界面属性列表说明：属性类型说明和约束是否可录入是否必录编码字符是是名称字符是是描述字符 是否 5.109自定义统计类别用户在进行跨类别统计时，需要将不同类别的资产在同一统计项目下进行汇总，因此需要一个虚拟的统计用类别存在，系统提供这样的的统计用类别的定义。该功能包

20、括：新增、查询、修改、删除等主要功能。如下图所示：  u 新增从金蝶EAS的主界面，选择资产管理->固定资产->基础设置->自定义统计类别进入自定义统计类别界面。用户需要新增一个自定义统计类别时，点击【】进入自定义统计类别新增界面。如下图所示：  界面属性列表说明：属性类型说明和约束是否可录入是否必录类别编码字符自定义类别的编码是是类别名称字符自定义类别的名称是是资产名称字符 是否规格型号字符 是否管理部门字符 F7选择否备注字符 是否所属资产字符通过“增加行”选择已有的固定资产卡片，选入该自定义类别中。则

21、在按自定义类别统计查询时，被选入同一自定义类别的卡片将一起被统计点击“增加行”按钮，通过卡片查询界面选择卡片是 u 删除用户需要删除自定义统计类别时，点击【】删除。注意：如果用户需要删除某个已经被自定义统计类别引用的卡片，则必须在自定义统计类别中取消该卡片之后，才能被正确删除。 5.110减值政策减值准备政策是系统预设的基础资料，包括：001 减值；002减值，允许转回；003减值，不允许转回。减值政策是全局共享资料，总行资产会计统一维护，减值政策是固定资产必录项之一，直接影响固定资产日常处理减值准备的计提。从金蝶EAS的主界面，选择资产管理->固定资产->基础

22、设置->减值政策进入减值政策界面。该界面有系统预设的三种减值政策。如下图所示： 5.111经济用途固定资产经济用途是表明固定资产经济属性的重要内容。经济用途定义主要包括经济用途的新增，修改，删除等功能。如下图所示：  u 新增从金蝶EAS的主界面，选择资产管理->固定资产->基础设置->经济用途，点击新增按钮，如下图所示：  界面属性列表：属性类型说明和约束是否可录入是否必录编码字符系统自动生成，编码要唯一是是名称字符不允许重复.控制在80个字符内是是集团控制级次字符用于指定集团控制经济用途的级次关系。只有一级经济用途需

23、要用户指定控制级次。非一级经济用途自动继承上级的设置。选择的数据范围为0-10的整数，系统默认为。是是描述字符用户输入控制在255个字符内是否表2-2 如果经济用途是集团定义的，则可以在界面上单击【】按钮引入上级定义好的数据。如下图所示：  用户选择需要引入的数据单击选择列前的选择框选中所需数据，再单击【】或者【】引入数据。如果用户需要引入所有数据则可以单击【】，快速选择所有数据然后再引入。被引入的数据行显示绿色底纹，表明数据引入成功。用户也可以使用【】或者【】选择项查询引入数据情况。引入所需数据后退出该界面，在使用状态界面中会显示您所有的经济用途数据。当引入数据

24、错误时，可以点击【】，对已引入的数据进行取消操作，但取消操作的前提，必须是该数据未被其他业务使用，否则取消操作会失败。 u 删除操作前提：用户必须拥有删除的权限。被删除的经济用途必须未使用过并且没有下级节点。 用户需要删除经济用途时，用户需要删除的经济用途下没有下级节点，用户可以直接选择需删除的经济用途行，点击【】删除。若需要删除的经济用途有下级节点，则需要删除下级节点后再删除经济用途。 5.112模拟折旧方案当用户因纳税调整、多会计准则调整、行业性要求等需要对同一资产按不同折旧方法、不同折旧要素进行折旧，就需要定义模拟折旧方案，在模拟折旧功能中进行多方案模拟。模

25、拟折旧方案定义功能包括：新增、查询、修改、删除模拟折旧方案等主要功能。如下图所示：  u 新增从金蝶EAS的主界面，选择资产管理->固定资产->基础设置->模拟折旧方案进入模拟折旧方案界面。用户需要新增一个模拟折旧方案时，点击【】进入模拟折旧方案新增界面。如下图所示：   界面属性列表说明：属性类型说明和约束是否可录入是否必录编码字符 是是名称字符 是是模拟折旧政策字符选择至少一个折旧政策是是模拟折旧要素数值包括资产原值、评估价值、累计折旧、减值准备、预计使用寿命、已使用寿命、残值率，可以手工录入模拟的数值是是

26、60;u 删除用户需要删除模拟折旧方案时，点击【】删除。5.113卡片项目默认值设置从金蝶EAS的主界面，选择资产管理->固定资产->基础设置->卡片项目默认值设置进入卡片项目默认值设置界面。该界面可以定义卡片录入时的若干卡片项目的默认值，以方便录入卡片。如下图所示：  u 设置用户直接录入每个卡片项目的默认值，直接保存即可，保存之后，再录入新卡片，则已设置的卡片项目在录入时，会自动填入默认值。5.2初始化本模块为系统初始化，主要内容有初始化流程和初始化操作说明。初始化是指固定资产期初数据的录入及系统启用。本章主要讲述了金蝶固定资产系统在使用前的初始化数据

27、录入工作。固定资产系统的初始化是金蝶固定资产业务进行业务操作的最重要一步，所以设置尤为需要认真谨慎。5.21初始化流程设置启用期间-录入/引入初始化卡片-结束初始化-设置与总账关联（可选）5.22初始化操作说明系统初始化是固定资产管理系统启用的基础。只有初始化结束后，才能开始正常的业务处理。初始化主要包括初始化数据的引入，初始化卡片的维护和结束初始化等功能。如果在结束初始化后发现错误，系统还提供反初始化功能，以便于用户进行初始化数据的修改。从金蝶EAS的主界面，选择系统平台->系统配置->系统状态控制，进入“系统状态控制维护”设置固定资产启用期间。如下图所示： 在该界面用

28、户可以设置启用期间、与总账联用、取消与总账联用等操作。 在启用期间可以反初始化，初始化卡片存在日常业务单据，如变更单等，不能提交初始化卡片。设置启用期间单击启用期间列固定资产那行的空白单元格，单元格右边将出现【】按钮，点击该按钮进入会计期间F7列表。如下图所示：  选择某一会计期间，单击【确定】或直接双击该会计期间，确定固定资产启用期间。当前选中期间即为启用期间。然后单击【】保存，固定资产启用期间设置成功。 与总账关联操作前提：l 进行该功能操作用户必须先完成系统初始化，且联用系统当前期间要一致。  该功能是当固定资产系统与总账系统配

29、合使用时需要设置的。若用户只将固定资产系统独立使用时，可以不设置该功能。在“系统控制状态”维护界面点击【】，固定资产系统会与总账系统联合使用。 参数设置从金蝶EAS的主界面，选择系统平台->系统配置->参数设置，进入“参数设置”，选择资产管理->固定资产进入“其他参数”。如下图所示：  从金蝶EAS的主界面，选择系统平台->系统配置->参数设置，进入“参数设置”，选择资产管理->固定资产进入“参数列表”。如下图所示：  79参数名称默认值描述启用工作流进行日常业务审批是参数为时是，资产相关业务需先设计工作流，

30、审核在消息中心按照流程进行，序时簿没有审核按钮，不能在序时簿审核；有流程图按钮，可点流程图查看审批情况。参数为否，序时簿有审核按钮，可直接审核，没有流程图按钮。启用纳税折旧计算否1、启用纳税折旧计算，卡片界面包含纳税调整信息页签2、只能单向修改，即只能从“否”修改为“是”，不能从“是”修改为“否”，即一旦启用纳税后，就不能取消启用，以防止取消启用后，遗留的纳税数据成为垃圾数据，导致一系列数据问题。允许实物入账与财务入账在不同期间完成否参数为是， 实物入账日期和财务入账日期必须在同年同月，可不同日参数为否，实物入账日期和财务入账日期必须相同自动保持预计使用年限与期间的关联关系否新增、变更都可以自

31、动保持，期间与使用年限的比值以当前设立的会计期间个数作为乘数，一般为12新增卡片时自动根据原值与累计折旧携带购进原值与购进累计折旧否使用部门显示全名称否使用部门为XX公司的XX部门参数为是， 使用部门显示为XX公司_XX部门，即包括所有上级部门名称；参数为否，使用部门显示为XX部门，即只包括所选部门名称变更卡片时自动携带卡片原变动方式否参数为是，如卡片有变更单，则新变更单的变更方式携带原变更单；如卡片没有变更单，则变更单的变更方式携带卡片的来源方式。参数为否，变更单的变更方式为空，需手工录入财务入账日期默认与实物入账日期相同否变更资产数量时自动变更购进原值与累计折旧否启用预算控制否启用集团编码

32、否参数为是，卡片增加集团资产编码，此编码在全集团的资产业务周期不便，需要维护集团编码规则（编码适 用条件-适用属性：集团 编码状态）参数为否，卡片无集团资产编码支持固定资产折旧生成凭证时从成本中心到行政组织的转换否参数为是时，当卡片上核算项目为成本中心、总账辅助核算为行政组织时，支持固定资产折旧生成凭证时，卡片上的成本中心能带入总帐辅助核算项目，否为不支持固定资产卡片反写领料出库单凭证否是则领料出库单下推生成的固定资产卡片生成凭证后，凭证反写领料出库单，否则不反写。默认为否。卡片暂存与提交都使用生效编码规则否录入部门、职员启用组织范围权限隔离否参数为是时，录入管理部门、使用部门等时，可选部门范

33、围部门、职员时进行隔离，不显示所有业务组织及人员。参数为否时，显示所有业务组织及人员。卡片编码生成方式卡片编码更改选项折旧率小数位数资产数量小数位数允许反折旧折旧需通过工作流系统审核卡片资产原值金额可以为零允许未结账可新增下期卡片与总账对平才能结账当期计提折旧后才能月结当期业务全部生成凭证后才能月结卡片可变更项目已折旧期间计算方法必录科目初始化卡片序时簿初始化期间取系统状态控制中固定资产系统的启用期间，如果用户未设置，则初始化序时簿不能进入，提示“未设置固定资产系统启用期间，请设置后再进行初始化！”从金蝶EAS的主界面，选择资产管理->固定资产->初始化弹出“固定资产卡片初始化”页

34、面，该页面是固定资产卡片查询页面，关于此内容在固定资产初始化卡片查询中详细说明。“固定资产卡片初始化”如下图所示：  工具栏主要功能介绍对象属性新增用于新增固定资产卡片查看用于查看固定资产卡片的具体信息修改用于固定资产维护删除用于删除固定资产卡片过滤用于设定条件查询固定资产卡片刷新刷新界面卡片数据对账检查点击出现固定资产对账界面结束初始化点击出现结束初始化界面反初始化点击出现反初始化界面预览点击则出现序时簿打印预览界面打印点击则打印卡片序时簿退出退出序时簿 常用功能键按F7与单击【】图标的作用一样。它是一种具有智能化的功能，它能根据光标所在位置自动选择您需要查看的

35、代码内容。 温馨提醒：在系统未结束初始化之前，所有的日常业务处理模块（固定资产管理，期间处理，统计报表）置为不可用状态。在引入初始化卡片之后，如果想将初始化卡片的编码按照编码规则重新编排，可点击“业务”菜单中的“重整编码”菜单，将已引入的所有初始化卡片按照编码规则重新编码。如果想录入已注销的资产，可选择初始化卡片界面上的已注销资产选项，系统会自动认为此资产已经注销，不再参与业务活动。  注意：w 用户在登录序时簿界面或选择相应按钮做相关操作时，必须进行权限检查；如果该用户没有该类操作的权限，则给予用户提示并终止用户操作，用例结束。w 初始化期间取系统状态控制中固定

36、资产系统的启用期间，如果用户未设置，则初始化序时簿不能进入，提示“未设置固定资产系统启用期间，请设置后再进行初始化！”。 初始化卡片维护初始化卡片维护与新增卡片维护基本相同，区别在于初始化卡片不需要审核，保存即生效。如果初始化的月份不在当前年度的第一个月份，则还需要输入当前年度第一个月到启用系统当月之间的累计发生数据。5.3业务处理固定资产的日常业务处理5.31增加l 路径固定资产管理-固定资产管理-业务处理-固定资产增加固定资产管理-固定资产管理-业务处理-固定资产查询点新增按钮l 步骤1、主要字段说明字段说明资产类别只允许选取最明细类别。资产编码根据系统参数“编码生成方式”和“编

37、码更改选项”，有如下三种组合：1自动生成，不可修改2自动生成，可修改3手工录入,可修改推荐使用组合1集团资产编码1. 作用：如系统参数启用集团编码为是，才出现此编码。在整个业务周期中不变，如在调拨中，调入方的新增卡片编码，按照调入方的规则生成新的编码，但此编码是不变的。2. 设置方法：设置，并在编码规则中定义适用条件的适用属性为集团编码状态的规则，当卡片提交时自动生成集团资产编码；如不设规则，可手工录入。3. 生成和修改控制，同资产编码的相关参数。资产名称基本信息固定资产数量1、必须大于02、虽然在计量单位中可以设置数量精度，但对固定资产模块的数量精度，只考虑系统参数计量单位基础系统-计量单位

38、实物入账日期允许实物入账与财务入账在不同期间完成实物入账日期在当前期间内默认在固定资产当前期间内，可修改为当前期以后的日期，但只能暂存不能提交财务入账日期财务入账日期默认与实物入账日期相同财务入账日期不能早于实物入账日期，财务入账日期必须不早于当前期间允许未结账可新增下期卡片卡片日期不在当前期间之内，不能审核来源方式资产管理基础资料-变动方式使用状态资产管理基础资料-使用状态，抵债资产需选择抵债使用下的使用状态，计提折旧时不会计提这些卡片的折旧经济用途资产管理基础资料-经济用途存放地点基础系统-地址簿规格型号产地制造商出厂日期必须在入账日期之前，默认与入账日期相同来源单位类型系统预设的有三种类

39、型：客户、供应商、内部公司来源单位根据来源单位类型选择不同的基础资料图纸编号公司系统自动填入新增卡片的财务组织名称，不可修改管理部门基础系统-行政组织保管员基础系统-职员备注原值与折旧币别基础系统-币别原币金额 汇率默认取当前币别最新汇率预计处置费用表示资产处置的时候预计的费用，计入资产原值，用本位币表示资产原值资产原值=原币金额*汇率+附加费用公允价值资产的公允价值预计处置收入资产处置后的所得，用于计算净残值=预计处置收入-预计处置费用购进原值备注信息，不参与折旧计算，默认等于入账时的原值资产原值购进累计折旧备注信息，不参与折旧计算，默认等于入账时的累计折旧进项税额进项税金金额附加

40、费用除买价之外的费用金额，可计入资产入账价值交付日期主要用于在建工程转入情况，控制在入账日期之前，默认为入账日期开始使用日期资产开始使用日期，默认为入账日期预计使用年限可在卡片变动时修改预计使用期间数/预计工作总量根据预计使用年限*12计算，可修改当折旧方法为工作量法时，名称变为预计工作总量已折旧期间数/已使用工作量已计提折旧期间数，但不能大于预计使用期间数。新增后由系统自动累加，不可修改。当折旧方法为工作量法时，名称变为已使用工作量累计折旧新增时录入代表入账时已计提的折旧金额（旧资产），以后由系统自动累计，可通过变动调整。 本年累计折旧新增时录入代表入账时已计提的入账年的折旧金额，

41、必须小于等于累计折旧金额。以后由系统自动累计，可通过变动调整。年结后自动清零，下一年重新累加。预计净残值预计处置收入-预计处置费用，如果未设，会随着输入原值和净残值率自动计算出来，也可手工录入。此值不能大于资产原值，可在卡片变动中修改。在固定资产卡片原值进行变动修改时，残值也能跟随原值自动变动净残值率%直接输入百分数字，例如净残值率为3%，则直接录入3，此数值直接影响预计净残值的金额，计算关系为：预计净残值=资产原值*净残值率减值准备最大不能超过资产原值，可在卡片变动中修改。净值根据公式计算净值=资产原值-累计折旧如果该卡片设置为按评估值计算的话净值=评估值-累计折旧净额根据公式计算净额=资产

42、原值-累计折旧-减值准备 或者 净值-减值准备如果该卡片设置为按评估值计算的话净额=评估值-累计折旧-减值准备 或者 净值-减值准备全寿命累计折旧资产在全生命周期中的累计折旧合计折旧方法根据类别的预设折旧方法读入工作量计量单位采用工作量法计提折旧时必输核算信息固定资产科目累计折旧科目减值准备科目折旧费用分摊折旧费用分摊科目取对应的折旧分摊科目，有成本中心行且与总账联用、系统参数选择折旧费分摊科目为必录科目时必添。折旧费用的分摊根据用户所输入的成本中心进行分摊。分摊比例折旧方法有时则必添，用百分数显示，小数点定为后两位。例如：35.50%折旧方法为空时可不填，有则必填，合计必须等于100%，有成

43、本中心行则必添，默认为100%备注核算项目类别折旧费用科目核算所使用的核算项目类别。可任意选择当前数据中心的所有核算项目类别（包括自定义核算项目），有成本中心行则必添核算项目根据所选核算项目类别，点击F7自动显示该类别下的具体核算项目，有成本中心行则必添附属设备设备编码有设备则必填设备名称有设备则必填型号 登记日期 存放地点基础系统定义单位 数量默认为1 金额 保管人基础系统定义备注 使用部门使用部门使用部门必添。表示当前卡片所代表的资产拥有使用权的部门，可填多个使用部门使用人表示当前卡片所代表的资产拥有使用权的个人用途 备注

44、0;2、点按钮预测折旧，可以对卡片的当期或下期折旧进行预测3、在批量新增相同的大量卡片时，可以选中一张已有卡片，点击“批量新增”按钮，填入复制数量，确定后即可将选中卡片批量复制成多张卡片。5.32查询l 路径固定资产管理-固定资产管理-业务处理-固定资产查看l 步骤1、条件查询：卡片序时簿默认显示当前期间入账的卡片，如需查询更长范围的卡片，点按钮查询，将入账期间或入账日期修改为更长，如下图：2、在序时簿点按钮生成凭证对卡片记账或删除凭证删除卡片所生成的凭证。5.33变更l 概述变更业务分为两种类型：一种是需要进行账务处理的变更，如：原值调增调减、累计折旧调增调减等, 需生成凭证；二种是不需要进

45、行账务处理的变更，如：使用部门、折旧方法、折旧费用分配科目的变更,无需生成凭证。固定资产调整变动对固定资产折旧的影响范围取决于固定资产基础资料的折旧政策。l 路径固定资产管理-固定资产管理-业务处理-固定资产变更固定资产管理-固定资产管理-业务处理-固定资产查询点按钮变更l 步骤1、在变更单序时簿点按钮新增，或在卡片序时簿点按钮变更。弹出固定资产卡片查询窗口，此时输入条件点查询显示已审核卡片，选择一条或多条卡片，双击进入“固定资产变更-新增”界面。2、填入变更日期与变更方式。3、批量变更在点击确认后，会生成多张变更单。4、卡片上哪个项目可以变更，是由系统参数“必录科目”决定的。5、点按钮审核，

46、点按钮退出变更单的单据界面。如属于需进行账务处理，返回变更单序时簿窗口，点按钮生成凭证。如在卡片序时簿变更，需打开变更单序时簿生成凭证。6、查看变更信息。l 追溯调整折旧如变更的卡片项目影响折旧，并且需要按照追溯调整法计算折旧累计影响数调整累计折旧。A、 变更相关项目后，点按钮追溯调整折旧。B、 如下图，在追溯调整折旧窗口中，选择追溯调整的起始年度和期间、折旧调整额取值方式(按实提折旧差或按应提折旧差)，点按钮计算后再点按钮确定，自动关闭折旧追溯调整窗口，返回变更单的单据界面，累计折旧和全寿命累计折旧自动加上调整额。注意：a、追溯期间追溯到 选择的期间为调整的起始期间，调整的截止期间为当前期间

47、。起始期间最早为固定资产模块开始计提折旧期间，再之前的期间EAS没有折旧数据，所以不予考虑，也就是从变更初始化卡片，不能从入账期间开始追溯，只能从固定资产模块启用期间开始，从入账期间至启用期间的调整额需手工维护。b、调整计算方法调整额=第N期折旧累计影响数(按应提或实提折旧差)=（变动后第一期期应提折旧-变动前第一期应提或实提折旧）+（变动后第二期期应提折旧-变动前第二期应提或实提折旧）+（变动后第N期期应提折旧-变动前第N期应提或实提折旧）折旧追溯调整计划表，自追溯起始期间至当前期间分期计算折旧累计影响数，后期累计影响数包含前期，末期即当前期间的折旧累计影响数为总的调整额。C、 点按钮提交、

48、审核，关闭变更单，返回至变更单序时簿，点按钮生成凭证。5.34清理l 概述当因报废、出售、固定资产投资转出、报废、盘亏、清理等原因发生减少固定资产的情况时，需要进行资产的清理。l 路径固定资产管理-固定资产管理-业务处理-固定资产清理固定资产管理-固定资产管理-业务处理-固定资产查询点按钮清理l 步骤1、 在清理单序时簿点按钮新增，或在卡片序时簿点按钮清理。2、 弹出固定资产卡片查询窗口，此时输入条件点查询显示已审核卡片，每次只能选择一条记录。3、 填入清理日期、清理方式、清理费用、残料入库成本和残料收入数据。4、 点按钮审核，点按钮退出清理单的单据界面。返回清理单序时簿窗口，点按钮生成凭证。

49、如在卡片序时簿清理，需打开清理单序时簿生成凭证。5.35拆分l 概述当因资产发生部分报损，出售等原因发生卡片数量和价值上的部分减少或因其他原因需要分拆卡片时，需要进行资产的拆分。l 路径固定资产管理-固定资产管理-业务处理-固定资产拆分l 步骤1、 点按钮新增，录入拆分单日期、拆分数量、拆分类型、清理方式(原卡片被拆分后，系统将原卡片进行清理，然后根据拆分结果生成新卡片，此处需选择原卡片的清理方式)。2、 在“源卡片”页中选择“资产编码”，卡片记录列表显示所有已审核、已计提折旧的固定资产记录，用户每次只能选择一条记录3、 平均拆分和按比例拆分a. 若拆分方法选择“平均拆分”,拆分类型选择“按数

50、量进行拆分”: 按数量对卡片进行拆分，将源卡片拆分生成N张新卡片，拆分后新卡片上的数量=源卡片上的数量/卡片拆分数量, 拆分后新卡片上的原币金额=源卡片上的原币金额*拆分后新卡片上的数量。b. 当拆分方法选择“平均拆分”拆分类型选择“按金额进行拆分”：按金额对卡片进行拆分，将源卡片拆分生成N张新卡片，拆分后新卡片上的数量不变，拆分后新卡片上的原币金额=源卡片上的原币金额/卡片拆分数量。c. 拆分方法选择“按比例拆分”,拆分类型选择“按数量进行拆分”：首先确认拆分的比例, 设置每张新卡片所占的拆分比例后，点击拆分后，按先前设置的拆分比例，对源卡片的数量进行拆分，生成N张新卡片。拆分后新卡片上的数

51、量=源卡片上的数量*本卡片所占拆分比例，拆分后新卡片上的原币金额=本卡片所占拆分比例*源卡片上的原币金额。d. 当拆分方法选择“按比例拆分”,拆分类型选择“按金额进行拆分”：首先确认拆分的比例, 设置每张新卡片所占的拆分比例后，点击拆分后，系统按先前设置的拆分比例，对源卡片的金额进行拆分，生成N张新卡片。拆分后新卡片上的数量不变，拆分后新卡片上的原币金额=源卡片上的原币金额*本卡片所占拆分比例。4、 拆分后生成的新卡片，从源卡片上继承了部分信息，更多信息维护，用户可在目标卡片里，选择拆分生成的新卡片，点击工具栏卡片明细，可对新卡片的详细信息进行维护，若新卡片上的信息不完整，系统提示不允许保存拆

52、分单。卡片信息维护同卡片新增，记录拆分后的卡片编号，审核卡片。5、 审核拆分单，下查被拆分卡片的清理单，记录清理单编号。到清理单序时簿审核清理单，点按钮生成凭证。到卡片序时簿审核卡片，点按钮生成凭证。5.36组合l 概述当因各种原因需要合并卡片时，可以进行资产的组合l 路径固定资产管理-固定资产管理-业务处理-固定资产组合l 步骤1、 点按钮新增，录入合并类型、合并人、清理方式2、 在已审核“源卡片”页明细行上点击“增加行”，3、 填写目标卡片的名称、资产类别、计量单位，点按钮源卡片合并4、 点卡片明细，调出卡片编辑界面，在编辑界面中将合并后的新卡片信息补录完整，卡片信息维护同卡片新增，记录组

53、合后的卡片编号，审核卡片。5、 审核组合单，下查被组合卡片的清理单，记录清理单编号。到清理单序时簿审核清理单，点按钮生成凭证。到卡片序时簿审核卡片，点按钮生成凭证。5.37调拨l 概述机构间调拨固定资产，如抵债资产在支行和总部间的调拨。l 路径固定资产管理-固定资产管理-业务处理-固定资产调拨l 步骤正操作流程a.调出方资产会计新增并审核调拨单。b.调入方资产会计查询调拨单，在条件窗口勾选查询对方调拨单c.调入方资产会计点某张调拨单，再点按钮确认，此时自动生成调出方的清理单，并自动弹出调入卡片的新增窗口，补录数据后提交、审核，在固定资产查询窗口生成凭证。d.调出方资产会计查询调拨单，在条件窗口不能勾选查询对方调拨单，下查、查看、审核清理单，在固定资产清理窗口生成凭证。逆操作流程a. 调入方资产会计查询调拨单，在条件窗口勾选查询对方调拨单，下查并记录卡片的编号。b. 调入方资产会计在固定资产查询按照步骤a记录的卡片编号查询卡片，点按钮删除凭证，反审核卡片。但不能删除卡片，删除时报错为调拨生成的卡片不能被删除，请通过取消确认调拨单来删除卡片。c. 调入方资产会计查询调拨单，点按钮反确认，自动删除对应的卡片。d. 调出方资产会计查询调拨单，在条件窗口不能勾选查询对方调拨单，下查并记录清理单的编号。e. 调出方资产会计在固定资产清理按照步骤d记录的清理单