第八章 国际货款的收付

1、第八章第八章 国际货款的收付国际货款的收付合同条款之支付条款Liu Jinghua本章结构本章结构F第一节第一节 票据票据F第二节第二节 汇付与托收汇付与托收F第三节第三节 信用证付款信用证付款F第四节第四节 银行保函银行保函F第五节第五节 各种支付方式的选用各种支付方式的选用Liu Jinghua第八章第八章 国际货款的收付国际货款的收付n教学目的与要求：教学目的与要求：n 1 1、了解国际货款收付的支付工具、了解国际货款收付的支付工具n 2 2、熟悉国际货款收付的方式、熟悉国际货款收付的方式n 3 3、掌握各种支付方式的选用、掌握各种支付方式的选用n 4 4、掌握合同条款中的支付条款、掌握

2、合同条款中的支付条款n本章重点：本章重点：n 支付工具、支付方式、支付方式的选用、合同中支付工具、支付方式、支付方式的选用、合同中的支付条款的支付条款n本章难点：本章难点：n 汇票、托收、汇票、托收、信用证信用证Liu Jinghua一、票据的概念和性质一、票据的概念和性质（一）票据的概念（一）票据的概念是指以支付一定数额金钱为目的、用于清偿债权是指以支付一定数额金钱为目的、用于清偿债权债务的凭证，即由出票人在票据上签名，无条件债务的凭证，即由出票人在票据上签名，无条件地规定自己或他人支付确定金额的、可流通的证地规定自己或他人支付确定金额的、可流通的证券。券。第一节第一节 票据票据Liu Ji

3、nghua票据在国际结算中的作用票据在国际结算中的作用Money票据票据Liu Jinghua票据的主要种类票据的主要种类n汇票汇票n本票本票n支票支票Liu Jinghua票据的主要特点n无因性n要式性n流通性Liu Jinghua案例思考案例思考A A建筑公司从建筑公司从B B钢铁厂购进一批钢材，数量钢铁厂购进一批钢材，数量200200吨，吨，价款价款15.615.6万元。钢材运抵建筑公司后，万元。钢材运抵建筑公司后，A A为为B B钢铁钢铁厂签发一张以厂签发一张以A A公司为出票人和付款人、以公司为出票人和付款人、以B B厂为厂为收款人的到期日在三个月后的商业承兑汇票。一收款人的到期日在

4、三个月后的商业承兑汇票。一个月后，个月后，B B厂从厂从C C金属公司购进一批冶金轧辊，价金属公司购进一批冶金轧辊，价款款1616万元。万元。B B厂就把厂就把A A公司开的汇票背书转让给公司开的汇票背书转让给C C公公司，余下的司，余下的40004000元用支票方式支付完毕。汇票到元用支票方式支付完毕。汇票到期后，期后，C C公司把汇票提交公司把汇票提交A A公司要求付款，公司要求付款，A A公司拒公司拒绝付款，理由是绝付款，理由是B B钢铁厂供给的钢材不合格，不同钢铁厂供给的钢材不合格，不同意付款。意付款。A A公司的做法是否合法？公司的做法是否合法？答案提示：不合法。因为票据定义中规定答

5、案提示：不合法。因为票据定义中规定 “无条件地规定自己或他人无条件地规定自己或他人支付确定金额支付确定金额” ； 无因性、流通性无因性、流通性Liu Jinghua（二）票据的当事人（二）票据的当事人出票人出票人开立票据并交付给他人的人。受票人受票人根据出票人的命令支付票款的人。收款人收款人收取票款的人，也是票据的债权人。背书人背书人指收款人或持票人在票据反面签字，并把票据转让给他人的人。承兑人承兑人付款人对票据作出承兑。持票人持票人指持有票据的人（通常票据的收款人或被背书人是票据的持有人）。Liu Jinghua（三）票据种类及票据行为（三）票据种类及票据行为q票据种类票据种类汇票、本票和支

6、票汇票、本票和支票q票据行为票据行为是指以票据上规定的权利和义是指以票据上规定的权利和义务所确立的法律行为。务所确立的法律行为。 （1）主票据行为）主票据行为：出票：出票 （2）从票据行为：）从票据行为：提示、承兑、背书、参提示、承兑、背书、参加承兑、保证、付款、参加付款等。加承兑、保证、付款、参加付款等。Liu Jinghua二、汇票二、汇票 （一）汇票的定义（一）汇票的定义v债权人向债务人发出的支付命令债权人向债务人发出的支付命令v “汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款

7、人或持票人的票据人或持票人的票据”（中国票据法中国票据法）v “汇票是一个人向另一个人签发的，要求见汇票是一个人向另一个人签发的，要求见票时或在将来的固定时间或可以确定的时间，票时或在将来的固定时间或可以确定的时间，对某人或其指定的人或持票人支付一定金额的对某人或其指定的人或持票人支付一定金额的无条件的书面支付命令无条件的书面支付命令”（英国票据法英国票据法）Liu Jinghua（二）汇票的基本内容（二）汇票的基本内容表明表明“汇票汇票”字样字样无条件支付的命令无条件支付的命令确定的金额确定的金额付款人名称付款人名称收款人名称收款人名称出票日期出票日期出票人签章出票人签章如果汇票上未记载其中

8、规定如果汇票上未记载其中规定之一的，该之一的，该汇票无效。汇票无效。相对记载事项：相对记载事项：（1 1）付款期限（若欠缺，推定）付款期限（若欠缺，推定为见票即付）为见票即付）（2 2）付款地点（若欠缺，推定）付款地点（若欠缺，推定为付款人的营业场所或住所）为付款人的营业场所或住所）（3 3）出票地点（若欠缺，推定）出票地点（若欠缺，推定为出票人的营业场所或住所）为出票人的营业场所或住所）（4 4）汇票编号）汇票编号（5 5）出票依据）出票依据（6 6）付一不付二或付二不付一）付一不付二或付二不付一（7 7）利息和利率）利息和利率Liu Jinghua汇票样本汇票样本Liu Jinghua（三

9、）汇票的种类（三）汇票的种类J按出票人不同按出票人不同银行汇票银行汇票和和商业汇票商业汇票J按有无随附货运单据按有无随附货运单据光票光票和和跟单汇票跟单汇票J按承兑人不同按承兑人不同银行承兑汇票银行承兑汇票和和商业承兑汇票商业承兑汇票Liu JinghuaJ按付款时间不同按付款时间不同即期汇票即期汇票和和远期汇票远期汇票远期汇票付款时间的规定方法：远期汇票付款时间的规定方法：（1 1）见票后若干天付款（）见票后若干天付款（AtAtdays days after sightafter sight）（2 2）出票后若干天付款（）出票后若干天付款（AtAtdays days after dateaf

10、ter date）（3 3）提单签发日后若干天付款）提单签发日后若干天付款 （AtAtdays days after date of Bill of Ladingafter date of Bill of Lading）（4 4）指定日期付款（）指定日期付款（ Fixed DateFixed Date）即期汇票的付款时间是即期汇票的付款时间是PayPayat sightat sightLiu Jinghua注意：注意：一张汇票可能同时具备几种性质一张汇票可能同时具备几种性质 由出口商签发的要求银行在一定时间内付款的汇票由出口商签发的要求银行在一定时间内付款的汇票不可能是（）。不可能是（）。A

11、A、商业汇票、商业汇票 B B、银行汇票、银行汇票 C C、即期汇票、即期汇票 D D、跟单汇票、跟单汇票Liu Jinghua（四）汇票的票据行为（四）汇票的票据行为出票出票提示提示承兑承兑付款付款背书背书拒付拒付追索追索Liu Jinghua1 1、出票、出票出票人写成汇票经签字后交付给收款出票人写成汇票经签字后交付给收款 人的票据行为。人的票据行为。 受款人（抬头）的填写方法：受款人（抬头）的填写方法：限制性抬头限制性抬头(Restrictive Payee)(Restrictive Payee)指示性抬头指示性抬头(To order)(To order)持票人或来人抬头（持票人或来人抬

12、头（To bearer)To bearer)说明：说明：（1 1）出票人签发汇票后，即承担保证该）出票人签发汇票后，即承担保证该汇票必然会被承兑和汇票必然会被承兑和/ /或被付款的责任或被付款的责任（2 2）国际贸易中的商业汇票通常需签发一式两）国际贸易中的商业汇票通常需签发一式两份，但只对其中一份承兑或付款，即份，但只对其中一份承兑或付款，即“付一不付付一不付二二”或或“付二不付一付二不付一”Liu Jinghua2 2、提示提示 收款人或持收款人或持票人将汇票提交付款人要票人将汇票提交付款人要求付款或承兑的行为。求付款或承兑的行为。3、承兑承兑 汇票付款人汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇承

13、诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。票金额的票据行为。J汇票一经承兑，付汇票一经承兑，付款人就成为汇票的承款人就成为汇票的承兑人（兑人（AcceptorAcceptor），），并成为汇票的主债务并成为汇票的主债务人，而出票人成为汇人，而出票人成为汇票的次债务人。票的次债务人。承兑提示承兑提示付款提示付款提示4 4、付款付款 付款人向持付款人向持票人按汇票金额支付票款票人按汇票金额支付票款的行为。的行为。付款后，汇票上的一切付款后，汇票上的一切债权债务即告终止。债权债务即告终止。Liu Jinghua5 5、背书背书是指持票人在汇票的背面记载背书是指持票人在汇票的背面记载背书文句、签名，并把汇

14、票交付给被背书人的行为。文句、签名，并把汇票交付给被背书人的行为。 背书的方式：背书的方式：n记名背书（特别背书）记名背书（特别背书）n空白背书空白背书n限制性背书限制性背书Pay to A Bank onlyPay to B Bank not negotiablePay to C Bank not transferable经过记名背书的汇票，被背书经过记名背书的汇票，被背书人可以再作背书，继续转让；人可以再作背书，继续转让；前手对后手负有保证汇票必然前手对后手负有保证汇票必然会被承兑或付款的担保责任。会被承兑或付款的担保责任。Liu Jinghua6 6、拒付、拒付持票人提示汇票要求承兑或付

15、款时遭持票人提示汇票要求承兑或付款时遭到拒绝承兑或拒绝付款的行为，又称退票。到拒绝承兑或拒绝付款的行为，又称退票。7 7、追索、追索指汇票遭到拒付时，持票人有权对其指汇票遭到拒付时，持票人有权对其前手请求偿还汇票金额及费用。持票人享有的这前手请求偿还汇票金额及费用。持票人享有的这项权利就是追索权。项权利就是追索权。Liu Jinghua案例思考一案例思考一 甲交给乙一张经付款银行承兑的期票，作为向乙订甲交给乙一张经付款银行承兑的期票，作为向乙订货的预付款，乙在票据上背书后转让给丙以偿还原欠货的预付款，乙在票据上背书后转让给丙以偿还原欠丙的借款。丙于到期日向承兑银行提示取款，恰遇当丙的借款。丙于

16、到期日向承兑银行提示取款，恰遇当地法院公告该行于当天起进行破产清理，因而被退票。地法院公告该行于当天起进行破产清理，因而被退票。丙随即向甲追索，甲以乙所交货物质次为由予以拒绝，丙随即向甲追索，甲以乙所交货物质次为由予以拒绝，并称已于并称已于1010天前通知银行止付，止付通知及止付理由天前通知银行止付，止付通知及止付理由也同时通知了乙。在此情况下丙再向乙追索，乙以票也同时通知了乙。在此情况下丙再向乙追索，乙以票据系甲开立为由推委不理。丙遂向法院起诉，被告为据系甲开立为由推委不理。丙遂向法院起诉，被告为甲、乙和银行三方，你认为法院将如何依法判决？理甲、乙和银行三方，你认为法院将如何依法判决？理由何

17、在？由何在？Liu Jinghua案例分析案例分析n1 1、法院应判甲向丙清偿被拒付的汇票票款、自到期日、法院应判甲向丙清偿被拒付的汇票票款、自到期日或提示日起至清偿日止的利息，以及丙进行追索所支或提示日起至清偿日止的利息，以及丙进行追索所支付的相关费用。甲与乙的纠纷则另案处理。付的相关费用。甲与乙的纠纷则另案处理。n2 2、理由：（、理由：（1 1）由于票据具有流通性、无因性、文义）由于票据具有流通性、无因性、文义性、要式性，因此只要丙是票据的合法持有人，就有性、要式性，因此只要丙是票据的合法持有人，就有权要求票据债务人支付票款，并且此项权利并不受其权要求票据债务人支付票款，并且此项权利并不

18、受其前手乙的权利缺陷（向甲交付的货物质次）的影响；前手乙的权利缺陷（向甲交付的货物质次）的影响；（2 2）丙在遭到主债务人（承兑银行）退票后，即有权）丙在遭到主债务人（承兑银行）退票后，即有权向其前手甲、乙进行追索。同样由于票据特性，甲不向其前手甲、乙进行追索。同样由于票据特性，甲不能以抗辩乙的理由抗辩丙。能以抗辩乙的理由抗辩丙。Liu Jinghua三、本票三、本票 （一）本票的含义（一）本票的含义q债务人给债权人发出的支付承诺。债务人给债权人发出的支付承诺。q“本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据条件支付确定的

19、金额给收款人或持票人的票据”（中国票据法）（中国票据法）q“本票是一个人向另一个人签发的，保证于见本票是一个人向另一个人签发的，保证于见票时或定期或在可确定的将来的时间，对某人票时或定期或在可确定的将来的时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件的或其指定人或持票人支付一定金额的无条件的书面承诺书面承诺”（英国票据法）（英国票据法）Liu Jinghua（二）本票的必备内容（二）本票的必备内容（三）本票的种类（三）本票的种类标有标有“本票本票”字样字样无条件支付的承诺无条件支付的承诺确定的金额确定的金额收款人的名称收款人的名称出票日期出票日期出票人签章出票人签章商业本票和银行本票商业本

20、票和银行本票我国我国票据法票据法规定，规定，本票本票仅限于银行本票。仅限于银行本票。Liu Jinghua本票样本本票样本Liu Jinghua本票票样二Liu Jinghua四、支票四、支票（一）支票的含义（一）支票的含义q银行存款户银行存款户向向银行银行签发的签发的无条件支付命令无条件支付命令。q“支票是出票人签发的，委托办理支票存款支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据件支付确定金额给收款人或持票人的票据”（中国票据法）（中国票据法）q“支票是以银行为付款人的即期汇票，即存支票是

21、以银行为付款人的即期汇票，即存款人对银行的无条件支付一定金额的委托或款人对银行的无条件支付一定金额的委托或命令命令”（英国票据法）（英国票据法）Liu Jinghua（二）支票的内容表明“支票”字样无条件支付的委托确定的金额付款人的名称出票日期出票人签字（三）支票的种类普通支票、现金支票、转帐支票保付支票Liu Jinghua支票样本支票样本Liu Jinghua私人支票样本Liu Jinghua超级大乐透超级大乐透4170万元巨奖颁奖万元巨奖颁奖 用转账支票用转账支票 Liu Jinghua四、汇票、本票和支票的主要区别四、汇票、本票和支票的主要区别性质性质当事人当事人付款时间付款时间汇票汇

22、票支票支票本票本票无条件的书无条件的书面支付命令面支付命令无条件的书无条件的书面支付承诺面支付承诺出票人出票人/受款人受款人出票人出票人/付付款人款人/受款人受款人无条件的书无条件的书面支付命令面支付命令只有即期只有即期没有远期没有远期分远期分远期/即期即期远期不承兑远期不承兑分远期分远期/即期即期远期需承兑远期需承兑出票人出票人/付付款人款人/受款人受款人Liu Jinghua自我评估自我评估n1 1、某银行签发一张汇票，以另一家银行为受票人，、某银行签发一张汇票，以另一家银行为受票人，则这张汇票是（则这张汇票是（ ）。）。n A A、商业汇票、商业汇票 B B、银行汇票、银行汇票n C C

23、、商业承兑汇票、商业承兑汇票 D D、银行承兑渠汇票、银行承兑渠汇票n2 2、某公司签发一张汇票，上面注明、某公司签发一张汇票，上面注明“A A t 90 days t 90 days after sight”after sight”，则这是一张（）。，则这是一张（）。n A A、即期汇票、即期汇票 B B、远期汇票、远期汇票n C C、光票、光票 D D、跟单汇票、跟单汇票Liu Jinghua一、汇付一、汇付n汇付的含义及当事人汇付的含义及当事人n汇付的种类及流转程序汇付的种类及流转程序n汇付在国际贸易中的运用汇付在国际贸易中的运用n汇付的特点汇付的特点n合同中的汇付条款合同中的汇付条款第

24、二节 汇付与托收Liu Jinghua一、汇付的含义及当事人一、汇付的含义及当事人小提示：小提示：支付方式从资金的流向与支付工具的传递方向划支付方式从资金的流向与支付工具的传递方向划分，可分为分，可分为顺汇顺汇和和逆汇逆汇。汇付采用顺汇汇付采用顺汇，托收采用逆汇托收采用逆汇。指付款人主动指付款人主动通过银行或其通过银行或其他途径将款项他途径将款项汇给收款人。汇给收款人。汇款人汇款人进口商或债务人进口商或债务人收款人收款人出口商或债权人出口商或债权人汇出行汇出行进口地银行进口地银行汇入行汇入行出口地银行出口地银行Liu Jinghua二、汇付的种类及流转程序二、汇付的种类及流转程序（一）电汇（一

25、）电汇（Telegraphic Transfer,T/T）汇款人汇款人（进口商）（进口商）收款人收款人（出口商）（出口商）汇入行汇入行汇出行汇出行电汇委托书委托付款解付汇款收款迅速收款迅速费用较高费用较高进出口合同Liu Jinghua（二）信汇（二）信汇（Mail Transfer，M/T）汇款人汇款人（进口商）（进口商）收款人收款人（出口商）（出口商）汇出行汇出行汇入行汇入行进出口合同信汇委托书委托付款解付汇款费用低廉费用低廉时间较慢时间较慢Liu Jinghua（三）票汇（三）票汇（Remittance by Bankers Demand Draft,D/D） 汇款人汇款人（进口商）（进

26、口商）收款人收款人（出口商）（出口商）汇出行汇出行汇入行汇入行解付汇款通知汇入行购买银行汇票进出口合同付款灵活付款灵活便捷便捷提示银行汇票交付银行汇票Liu Jinghua三、汇付在国际贸易中的运用三、汇付在国际贸易中的运用Q预付货款预付货款指进口商先将部分或全部货款汇交指进口商先将部分或全部货款汇交给出口商，出口商收到货款后发货。给出口商，出口商收到货款后发货。Q货到付款货到付款指在签定合同后，出口商先发货，指在签定合同后，出口商先发货，进口商收到货物将货款汇交出口商。进口商收到货物将货款汇交出口商。Liu Jinghua四、汇付的性质和特点四、汇付的性质和特点f汇付的性质属于汇付的性质属于

27、商业信用商业信用f风险大风险大f资金负担不平衡资金负担不平衡f手续简便、费用少手续简便、费用少Liu Jinghua案例思考一案例思考一n浙江宁波的一家缝纫机生产企业出口货物到巴基斯坦，浙江宁波的一家缝纫机生产企业出口货物到巴基斯坦，采用汇付方式。应客人的要求，提单做成了记名提单。采用汇付方式。应客人的要求，提单做成了记名提单。货到目的港，客人迟迟不付款。出口企业当时同意做成货到目的港，客人迟迟不付款。出口企业当时同意做成记名提单记名提单，是因为考虑到巴基斯坦没有第二家客户，货，是因为考虑到巴基斯坦没有第二家客户，货物不可能在目的港自己转卖给别的客人，只能运回国内。物不可能在目的港自己转卖给别

28、的客人，只能运回国内。但不曾想到，由于巴基斯坦国家的海关政策规定，货物但不曾想到，由于巴基斯坦国家的海关政策规定，货物退回必须要征求原收货人同意并办理一定手续后才能退退回必须要征求原收货人同意并办理一定手续后才能退回。因此，该出口企业必须联系客户，要求付款或者同回。因此，该出口企业必须联系客户，要求付款或者同意退回货物。该客户提出收取货物的唯一条件是出口商意退回货物。该客户提出收取货物的唯一条件是出口商必须限期同意降价必须限期同意降价40%40%。在衡量一切费用和损失后，该。在衡量一切费用和损失后，该出口企业被迫同意了客户的要求。出口企业被迫同意了客户的要求。Liu Jinghua案例思考二案

29、例思考二n出口合同规定的支付条款是装运月前出口合同规定的支付条款是装运月前1515天电汇付天电汇付款款, ,买方延迟至装运月中始从邮局寄来买方延迟至装运月中始从邮局寄来银行汇票银行汇票。为保证按期交货，出口企业于收到该汇票次日即为保证按期交货，出口企业于收到该汇票次日即将货物发出，同时委托银行代收票款。一个月后，将货物发出，同时委托银行代收票款。一个月后，接银行退票通知接银行退票通知, ,原因是该汇票是伪造的。此时原因是该汇票是伪造的。此时, ,货已抵达目的港货已抵达目的港, ,并被买方凭出口企业寄去的单并被买方凭出口企业寄去的单据提走，事后出口企业追偿据提走，事后出口企业追偿, ,但对方早已

30、人去楼但对方早已人去楼空。此案中，我方的主要教训何在？空。此案中，我方的主要教训何在？答题提示：卖方缺乏风险防范意识，在对方未按照答题提示：卖方缺乏风险防范意识，在对方未按照合同规定电汇付款的情况下，仅凭不是通过银行票合同规定电汇付款的情况下，仅凭不是通过银行票汇的一张无法确定真实性的汇票就交货，过于草率汇的一张无法确定真实性的汇票就交货，过于草率Liu Jinghua五、合同中的汇付条款五、合同中的汇付条款应明确汇付时应明确汇付时间、汇付方法间、汇付方法和金额和金额例例 如如（1 1）买方应不迟于）买方应不迟于6 6月月2525日将日将100%100%的货款用票汇预的货款用票汇预付至卖方。付

31、至卖方。 （2 2）买方应于）买方应于4 4月月2020日前日前将将30%30%货款电汇至卖方，其货款电汇至卖方，其余货款收到正本提单传真余货款收到正本提单传真后后5 5日内支付。日内支付。Liu Jinghua第二节第二节 汇付与汇付与托收托收n托收的含义及其当事人托收的含义及其当事人n托收的性质和特点托收的性质和特点n托收的种类及流转程序托收的种类及流转程序n托收在国际贸易中的应用托收在国际贸易中的应用n买卖合同中的托收条款买卖合同中的托收条款二、托收二、托收Liu Jinghua一、托收的含义及其当事人一、托收的含义及其当事人 （一）托收的含义（一）托收的含义n是指由接到委托指示的银行办

32、理金融票据和/或商业单据以便取得承兑承兑或付款付款，或凭承兑或付款交出商业单据，或凭其他条件交出单据。（URC522URC522）n是指由卖方（债权人）卖方（债权人）开立汇票，委托出口地银行通过在国外的分行或代理行，向买方（债务人）买方（债务人）收取货款或劳务费用的一种结算方式。（通俗的（通俗的说法）说法）Liu Jinghua（二）托收的当事人（二）托收的当事人n委托人委托人出口商出口商n托收行托收行出口地银行出口地银行n代收行代收行进口地银行进口地银行n付款人付款人进口商进口商n提示行提示行n需要时的代理需要时的代理委托代理关系委托代理关系Liu Jinghua（三）托收委托书Liu Ji

33、nghua二、托收的种类及流转程序二、托收的种类及流转程序 （一）托收的种类（一）托收的种类托收托收光票托收光票托收跟单托收跟单托收付款交单付款交单承兑交单承兑交单远期付款交单远期付款交单即期付款交单即期付款交单Liu Jinghua1 1、付款交单（、付款交单（D/PD/P）VS.VS.承兑交单（承兑交单（D/AD/A）委托人委托人（出口商）（出口商）付款人付款人（进口商）（进口商）托收行托收行代收行代收行/ /提示行提示行进出口合同进出口合同托收委托书托收委托书委托收款委托收款传递单据传递单据付款提示付款提示支付支付货款货款承兑提示承兑提示转移货款转移货款支付货款支付货款交付货物交付货物交

34、付单据交付单据交付单据交付单据到期付款到期付款Liu Jinghua2 2、即期付款交单、即期付款交单VS.VS.远期付款交单远期付款交单委托人委托人（出口商）（出口商）付款人付款人（进口商）（进口商）托收行托收行代收行代收行/提示行提示行进出口合同进出口合同交付货物交付货物托收委托书托收委托书委托收款委托收款传递单据传递单据付款付款提示提示支付货款支付货款交付单据交付单据转移货款转移货款支付货款支付货款承兑提示承兑提示承兑承兑Liu Jinghua案例分析：案例分析：我国某出口公司向日商推销一批我国某出口公司向日商推销一批货物，支付方式采用货物，支付方式采用D/PD/P即期，对方在收到发即期

35、，对方在收到发盘后答复：若我方接受盘后答复：若我方接受D/P 90D/P 90天付款，并通天付款，并通过他们指定的过他们指定的A A银行代收可接受。问：日商提银行代收可接受。问：日商提出此要求的目的是什么？出此要求的目的是什么？思考：思考：D/P at sight D/P at sight 与与 D/P after sightD/P after sight有何异同？有何异同？答案提示：答案提示：日方目的在于通过日方目的在于通过T/RT/R向与其关系比较熟向与其关系比较熟的的A A银行借单，提前提货变卖，银行借单，提前提货变卖，9090天后再支付货款，天后再支付货款，可以利用卖方资金做这笔生意。

36、可以利用卖方资金做这笔生意。Liu Jinghua思考：思考：在远期付款交单的情在远期付款交单的情况下，如果付款期限晚于到况下，如果付款期限晚于到货期限，买方为抓住有利时货期限，买方为抓住有利时机转售货物，可以采取哪些机转售货物，可以采取哪些方法方法？提前付款赎单提前付款赎单凭信托收据（凭信托收据（T/RT/R）借单）借单付款交单凭信托收据借单付款交单凭信托收据借单（D/P.T/RD/P.T/R）是是代收银行代收银行自己向自己向进口进口人人提供的信用便利，与提供的信用便利，与出口人和托收银行无关。出口人和托收银行无关。如果代收银行借出货运如果代收银行借出货运单据后，发生汇票到期单据后，发生汇票

37、到期不能收到货款，不能收到货款，代收银代收银行应对出口人和托收银行应对出口人和托收银行负全部责任行负全部责任。出口人出口人主动授权主动授权，指示，指示代收行凭代收行凭T/RT/R借单给进口借单给进口人人, ,出口人承担进口人到出口人承担进口人到期拒付的风险期拒付的风险Liu Jinghua3 3、远期付款交单凭信托收据借单（、远期付款交单凭信托收据借单（D/P.T/RD/P.T/R）委托人委托人（出口商）（出口商）付款人付款人（进口商）（进口商）托收行托收行代收行代收行/提示行提示行进出口合同进出口合同托收委托书托收委托书委托收款委托收款传递单据传递单据付款付款提示提示支付货款支付货款转移货款

38、转移货款支付货款支付货款承兑承兑承兑承兑提示提示交付货物交付货物凭凭T/RT/R交交付单据付单据Liu Jinghua案例分析案例分析 我国我国A A公司出口一批货物，付款方式为公司出口一批货物，付款方式为D/P 90D/P 90天。汇票及货运单据通过托收银行寄抵国外代收行天。汇票及货运单据通过托收银行寄抵国外代收行后，买方进行了承兑，但货到目的地后，恰逢行市后，买方进行了承兑，但货到目的地后，恰逢行市上涨，于是买方出具信托收据向银行借出单据。货上涨，于是买方出具信托收据向银行借出单据。货物出售后，买方由于其他原因倒闭。但此时距离汇物出售后，买方由于其他原因倒闭。但此时距离汇票到期日还有票到期

39、日还有3030天，试分析天，试分析A A公司于汇票到期时收公司于汇票到期时收回货款的可能性及处理措施。回货款的可能性及处理措施。答案提示：答案提示：A A公司可以收回货款。因为买方出具信托收据公司可以收回货款。因为买方出具信托收据向银行借出单据并没有得到出口方的认可，银行擅自借向银行借出单据并没有得到出口方的认可，银行擅自借出单据就要保证该笔货物下的款项可以全部收回。所以出单据就要保证该笔货物下的款项可以全部收回。所以可以向国外代收行索取货款。可以向国外代收行索取货款。Liu Jinghua三、托收的性质与特点三、托收的性质与特点n商业信用：商业信用：银行银行只以委托人的代理人行事，只以委托人

40、的代理人行事，并并无检查单据及保证付款的责任；如遭进口商拒无检查单据及保证付款的责任；如遭进口商拒付，除非另有规定，银行无提货和代为保管货付，除非另有规定，银行无提货和代为保管货物的义务；物的义务；n卖方先发货，后收款，有一定风险卖方先发货，后收款，有一定风险n买方可以得到卖方资金融通的便利买方可以得到卖方资金融通的便利Liu Jinghua四、托收在国际贸易中的应用四、托收在国际贸易中的应用n认真调查进口商的资信认真调查进口商的资信n了解商品在进口国的市场行情了解商品在进口国的市场行情n熟悉进口国的贸易管制和外汇管制法规及习惯做法熟悉进口国的贸易管制和外汇管制法规及习惯做法n严格按照买卖合同

41、的规定装运货物、制作单据，以严格按照买卖合同的规定装运货物、制作单据，以防止被进口商找到任何拒付的理由。防止被进口商找到任何拒付的理由。n出口商应力争自办保险，并选择投保出口信用险。出口商应力争自办保险，并选择投保出口信用险。n尽量选择付款交单方式。尽量选择付款交单方式。Liu Jinghua五、买卖合同中的托收条款五、买卖合同中的托收条款即期付款交单即期付款交单：“买方应凭卖方开具买方应凭卖方开具的即期的即期跟单汇票跟单汇票于见票时立即付款，于见票时立即付款，付款后交单。付款后交单。”远期付款交单：远期付款交单：“买方对卖方开具买方对卖方开具的见票后的见票后4545天付款的跟单汇票，于天付款

42、的跟单汇票，于提示事应即予以承兑，并应于汇票提示事应即予以承兑，并应于汇票到期日即予付款，付款后交单。到期日即予付款，付款后交单。”承兑交单：承兑交单：“凭付款日为提单装船凭付款日为提单装船日后日后60天的汇票付款，承兑交单。天的汇票付款，承兑交单。”应规定应规定交单条交单条件件和和付付款、承款、承兑责任兑责任及及付款付款期限期限等等问题问题Liu Jinghua第三节第三节 信用证付款信用证付款v信用证的信用证的性质、特点和作用性质、特点和作用v信用证涉及的当事人信用证涉及的当事人v信用证的信用证的主要内容主要内容及开立的形式及开立的形式v信用证的信用证的种类种类v国际商会国际商会跟单信用证

43、统一惯例跟单信用证统一惯例v合同中的信用证支付条款合同中的信用证支付条款Liu Jinghua一、信用证一、信用证（L/CL/C）的含义及其当事人的含义及其当事人（一）（一）L/CL/C的含义与性质的含义与性质进口商进口商出口商出口商银行银行国际货物买卖合同国际货物买卖合同申请开证申请开证有条件支付承诺：出口商提有条件支付承诺：出口商提交符合信用证规定的单据交符合信用证规定的单据简言之：简言之：信用证是一种信用证是一种银行银行开立的开立的有条件的保有条件的保证证付款的付款的书面书面文件。文件。L/C性质：性质：银行信用银行信用Liu Jinghuan （二）信用证的特点（二）信用证的特点 n信

44、用证是一种银行信用信用证是一种银行信用n信用证是一项单据业务信用证是一项单据业务n信用证是一种独立于其他合同之外的一信用证是一种独立于其他合同之外的一种自足的法律文件种自足的法律文件Liu Jinghua6262讨讨 论论P信用证与买卖合同是什么关系？信用证与买卖合同是什么关系？案例分析：案例分析：A A公司与美国拜耳中国有限公司（公司与美国拜耳中国有限公司（HKHK）签）签订一进口合同，进口订一进口合同，进口BPA500MTBPA500MT。合同要求拜耳方在。合同要求拜耳方在20012001年年7 7月装船。月装船。A A公司公司7 7月月5 5日开出信用证，信用证规定最迟日开出信用证，信用

45、证规定最迟的装船期是的装船期是7 7月月2828日。日。A A公司于公司于7 7月月5 5日将日将L/CL/C副本传真给拜副本传真给拜耳方面。但拜耳公司在没有征得我司同意，又没有要求耳方面。但拜耳公司在没有征得我司同意，又没有要求修改信用证的情况下，擅自在修改信用证的情况下，擅自在7 7月月3131日装船，违反了信用日装船，违反了信用证的条款，造成迟装。证的条款，造成迟装。A A公司提出拒付并退单给拜耳，妥公司提出拒付并退单给拜耳，妥否？否？ Liu Jinghua6363案例分析：案例分析：我国某公司向外国某公司进口一批货物，货物分两批我国某公司向外国某公司进口一批货物，货物分两批装运，支付

46、方式为不可撤销即期信用证，每批分别由装运，支付方式为不可撤销即期信用证，每批分别由中国银行开立一份信用证。第一批货物装运后，卖方中国银行开立一份信用证。第一批货物装运后，卖方在有效期内向银行交单议付，议付行审单无误后，向在有效期内向银行交单议付，议付行审单无误后，向卖方议付货款，随后，中国银行对议付行作了偿付。卖方议付货款，随后，中国银行对议付行作了偿付。我方在收到第一批货物后，发现货物品质不符合合同，我方在收到第一批货物后，发现货物品质不符合合同，因而要求开证行对第二份信用证项下的单据拒绝付款，因而要求开证行对第二份信用证项下的单据拒绝付款，但开证行表示拒绝。问：开证行这样做是否有道理？但开

47、证行表示拒绝。问：开证行这样做是否有道理？Liu Jinghua （二）信用证的作用（二）信用证的作用n1 1、对出口商而言：、对出口商而言：n（1 1）保证出口商凭单取得货款）保证出口商凭单取得货款n（2 2）使出口商得到收汇保证）使出口商得到收汇保证n（3 3）可以取得资金融通（）可以取得资金融通（PACKING CREDITPACKING CREDIT）n2 2、对进口商的作用、对进口商的作用n（1 1）可保证取得代表货物的单据）可保证取得代表货物的单据n（2 2）保证按时、按质、按量收到货物。）保证按时、按质、按量收到货物。n（3 3）提供资金融通）提供资金融通n3 3、对银行：利用客

48、户资金、增加业务处理费收入、对银行：利用客户资金、增加业务处理费收入Liu Jinghua二、二、L/CL/C涉及的当事人涉及的当事人n开证申请人开证申请人进口商进口商n开证行开证行进口地银行进口地银行n通知行通知行开证行在出口地的代理人，只负责鉴别信开证行在出口地的代理人，只负责鉴别信 用证的真实性，不承担其他义务用证的真实性，不承担其他义务n受益人受益人出口商，有时也可能是中间商出口商，有时也可能是中间商n议付行议付行愿意买入受益人交来的跟单汇票的银行愿意买入受益人交来的跟单汇票的银行n付款行付款行信用证上指定的付款银行信用证上指定的付款银行n保兑行保兑行在信用证上加具保兑的银行，具有与开

49、证在信用证上加具保兑的银行，具有与开证 行相同的责任和地位行相同的责任和地位n偿付行偿付行开证行指定的对议付行或代付行进行偿付开证行指定的对议付行或代付行进行偿付 的银行的银行n受让人受让人第二受益人，接受第一受益人的转让第二受益人，接受第一受益人的转让Liu JinghuaL/C 下各当事人名称中英文对照下各当事人名称中英文对照nApplicant/Applicant/openeropener 开证人（申请开证人）开证人（申请开证人）nopening bank / opening bank / issuing bankissuing bank 开证行开证行nadvising bank/ ad

50、vising bank/ notifying banknotifying bank 通知行通知行nbeneficiary beneficiary 受益人受益人nnegotiation bank/ negotiation bank/ negotiating banknegotiating bank 议付议付行行nconfirming bank confirming bank 保兑行保兑行npaying bank / paying bank / draweedrawee bank bank 付款行付款行nreimbursement bank reimbursement bank 偿付行偿付行Liu

51、 Jinghua二、信用证的主要内容及开立的形式二、信用证的主要内容及开立的形式对对L/CL/C本身的说明本身的说明（L/CL/C的种类、性质、号码、的种类、性质、号码、开开证日期、有效期、付款地点证日期、有效期、付款地点等）等）L/CL/C有关当事人的名称、地址有关当事人的名称、地址（开证申请人、受益（开证申请人、受益人、开证行及其指定的通知行、议付行、付款行、人、开证行及其指定的通知行、议付行、付款行、偿付行、保兑行等）偿付行、保兑行等）对受益人提交的单据的描述对受益人提交的单据的描述（发票、装箱单、货（发票、装箱单、货运单据、保险单、使用汇票的说明等）运单据、保险单、使用汇票的说明等）（

52、一）信用证的内容（一）信用证的内容Liu Jinghua对货物的描述对货物的描述（商品名称、规格、数量、包装、（商品名称、规格、数量、包装、价格等）价格等）对运输的要求对运输的要求（运输方式、装运期限、起运地、（运输方式、装运期限、起运地、目的地、可否分批、可否转运等）目的地、可否分批、可否转运等）开证行对受益人或汇票持有人保证付款的开证行对受益人或汇票持有人保证付款的责任文责任文句句及适用的及适用的惯例惯例其他事项（特殊指示）其他事项（特殊指示）（如：限制性议付条款、（如：限制性议付条款、限制性运输条款等，包含限制性运输条款等，包含软条款软条款）Liu JinghuaL/CL/C中重要期限之

53、间的关系：中重要期限之间的关系： L/CL/C的有效期：的有效期：n未规定有效期的信用证未规定有效期的信用证无效无效。 L/CL/C的交单期：的交单期：n根据根据UCPUCP的规定，银行拒绝接受的规定，银行拒绝接受迟于迟于运输运输单据签发日期单据签发日期2121天天提交的单据，但无论提交的单据，但无论如何，交单期如何，交单期不得晚于不得晚于L/CL/C的有效期。的有效期。Liu Jinghua案例分析：案例分析：20032003年年8 8月，香港某公司作为进口方与出月，香港某公司作为进口方与出口方江苏省某进出口公司签订了贸易合同。口方江苏省某进出口公司签订了贸易合同。9 9月月3030日香港日

54、香港某银行开出不可撤销跟单某银行开出不可撤销跟单L/CL/C，证中规定最迟装运期为，证中规定最迟装运期为20032003年年1212月月2828日，议付有效期为日，议付有效期为20042004年年1 1月月1515日。我方按日。我方按证中规定的装运期完成装运，并取得签发日为证中规定的装运期完成装运，并取得签发日为20032003年年1212月月1010日的提单，当我方备齐议付单据于日的提单，当我方备齐议付单据于20042004年年1 1月月4 4日向日向银行议付时，银行以我方单据已过期为由拒付货款。问银行议付时，银行以我方单据已过期为由拒付货款。问 ：银行拒付是否有道理？为什么？银行拒付是否有

55、道理？为什么？答案提示：答案提示：银行的拒付是有道理的。银行的拒付是有道理的。根据根据UCP500UCP500的规定，银行拒绝接受的规定，银行拒绝接受迟于迟于运输单据运输单据2121天天提提交的单据。交的单据。提单提单签发日期为签发日期为20032003年年1212月月1010日日，我方备齐，我方备齐议付单据于议付单据于20042004年年1 1月月4 4日日向银行议付时，交单日期已经向银行议付时，交单日期已经迟于提单日期迟于提单日期2121天以上。天以上。Liu Jinghua（二）信用证开立的形式（二）信用证开立的形式1 1、信开本、信开本（To open by Airmail）2 2、电

56、开本（、电开本（To open by Cable）（1 1）简电本）简电本（Brief Cable）n简电本不是有效的简电本不是有效的L/CL/C文件，不能作为交单议付的依据。文件，不能作为交单议付的依据。（2 2）全电本）全电本（Full Cable）（3 3）SWIFT信用证信用证 （Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication 全球银行金融电讯协会）全球银行金融电讯协会）Liu Jinghua（三）信用证方式的一般收付程序（三）信用证方式的一般收付程序开证申请人开证申请人（进口商）（进口商）受益人受益人（出口商）（

57、出口商）付款行付款行/开证行开证行通知行通知行/议付行议付行1.订立合同订立合同2.申请开证申请开证3.开证开证4.通知通知5.发货制单发货制单6.交单交单议付议付7.寄单索偿寄单索偿8.审单偿付审单偿付9.付款付款赎单赎单10.提货提货船船公公司司Liu Jinghua四、信用证的种类四、信用证的种类（一）按（一）按L/CL/C下的汇票是否随付货运单据下的汇票是否随付货运单据n跟单跟单L/CL/C（Documentary L/C） （附单据）（附单据）n光票光票L/CL/C（Clean L/C）( (不附带单据的汇票不附带单据的汇票) )（二）以开证行所负的责任划分（二）以开证行所负的责任划

58、分n不可撤销不可撤销L/CL/C（Irrevocable L/C）n可撤销可撤销L/CL/C（Revocable L/C）Liu Jinghuan1 1、不可撤销信用证不可撤销信用证（Irrevocable Letter of Irrevocable Letter of CreditCredit）。是指信用证一经开出并经通知行通知受益。是指信用证一经开出并经通知行通知受益人后，在信用证有效期内，除非得到信用证受益人和人后，在信用证有效期内，除非得到信用证受益人和有关当事人（如议付银行、保兑银行等）的同意，开有关当事人（如议付银行、保兑银行等）的同意，开证银行不能片面撤销或修改信用证的条款，只要

59、受益证银行不能片面撤销或修改信用证的条款，只要受益人提供的单据符合信用证规定，开证行必须履行付款人提供的单据符合信用证规定，开证行必须履行付款义务。义务。n2 2、可撤销的信用证可撤销的信用证（Revocable Letter of Revocable Letter of Credit Credit ）。是指开证行可以不经过受益人同意，也无。是指开证行可以不经过受益人同意，也无须事先通知受益人，在议付行议付之前，可随时修改须事先通知受益人，在议付行议付之前，可随时修改信用证内容或撤销的信用证。信用证内容或撤销的信用证。n*进一步，在进一步，在UCP600中删除了可撤销中删除了可撤销L/CLiu

60、 Jinghua案例分析：案例分析：我某公司与国外客商签订了一份棉我某公司与国外客商签订了一份棉织品的出口合同。合同中规定采用织品的出口合同。合同中规定采用L/CL/C付款，装付款，装运期为运期为1010月份。由于双方的疏忽，合同未规定信月份。由于双方的疏忽，合同未规定信用证是否可撤销。我方收到国外客商开来的用证是否可撤销。我方收到国外客商开来的L/CL/C后，发现该证也未规定是否可撤销。问：该证是后，发现该证也未规定是否可撤销。问：该证是否要经过修改才可以使用？否要经过修改才可以使用？撤销撤销L/CL/C的限制性条件：的限制性条件：UCP500UCP500规定，若规定，若L/CL/C中中未未