财务一些常识

1、一、发票、收据及日报等所有票据领用、登记、签字及缴销程序及注意事项。1、发 票 普通发票 我们这说的是手工发票，一式三联 1，付款单位：填对方单位名称；如果是个人，可以填姓名或者就填“个人”，年月日如实填写。 2，项目名称：如实填写，针对我们的酒店业一般情况是住宿费，客户有特殊要求的先请示。 3，金额，如实填写，金额用人民币符号“￥”封头 4，没用上的格可用“S”型划线，合计金额也同样用“￥”封头。 5，加盖发票专用章或者财务章。 6，第二联在下方用剪刀剪出相应的金额。 7，大写数字：壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾。填写要规范。 8，领用发票要按照发票号码顺序，不得颠倒前后。 9，发票正常情况下领用1-

2、2本，并由专人保管，专人填写。2、收据 收据的填写要求 1. 收据不得涂改及撕毁。 2. 按日期，号码顺序填写，填写项目要齐全，内容真实，字迹清晰。填写收据应在发生经营业务确认营业收入时开具，根据工商营业执照中规定的范围内填写。 3. 未发生经营行为时，一律不得开具。如需提前领收据，请客户签字时注明款未付，并备注说明。 4. 付款方式单位的，应填写单位全称，不得填写简称。付款方式个人的，应填写个人全名，不得只填姓或着不填（最好把客户的手机号填写上） 5. 记账、出纳、审核、经办属于必填项。否则视为无效票据。3、费用报销单4、领款单二、工资填报说明。二、工资填报说明。年年 月月 员工工资表员工工

3、资表部门部门 ： 编号姓名岗位底薪出勤天数出勤工资公休天数公休工资奖金（4+X）补助（3+X)考核扣款（2+X）备 注合计客房奖钟点奖卡奖岗位奖其他全勤外勤加班其他出勤违纪其他123415161718192021合计22合计大写合计大写制表日制表日期：期：制表制表人：人：人力资源：人力资源：负责人负责人核实：核实：总经理签总经理签字：字：1、出勤天数 按员工实际上班天数填写（不包括公休）2、出勤工资 每月工休三天，月平均出勤天数按26.5天计算（不分大小月） 每月公休二天，月平均出勤天数按27.5天计算（不分大小月） 每月没有公休（白连夜），月平均出勤按29.5天计算（不分大小月） 出勤工资=

4、实际出勤天数*日工资 3、公休天数 每月公休三天，按每月三天加国家公定节假日天数计算。 每月公休二天，按每月二天加国家公定节假日天数计算。 每月没有公休（白连夜），按每月国家公定节假日天数计算。 4、公休工资 公休三天，按日工资*（公休天数+国家公定节假日） 公休二天，按日工资*（公休天数+国家公定节假日） 没有公休，按日工资*（国家公定节假日） 5、合计数 个人合计数=出勤工资+工休工资+各项补贴 （以上合计数不是实发工资，话补等补助由财务部门填写并核算，实发工资以财务部门为主） 6、工资表上员工姓名必须真实有效，必须与身份证相符。 7、工资表完成后由人力资源部和财务部审核，总经理批准后，方

5、可发放。三、财务报销制度三、财务报销制度 一、各部门报销费用应先由经办人签字，部门经理或主管审签，财务部门审核，报总经理审批后到财务部出纳处报销。 即：经办人签字部门经理审签财务部审核总经理审批出纳报销。 二、报销时需填写“现金付款审批单”，注明报销日期、金额（大小写）、用途，订合同的要填写合同编号、收款单位名称等，并将发票等原始单据粘附其后。 三、公司规定金额在500元以下的支出，由经办人先行垫付后按规定报销，超过500元的由总经理同意，财务部办理借款手续，按规定报销。各项支付金额超过5000元的要提前一天通知财务部备款。 四、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还将转为个人借款从工资中扣，

6、但特殊情况例外。 五、为了合理控制费用支出，物品购置要先由使用单位主管或经理填写物料申请报负责采购的部门主管或经理，由部门主管或经理报总经理批准后按排采购人员购买。不经同意不得随意购买物品。 六、财务部审核内容的要求 1、账单的费用是否在费用预算范围，有无超支。 2、账单的依据是否与有关合同条文相符。 3、账单的有关金额内容、计算是否正确。 4、审查发票是否有日期、货物名称、数量、金额、是否有收款人签章、金额加记是否正确、是否附有发货清单、清单是否与入库相一致。 七、对于送财务部要求付款的，如：水费、电费，应让工程部核对水表、电表，实际耗用量和账单是否相符，签字确认后付款，对于楼宇的保养和维修

7、及一些小工程项目，应附有相关部门的验收报告方可付款。 八、固定资产报销要有事先批准的购置计划，事先了解的价格情况，供货单位的名称，固定资产的验收报告，方可报销。材料物资报销需附有发票和库房部门的验收、入库单方可报销。四、总服务台及营业单位四、总服务台及营业单位票据票据管理制度管理制度 一、为了加强各店总服务台的票据及其他涉及财务业务的管理，提高和规范总台及相关部门的业务职责，特制定本制度： 二、各店及营业部门总服务台工作时要准确、快速地做好收银结算工作。严格按照各项操作规程办事，收款过程中做到准确、快捷、不错收、不漏收，对于各种面值钞票验明真伪。 三、不准自作主张少收或多收客人的现金，工作中光

8、明磊落，出现挪用公款、贪污钱财，视情节轻重给予罚款、开除或送司法机关处理。 四 、每班营业结束时，必须认真核对报表数与实收数是否一致，并做好交班工作，不得向无关人员泄露有关本部门营业收入情况资料及数据。并于每日上午9点前（餐饮于当日11点前）将当日营业收入及现金余额由店长及负责经理用短信方式报回财务。如没有按此规定执行，罚款50元。 （1）、核对每日、每班结帐的现金总额、银联总额、券总额是否正确。 （2）、核对客房的入住，退房时间和总台的入住，退房时间是否相符。 （3）、核对每日结帐的房号、房价、单号及金额是否正确；填写是否完整。 五、各店当天的营业款除财务另有通知外，由店长必须于当日上午10

9、点前存入银行，如没有按此规定执行，罚款100元。 六、各店不准擅自挪用及截留营业款，如发现挪用及截留，给予通报和罚款1000元。 七、各部门领用的带号码的票据（使用时必须连号），要按规定把票据内容填写完整。发现一处未按规定填写完整核减工资50元，店长及营销经理负连带责任核减工资50元。带号码的票据丢失一份视票据类型及内容处罚款50元-500元。 八、票据用完后，要将存根及作废票据（全联）交回财务。 九、各店所有报出的报表、单据必须把出具时间、单位名称、做表人的姓名填写清楚，如没有填写清楚，有一处核减店长及负责经理工资50元。 十、各店店长及分管经理对各自负责的营业单位报出的单据及报表必须仔细、

10、认真审核后签字，并对报出的数据负责，如发现错误，将追究签字人责任；并视情节轻重给予核减工资50元以上处罚不等 五五、关于打折权限的规定关于打折权限的规定 一、客房 各店客人正常入住，发生费用全额记账，结账产生的优惠由前台、大堂、客户签字，最后由各分管经理按照各自的权限签字并确认；超过权限必须由总经理通知或签字。 免单消费由各级分管经理报总经理批准并签字。 二、餐厅 餐厅客人现金消费200-500元，餐厅经理优惠权限为9.2折，客人现金消费500元以上，餐厅经理优惠权限为8.8折。员工单笔消费100元以上可享受8折优惠；员工挂账周期最长不能超过二个月。结账产生的优惠由值台、收银、客户签字，最后由经理签字并确认。 各种报表填制中要求提供的客户资料、联系方式等必须真实、完整、有效，实事求是，定期由专人回访并确认。否则将视情节予以罚款50-100元。负责人付连带责任于经办人付同等责任。 各种现金