财经法规第二章第四节

1、第二章第二章 支付结算法律制度支付结算法律制度 第一节第一节 支付结算概述支付结算概述 第二节现金管理第二节现金管理第三节第三节 银行结算账户银行结算账户 第四节第四节 票据结算票据结算三、商业汇票三、商业汇票（一）商业汇票的概念和种类（一）商业汇票的概念和种类1.概念概念商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。票据。它适用于在银行开立存款账户的它适用于在银行开立存款账户的法人以及其他法人以及其他组织之间组织之间具有真实的交易关系或债权债务关系的款具有真实的交易

2、关系或债权债务关系的款项结算。项结算。2.分类分类商业汇票按承兑人的不同，商业汇票按承兑人的不同，可以分为商业承兑可以分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种。汇票和银行承兑汇票两种。（1）商业承兑汇票，由银行以外的付款人承兑；）商业承兑汇票，由银行以外的付款人承兑；（2）银行承兑汇票，由银行承兑。）银行承兑汇票，由银行承兑。【例题例题单选题单选题】下列各项中，不符合下列各项中，不符合票据法票据法规规定的是（）。定的是（）。A.商业承兑汇票属于商业汇票商业承兑汇票属于商业汇票B.商业承兑汇票的承兑人是银行以外的付款人商业承兑汇票的承兑人是银行以外的付款人C.银行承兑汇票属于商业汇票银行承兑汇票属于商

3、业汇票D.银行承兑汇票属于银行汇票银行承兑汇票属于银行汇票正确答案正确答案D答案解析答案解析一定注意，银行承兑汇票属于商一定注意，银行承兑汇票属于商业汇票。业汇票。【例题例题单选题单选题】适用于在银行开立存款账户的法人适用于在银行开立存款账户的法人以及其他组织之间具有真实的交易关系或债权债务以及其他组织之间具有真实的交易关系或债权债务关系的票据结算方式是（）。关系的票据结算方式是（）。A.委托收款委托收款B.托收承付托收承付C.商业汇票商业汇票D.汇兑汇兑正确答案正确答案C （二）商业汇票的出票（二）商业汇票的出票1.商业汇票的签发商业汇票的签发商业汇票的签发必须以商品交易为基础，出票商业汇票

4、的签发必须以商品交易为基础，出票人不得签发无对价的商业汇票用以骗取银行或者其人不得签发无对价的商业汇票用以骗取银行或者其他票据当事人的资金。他票据当事人的资金。商业承兑汇票可以由商业承兑汇票可以由付款人付款人签发并承兑，也可签发并承兑，也可以由以由收款人收款人签发交由付款人承兑。银行承兑汇票应签发交由付款人承兑。银行承兑汇票应由在由在承兑银行开立存款账户的存款人签发承兑银行开立存款账户的存款人签发。2.商业汇票的绝对记载事项商业汇票的绝对记载事项（1）表明）表明“商业承兑汇票商业承兑汇票”或或“银行承兑汇银行承兑汇票票”的字样；的字样；（2）无条件支付的委托；）无条件支付的委托；（3）确定的金

5、额；）确定的金额；（4）付款人名称；）付款人名称；（5）收款人名称；）收款人名称；（6）出票日期；）出票日期；（7）出票人签章。）出票人签章。欠缺记载上述事项之一的，商业汇票无效。欠缺记载上述事项之一的，商业汇票无效。【注意注意】比支票多一个比支票多一个“收款人名称收款人名称”。3.商业汇票的相对记载事项商业汇票的相对记载事项（1）付款日期：未记载）付款日期：未记载见票即付见票即付（2）付款地：未记载）付款地：未记载付款人的营业场所、付款人的营业场所、住所或经常居住地住所或经常居住地（3）出票地：未记载）出票地：未记载出票人的营业场所、出票人的营业场所、住所或经常居住地住所或经常居住地【注意注

6、意】付款地要与支票区分，支票的付款地付款地要与支票区分，支票的付款地为付款人的营业场所。为付款人的营业场所。【例题例题多选题多选题】根据根据票据法票据法的规定，下列各的规定，下列各项中，不会导致汇票失效的是（）。项中，不会导致汇票失效的是（）。A.未记载付款日期未记载付款日期B.未记载付款地未记载付款地C.未记载出票地未记载出票地D.未记载出票人签章未记载出票人签章正确答案正确答案ABC答案解析答案解析本题考核商业汇票的绝对记载事本题考核商业汇票的绝对记载事项。签发商业汇票必须记载下列事项，欠缺记载上项。签发商业汇票必须记载下列事项，欠缺记载上述事项之一的，商业汇票无效：（述事项之一的，商业汇

7、票无效：（1）表明）表明“商业商业承兑汇票承兑汇票”或或“银行承兑汇票银行承兑汇票”的字样；（的字样；（2）无）无条件支付的委托；（条件支付的委托；（3）确定的金额；（）确定的金额；（4）付款人）付款人名称；（名称；（5）收款人名称；（）收款人名称；（6）出票日期；（）出票日期；（7）出票人签章。出票人签章。ABC都属于相对记载事项。都属于相对记载事项。 （三）商业汇票的承兑（三）商业汇票的承兑承兑，指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇承兑，指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。票金额的票据行为。1.承兑的程序承兑的程序（1）提示承兑）提示承兑定日付款或者出票后定期付款：汇票到期日

8、定日付款或者出票后定期付款：汇票到期日前承兑。前承兑。见票后定期付款的汇票：自出票日起见票后定期付款的汇票：自出票日起1个月个月内提示承兑。内提示承兑。见票即付的汇票无需提示承兑。见票即付的汇票无需提示承兑。汇票未按照规定期限提示承兑的，丧失对其前汇票未按照规定期限提示承兑的，丧失对其前手的追索权。手的追索权。（2）承兑成立）承兑成立承兑时间：付款人应当在自收到提示承兑的承兑时间：付款人应当在自收到提示承兑的汇票之日起汇票之日起3日内日内承兑或拒绝承兑。一般来说，如承兑或拒绝承兑。一般来说，如果付款人在果付款人在3日内不作承兑与否表示的，则应视为日内不作承兑与否表示的，则应视为拒绝承兑，持票人

9、可以请求其作出拒绝承兑证明，拒绝承兑，持票人可以请求其作出拒绝承兑证明，向其前手行使追索权；向其前手行使追索权；接受承兑：付款人收到持票人提示承兑的汇接受承兑：付款人收到持票人提示承兑的汇票时，应当向持票人签发收到汇票的票时，应当向持票人签发收到汇票的回单回单；承兑的格式：付款人承兑汇票的，应当在汇承兑的格式：付款人承兑汇票的，应当在汇票票正面正面记载记载“承兑承兑”字样和承兑日期并签章；字样和承兑日期并签章；退回已承兑的汇票：只有在其将已承兑汇票退回已承兑的汇票：只有在其将已承兑汇票退回持票人才产生承兑的效力。退回持票人才产生承兑的效力。2.承兑的效力承兑的效力（1）承兑人于汇票到期日必须向

10、持票人）承兑人于汇票到期日必须向持票人无条无条件件地支付汇票上的金额，否则其必须承担迟延付款地支付汇票上的金额，否则其必须承担迟延付款责任；责任；（2）承兑人必须对汇票上的一切权利人承担）承兑人必须对汇票上的一切权利人承担责任，该权利人包括责任，该权利人包括付款请求权利人和追索权利人付款请求权利人和追索权利人；（3）承兑人不得以其与出票人之间资金关系）承兑人不得以其与出票人之间资金关系来对抗持票人，拒绝支付汇票金额；来对抗持票人，拒绝支付汇票金额；（4）承兑人的票据责任不因持票人未在法定）承兑人的票据责任不因持票人未在法定期限提示付款而解除。期限提示付款而解除。【注意注意】（3）（）（4）与支

11、票进行区分。）与支票进行区分。3.承兑不得附有条件承兑不得附有条件承兑附有条件的，视为拒绝承兑。承兑附有条件的，视为拒绝承兑。银行承兑汇票的承兑银行，应按票面金额向出银行承兑汇票的承兑银行，应按票面金额向出票人收取万分之五的手续费。票人收取万分之五的手续费。【例题例题判断题判断题】根据根据票据法票据法的规定，付款人承的规定，付款人承兑汇票，不得附有条件，承兑附有条件的，所附条兑汇票，不得附有条件，承兑附有条件的，所附条件不具备票据上的效力。（）件不具备票据上的效力。（）正确答案正确答案答案解析答案解析承兑附有条件的，视为拒绝承兑。承兑附有条件的，视为拒绝承兑。【例题例题多选题多选题】应于到期日

12、前向承兑人提示承兑的应于到期日前向承兑人提示承兑的汇票有（）。汇票有（）。A.未记载付款日期的汇票未记载付款日期的汇票B.定日付款的汇票定日付款的汇票C.出票后定期付款的汇票出票后定期付款的汇票D.见票后定期付款的汇票见票后定期付款的汇票正确答案正确答案BC答案解析答案解析定日付款或者出票后定期付款：定日付款或者出票后定期付款：汇票到期日前承兑。汇票到期日前承兑。（四）商业汇票的付款（四）商业汇票的付款1.付款期限付款期限商业汇票的付款期限，最长不得超过商业汇票的付款期限，最长不得超过6个月个月。2.提示付款期限提示付款期限（1）见票即付的汇票（银行汇票），）见票即付的汇票（银行汇票），自出票

13、自出票日起日起1个月内个月内向付款人提示付款。向付款人提示付款。（2）定日付款、出票后定期付款或者见票后）定日付款、出票后定期付款或者见票后定期付款的汇票，定期付款的汇票，自到期日起自到期日起10日内日内向承兑人提示向承兑人提示付款。持票人未按照前款规定期限提示付款的，付款。持票人未按照前款规定期限提示付款的，持持票人开户银行票人开户银行不予受理，但在作出说明后，承兑人不予受理，但在作出说明后，承兑人或者付款人仍应当继续对持票人承担付款责任。或者付款人仍应当继续对持票人承担付款责任。【例题例题单选题单选题】商业汇票的付款期限，最长不得商业汇票的付款期限，最长不得超过（）。超过（）。A.3个月个

14、月B.6个月个月C.9个月个月D.12个月个月正确答案正确答案B答案解析答案解析汇票权利有效期为汇票权利有效期为2年，商业汇年，商业汇票的付款期限最长为票的付款期限最长为6个月，除了见票即付的商业个月，除了见票即付的商业汇票的提示付款期限为自汇票到期日起汇票的提示付款期限为自汇票到期日起10日。日。【例题例题判断题判断题】商业汇票的提示付款期限为自出票商业汇票的提示付款期限为自出票日起日起1个月。（）个月。（）正确答案正确答案答案解析答案解析见票即付的汇票，自出票日起见票即付的汇票，自出票日起1个月内向付款人提示付款。定日付款、出票后定期个月内向付款人提示付款。定日付款、出票后定期付款或者见票

15、后定期付款的商业汇票的提示付款期付款或者见票后定期付款的商业汇票的提示付款期限为自汇票到期日起限为自汇票到期日起10日。日。【例题例题判断题判断题】商业汇票持票人超过提示付款商业汇票持票人超过提示付款期限提示付款的，承兑人不予受理。（）期限提示付款的，承兑人不予受理。（）正确答案正确答案答案解析答案解析承兑人的票据责任不因持票人未承兑人的票据责任不因持票人未在法定期限提示付款而解除。在法定期限提示付款而解除。（五）商业汇票的背书（五）商业汇票的背书背书指收款人或持票人以转让票据权利为目的背书指收款人或持票人以转让票据权利为目的在汇票上签章并作必要的在汇票上签章并作必要的记载记载所作的一种附属票

16、据所作的一种附属票据行为。行为。一张票据可以多次背书、多次转让，一张票据可以多次背书、多次转让，但背书必但背书必须连续。须连续。汇票转让只能采用背书方式，而汇票转让只能采用背书方式，而不能仅凭单纯不能仅凭单纯交付方式，否则不产生票据转让的效力交付方式，否则不产生票据转让的效力。（票据与。（票据与其所表示的权利不可分割）其所表示的权利不可分割）1.背书的记载事项背书的记载事项背书人签章背书人签章绝对记载事项绝对记载事项被背书人名称被背书人名称绝对记载事项绝对记载事项背书日期背书日期相对记载事项相对记载事项【注意注意】背书人未记载被背书人名称即将票据背书人未记载被背书人名称即将票据交付，持票人在票

17、据被背书人栏内记载自己的名称交付，持票人在票据被背书人栏内记载自己的名称与背书人记载具有同等法律效力。与背书人记载具有同等法律效力。2.背书不得记载的事项背书不得记载的事项附有条件的背书：根据规定，汇票背书附有附有条件的背书：根据规定，汇票背书附有条件的，条件的，所附条件不具有汇票上的效力。所附条件不具有汇票上的效力。【注意注意】跟承兑附有条件区分，承兑附有条件跟承兑附有条件区分，承兑附有条件视为拒绝承兑视为拒绝承兑.部分背书：部分背书：不得将汇票金额的一部分或者将不得将汇票金额的一部分或者将汇票金额分别转让给两人以上的背书。部分背书无汇票金额分别转让给两人以上的背书。部分背书无效。效。3.禁

18、止背书的记载禁止背书的记载出票人的禁止背书：出票人的禁止背书应记出票人的禁止背书：出票人的禁止背书应记载在汇票的载在汇票的正面正面。出票人在汇票上记载。出票人在汇票上记载“不得转让不得转让”字样的，汇票不得转让。（丧失流通性）字样的，汇票不得转让。（丧失流通性）背书人的禁止背书：背书人的禁止背书应记背书人的禁止背书：背书人的禁止背书应记载在汇票的背面。载在汇票的背面。背书人在汇票上记载背书人在汇票上记载“不得转让不得转让”字样，其后字样，其后手再背书转让的，手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承原背书人对后手的被背书人不承担保证责任，其只对直接的被背书人承担责任。担保证责任，其只对直接的

19、被背书人承担责任。4.背书时粘单的使用背书时粘单的使用为了保证粘单的有效性和真实性，为了保证粘单的有效性和真实性，第一位第一位使用粘单的背使用粘单的背书人必须将粘单粘接在票据上，并且在书人必须将粘单粘接在票据上，并且在汇票和粘单汇票和粘单的粘接处的粘接处签章，否则该粘单记载的内容即为无效。签章，否则该粘单记载的内容即为无效。5.背书连续背书连续如果背书不连续，付款人可以拒绝向持票人付款，否则如果背书不连续，付款人可以拒绝向持票人付款，否则付款人自行承担责任。付款人自行承担责任。背书连续主要是指形式上的连续，如果背书在实质上不背书连续主要是指形式上的连续，如果背书在实质上不连续，如有伪造签章等，

20、付款人仍应对持票人付款。但是，连续，如有伪造签章等，付款人仍应对持票人付款。但是，如果付款人明知持票人不是真正票据权利人，则不得向持票如果付款人明知持票人不是真正票据权利人，则不得向持票人付款，否则自行承担责任。人付款，否则自行承担责任。6.法定禁止背书法定禁止背书被拒绝承兑、被拒绝付款或者超过付款提示期限被拒绝承兑、被拒绝付款或者超过付款提示期限等三种等三种情形下的汇票，不得背书转让；背书转让的，背书人应当承情形下的汇票，不得背书转让；背书转让的，背书人应当承担汇票责任。担汇票责任。【例题例题单选题单选题】汇票的背书人在票据上记载了汇票的背书人在票据上记载了“不不得转让得转让”字样，但其后手

21、仍进行了背书转让，下列字样，但其后手仍进行了背书转让，下列关于票据责任承担的表述中，错误的是（）。关于票据责任承担的表述中，错误的是（）。A.不影响承兑人的票据责任不影响承兑人的票据责任B.不影响出票人的票据责任不影响出票人的票据责任C.不影响原背书人之前手的票据责任不影响原背书人之前手的票据责任D.不影响原背书人对后手的被背书人承担票据不影响原背书人对后手的被背书人承担票据责任责任正确答案正确答案D 答案解析答案解析根据规定，背书人在汇票上记载根据规定，背书人在汇票上记载“不得转让不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任。人对

22、后手的被背书人不承担保证责任。【例题例题单选题单选题】甲在将一汇票背书转让给乙时，未甲在将一汇票背书转让给乙时，未将乙的姓名记载于被背书人栏内。乙发现后将自己将乙的姓名记载于被背书人栏内。乙发现后将自己的姓名填入被背书人栏内。下列关于乙填入自己姓的姓名填入被背书人栏内。下列关于乙填入自己姓名的行为效力的表述中，正确的是（）。名的行为效力的表述中，正确的是（）。A.无效无效B.有效有效C.可撤销可撤销D.经甲追认后有效经甲追认后有效正确答案正确答案B 答案解析答案解析如果背书人未记载被背书人名称如果背书人未记载被背书人名称即将票据交付他人的，持票人在票据被背书人栏内即将票据交付他人的，持票人在票

23、据被背书人栏内记载自己的名称与背书人记载具有同等法律效力。记载自己的名称与背书人记载具有同等法律效力。【例题例题单选题单选题】下列选项中，属于背书中不得记载下列选项中，属于背书中不得记载的事项是（）。的事项是（）。A.背书日期背书日期B.禁止背书的记载禁止背书的记载C.部分背书部分背书D.被背书人的名称被背书人的名称正确答案正确答案C答案解析答案解析不得部分背书，部分背书无效。不得部分背书，部分背书无效。【例题例题判断题判断题】背书不得附有条件，背书附有背书不得附有条件，背书附有条件的，背书无效。（）条件的，背书无效。（）正确答案正确答案答案解析答案解析根据规定，汇票背书附有条件的，根据规定，

24、汇票背书附有条件的，所附条件不具有汇票上的效力。所附条件不具有汇票上的效力。【例题例题多选题多选题】下列关于汇票背书的说法中正确的下列关于汇票背书的说法中正确的有（）。有（）。A.每一位使用粘单的背书人都应在汇票和粘单每一位使用粘单的背书人都应在汇票和粘单的粘接处签章的粘接处签章B.如果背书实质不连续付款人应拒绝付款如果背书实质不连续付款人应拒绝付款C.超过提示付款期限的汇票不得背书转让超过提示付款期限的汇票不得背书转让D.背书必须连续背书必须连续正确答案正确答案CD答案解析答案解析选项选项A，只有第一位使用粘单的，只有第一位使用粘单的背书人才应在汇票和粘单的粘接处签章；选项背书人才应在汇票和

25、粘单的粘接处签章；选项B，背书连续主要是指形式上的连续，如果背书在实质背书连续主要是指形式上的连续，如果背书在实质上不连续，如有伪造签章等，付款人仍应对持票人上不连续，如有伪造签章等，付款人仍应对持票人付款。付款。 （六）商业汇票的保证（六）商业汇票的保证保证是指票据债务人以外的第三人，为担保票保证是指票据债务人以外的第三人，为担保票据债务的履行所作的一种附属票据行为。据债务的履行所作的一种附属票据行为。1.保证的格式保证的格式（1）绝对记载事项）绝对记载事项表明表明“保证保证”的字样的字样保证人签章保证人签章（2）相对记载事项）相对记载事项保证人名称和住所保证人名称和住所被保证人的名称被保证

26、人的名称保证日期保证日期保证人未记载保证人名称和住所的，以保证人保证人未记载保证人名称和住所的，以保证人的营业场所、住所或者经常居住地为保证人住所。的营业场所、住所或者经常居住地为保证人住所。保证人未记载被保证人名称的，以出票人（未保证人未记载被保证人名称的，以出票人（未承兑）或承兑人（已承兑）为被保证人。承兑）或承兑人（已承兑）为被保证人。保证人未记住保证日期的，出票日期为保证日保证人未记住保证日期的，出票日期为保证日期。期。（3）为出票人、承兑人保证的，应记载于汇票的）为出票人、承兑人保证的，应记载于汇票的正面；正面；为背书人保证的，应记载于汇票的为背书人保证的，应记载于汇票的背面或粘单背

27、面或粘单上。上。（4）保证不得附有条件，附有条件的，不影）保证不得附有条件，附有条件的，不影响对汇票的保证责任。响对汇票的保证责任。【注意注意】与承兑附有条件、背书附有条件进行与承兑附有条件、背书附有条件进行区分。区分。2.保证的效力保证的效力（1）保证人对合法取得汇票的持票人所享有）保证人对合法取得汇票的持票人所享有的票据权利，承担保证责任。的票据权利，承担保证责任。（2）保证人的保证责任是）保证人的保证责任是连带责任连带责任，保证人，保证人与被保证人在票据债务的履行上与被保证人在票据债务的履行上处于同一地处于同一地位，汇位，汇票到期后票到期后得不到付款得不到付款的，持票人有权向保证人请求的

28、，持票人有权向保证人请求付款，保证人应当足额付款。付款，保证人应当足额付款。（3）保证人的保证责任不限于确定的票据债）保证人的保证责任不限于确定的票据债务人，凡对被保证的票据债务人享有权利的一切票务人，凡对被保证的票据债务人享有权利的一切票据权利人，均可依该保证向保证人主张权利。据权利人，均可依该保证向保证人主张权利。（4）保证人履行债务后，可以行使持票人对）保证人履行债务后，可以行使持票人对被保证人及其前手的追索权。被保证人及其前手的追索权。（5）保证人为两人以上的，保证人之间承担）保证人为两人以上的，保证人之间承担连带责任连带责任。【例题例题多选题多选题】关于票据保证，下列说法中符合关于票

29、据保证，下列说法中符合票据法票据法规定的是（）。规定的是（）。A.保证的当事人为保证人和被保证人保证的当事人为保证人和被保证人B.被保证的汇票，如果没有注明保证方式，保被保证的汇票，如果没有注明保证方式，保证人承担一般保证责任证人承担一般保证责任C.保证人为保证人为2人以上的，保证人之间承担连带人以上的，保证人之间承担连带责任责任D.保证人清偿汇票债务后，可以行使持票人对保证人清偿汇票债务后，可以行使持票人对被保证人及其前手的追索权被保证人及其前手的追索权正确答案正确答案ACD答案解析答案解析选项选项B，保证人应当与被保证人，保证人应当与被保证人对持票人承担连带责任。对持票人承担连带责任。【例

30、题例题多选题多选题】根据票据法律制度的规定，下列各根据票据法律制度的规定，下列各背书情形中，属于背书无效的有（）。背书情形中，属于背书无效的有（）。 A.将汇票金额全部转让给甲某将汇票金额全部转让给甲某B.将汇票金额的一半转让给甲某将汇票金额的一半转让给甲某C.将汇票金额分别转让给甲某和乙某将汇票金额分别转让给甲某和乙某D.将汇票金额转让给甲某但要求甲某不得对背将汇票金额转让给甲某但要求甲某不得对背书人行使追索权书人行使追索权正确答案正确答案BC答案解析答案解析部分背书是不得将汇票金额的一部分背书是不得将汇票金额的一部分或者将汇票金额分别转让给两人以上的背书。部分或者将汇票金额分别转让给两人以

31、上的背书。部分背书无效。部分背书无效。关于票据各类时间性规定的总结：关于票据各类时间性规定的总结：票据种类票据种类提示承兑提示承兑期限期限提示付款提示付款期限期限票据权利时效票据权利时效汇票汇票银行汇票银行汇票 见票即付见票即付无需提示无需提示承兑承兑出票日起出票日起1个月个月出票日起出票日起2年年商业汇票商业汇票定日付款定日付款到期日前到期日前提示承兑提示承兑 到期日起到期日起10日日到期日起到期日起2年年出票后定出票后定期付款期付款见票后定见票后定期付款期付款出票日起出票日起1个月个月本票本票出票日起出票日起2个月个月出票日起出票日起2年年支票支票出票日起出票日起10日日出票日起出票日起6

32、个月个月追索权追索权6个月个月再追索权再追索权3个月个月商业汇票的付款期限商业汇票的付款期限不超过不超过6个月个月四、信用卡四、信用卡（一）概念和种类（一）概念和种类信用卡是指信用卡是指商业银行商业银行向向个人和单位个人和单位发行的，凭发行的，凭以向以向特约特约单位购物、消费和向银行存取现金，单位购物、消费和向银行存取现金，且具且具有消费信用的特制载体卡片。有消费信用的特制载体卡片。按使用对象：单位卡和个人卡按使用对象：单位卡和个人卡根据信用（信誉）等级不同：白金卡、金卡、根据信用（信誉）等级不同：白金卡、金卡、普通卡普通卡按币种：人民币卡、双币种卡按币种：人民币卡、双币种卡按信息载体不同：磁

33、条卡、芯片卡按信息载体不同：磁条卡、芯片卡按是否向发卡银行交存备用金：贷记卡、准贷按是否向发卡银行交存备用金：贷记卡、准贷记卡记卡1.贷记卡贷记卡先消费后还款，享有一定的免息期，先消费后还款，享有一定的免息期，但存款无息。但存款无息。2.准贷记卡准贷记卡持卡人须先按发卡银行要求交存一持卡人须先按发卡银行要求交存一定金额的备用金，当备用金账户余额不足支付时，定金额的备用金，当备用金账户余额不足支付时，可在发卡银行规定的信用额度内透支的信用卡。可在发卡银行规定的信用额度内透支的信用卡。（二）申领与销户（二）申领与销户1.申领申领凡在中国境内金融机构开立基本存款账户的单凡在中国境内金融机构开立基本存

34、款账户的单位，可申领单位卡。位，可申领单位卡。单位卡可以申领若干张。单位卡可以申领若干张。具有完全民事行为能力的公民可以申请个人卡。具有完全民事行为能力的公民可以申请个人卡。 【注意注意】陷阱：全体公民陷阱：全体公民申领的附属卡最多不得超过申领的附属卡最多不得超过2张张2.何种情况下可以办理信用卡销户（何种情况下可以办理信用卡销户（7条）条）了了解，记住解，记住XXX45天天发卡银行办理销户，应当收回信用卡。有效卡发卡银行办理销户，应当收回信用卡。有效卡无法收回的，应当将其止付。销户时，单位卡账户无法收回的，应当将其止付。销户时，单位卡账户余额转入基本存款账户，不得提取现金。个人卡账余额转入基

35、本存款账户，不得提取现金。个人卡账户可以转账结清也可以支付现金。户可以转账结清也可以支付现金。（三）资金来源（）（三）资金来源（）单位卡在使用过程中，需要向其账户结存资金单位卡在使用过程中，需要向其账户结存资金的，的，一律从其基本存款账户转账存入，不得交存现一律从其基本存款账户转账存入，不得交存现金，不得将销货收入的款项存入其账户。金，不得将销货收入的款项存入其账户。严禁将单位的款项转账存入个人卡账户严禁将单位的款项转账存入个人卡账户。（四）使用的主要规定（）（四）使用的主要规定（）1.信用卡仅限于合法持卡人信用卡仅限于合法持卡人本人本人使用，持卡人使用，持卡人不得出租或转借信用卡。不得出租或

36、转借信用卡。2.单位卡单位卡不得用于不得用于10万元以上万元以上的商品交易和劳的商品交易和劳务供应款项的结算，并一律务供应款项的结算，并一律不得支取现金不得支取现金。3.持卡人带卡购物，消费时需将信用卡和持卡人带卡购物，消费时需将信用卡和身份身份证证一并交特约单位并在签购单上签名确认。一并交特约单位并在签购单上签名确认。4.同一持卡人单笔透支额，单位卡不得超过同一持卡人单笔透支额，单位卡不得超过5万万元人民币，个人卡不得超过元人民币，个人卡不得超过2万元人民币。此外单万元人民币。此外单位卡不得超过发卡银行对该单位综合授信额度的位卡不得超过发卡银行对该单位综合授信额度的3%；无综合授信额度可参照

37、的单位，其月透支余额不得无综合授信额度可参照的单位，其月透支余额不得超过超过10万元。（含等值外币）万元。（含等值外币）5.准贷记卡的透支期限最长为准贷记卡的透支期限最长为60天天。贷记卡的首月。贷记卡的首月最低还款额不得低于其当月透支余额的最低还款额不得低于其当月透支余额的10%。6.持卡人使用信用卡不得发生恶意透支。持卡人使用信用卡不得发生恶意透支。7.发卡银行对贷记卡中的存款不计付利息。贷记发卡银行对贷记卡中的存款不计付利息。贷记卡持卡人卡持卡人非现金非现金交易享受如下优惠：交易享受如下优惠：（1）免息还款期待遇）免息还款期待遇60天天（2）最低还款额待遇）最低还款额待遇贷记卡持卡人选择

38、最低还款额方式或者超过其贷记卡持卡人选择最低还款额方式或者超过其信用额度用卡时，不再享受免息还款期待遇。信用额度用卡时，不再享受免息还款期待遇。贷记卡持卡人贷记卡持卡人支取现金支取现金、准贷记卡透支，不享、准贷记卡透支，不享受免息还款期及最低还款额待遇。受免息还款期及最低还款额待遇。贷记卡透支按月计收贷记卡透支按月计收复利复利，准贷记卡透支按月，准贷记卡透支按月计收计收单利单利，透支利率为日利率万分之五，并根据中，透支利率为日利率万分之五，并根据中国人民银行的此项利率调整而调整。国人民银行的此项利率调整而调整。8.商业银行办理银行卡收单业务应当按下列标准向商业银行办理银行卡收单业务应当按下列标

39、准向商户收取结算手续费：商户收取结算手续费：（1）宾馆、餐饮、娱乐、旅游等行业不得低）宾馆、餐饮、娱乐、旅游等行业不得低于交易金额的于交易金额的2%；（2）其他行业不得低于交易金额的）其他行业不得低于交易金额的1%。【例题例题多选题多选题】信用卡按是否向发卡银行交存备信用卡按是否向发卡银行交存备用金分为（）。用金分为（）。A.贷记卡贷记卡 B.金卡金卡C.单位卡单位卡 D.准贷记卡准贷记卡正确答案正确答案AD答案解析答案解析信用卡按是否向发卡银行交存备信用卡按是否向发卡银行交存备用金分为贷记卡和准贷记卡。用金分为贷记卡和准贷记卡。【例题例题多选题多选题】下列关于信用卡的说法，错误的下列关于信用

40、卡的说法，错误的有（）。有（）。A.信用卡可以分为单位卡和个人卡信用卡可以分为单位卡和个人卡B.一个单位只能开立一个基本存款账户，同样，一个单位只能开立一个基本存款账户，同样，只能申领一张单位卡只能申领一张单位卡C.任何一个合法公民都可以申领个人卡任何一个合法公民都可以申领个人卡D.个人卡销户时，只能通过转账结清，不得支个人卡销户时，只能通过转账结清，不得支取现金取现金正确答案正确答案BCD 答案解析答案解析选项选项B，单位卡可以申领若干张；，单位卡可以申领若干张；选项选项C，具有完全民事行为能力的公民可以申请个，具有完全民事行为能力的公民可以申请个人卡；选项人卡；选项D，个人卡账户销户时可以

41、转账结清也，个人卡账户销户时可以转账结清也可以支付现金。可以支付现金。【例题例题单选题单选题】下列各项中，属于信用卡的持卡人下列各项中，属于信用卡的持卡人可以使用单位卡的情形是（）。可以使用单位卡的情形是（）。A.购买价值购买价值8万元的电脑万元的电脑 B.支付支付14万元的劳务费用万元的劳务费用C.支取现金支取现金 D.存入销货收入的款项存入销货收入的款项正确答案正确答案A 答案解析答案解析选项选项B，单位卡不得用于，单位卡不得用于10万元万元以上的商品交易和劳务供应款项的结算。选项以上的商品交易和劳务供应款项的结算。选项C，单位卡可以办理商品交易和劳务供应款项的计算，单位卡可以办理商品交易

42、和劳务供应款项的计算，不得支取现金。选项不得支取现金。选项D，单位卡在使用过程中，需，单位卡在使用过程中，需要向其账户结存资金的，一律从其基本存款账户转要向其账户结存资金的，一律从其基本存款账户转账存入，不得交存现金，不得将销货收入的款项存账存入，不得交存现金，不得将销货收入的款项存入其账户。入其账户。【例题例题单选题单选题】信用卡持卡人非现金交易享受免息信用卡持卡人非现金交易享受免息还款期，免息还款期最长为（）。还款期，免息还款期最长为（）。A.20天天 B.30天天 C.50天天 D.60天天正确答案正确答案D【例题例题多选题多选题】下列信用卡持卡人不享受免息还款下列信用卡持卡人不享受免息

43、还款期的为（）。期的为（）。A.贷记卡持卡人选择最低还款额方式贷记卡持卡人选择最低还款额方式B.贷记卡持卡人超过其信用额度用卡贷记卡持卡人超过其信用额度用卡C.贷记卡持卡人支取现金贷记卡持卡人支取现金D.准贷记卡透支准贷记卡透支正确答案正确答案ABCD答案解析答案解析贷记卡持卡人选择最低还款额方贷记卡持卡人选择最低还款额方式或者超过其信用额度用卡时，不再享受免息还款式或者超过其信用额度用卡时，不再享受免息还款期待遇。贷记卡持卡人支取现金、准贷记卡透支，期待遇。贷记卡持卡人支取现金、准贷记卡透支，不享受免息还款期及最低还款额待遇。不享受免息还款期及最低还款额待遇。【例题例题多选题多选题】商业银行

44、办理银行卡收单业务应当商业银行办理银行卡收单业务应当收取不低于收取不低于2%结算手续费的情况为（）。结算手续费的情况为（）。A.因赵某出差在宾馆住宿以信用卡刷卡消费，因赵某出差在宾馆住宿以信用卡刷卡消费，向赵某收取向赵某收取B.因钱某超市购物以信用卡刷卡消费，向超市因钱某超市购物以信用卡刷卡消费，向超市收取收取C.因某公司在饭店招待业务单位以信用卡刷卡因某公司在饭店招待业务单位以信用卡刷卡消费，向饭店收取消费，向饭店收取D.因孙某和同学们在卡拉因孙某和同学们在卡拉OK唱歌以信用卡刷卡唱歌以信用卡刷卡消费，向歌厅收取消费，向歌厅收取正确答案正确答案CD答案解析答案解析商业银行办理银行卡收单业务应商业银行办理银行卡收单业务应当按下列标准向商户收取结算手续费：（当按下列标准向商户收取结算手续费：（1）宾馆、）宾馆、餐饮、娱乐、旅游等行业不得低于交易金额的餐饮、娱乐、旅游等行业不得低于交易金额的2