金算盘eERP_B实验案例资料(星月)

1、金算盘ERP-B实验案例资料一、基础设置（一）新建账套建账的基本参数如下：单位名称：重庆星月科贸有限责任公司会计制度：采用新会计准则行业：采用企业会计制度的行业记账本位币：RMB人民币会计年度：2011年1月1日2011年12月31日，账套启用日期为2011年1月1日，会计分期按自然月份划分为12个期间。控制科目：不使用控制科目（二）设置账套属性1.基本情况重庆星月科贸有限责任公司是一个批发企业，一般纳税人。2.账套属性相关参数：（1）基本参数单位法人：孙正，联系人：孙正，办公室电话：023686699999，邮政编码：401147。纳税人类型：一般纳税人，会计主管：王少红。联系人职务：总经理

2、，税务登记号：123456。（2）业务参数除系统已有的默认参数外，进行以下设置。数量小数位：2。数量单价小数位：6。（三）设置用户会计工作分工和各岗位权限资料如表1所示。表1 财务分工电算化岗位操作员姓名主要操作权限操作员组权限组名称录入员李东平“账务处理”模块中除复核外的其他功能， “现金银行、采购、销售、库存、工资管理”模块中的所有查询功能以及收支凭证、采购凭证、销售凭证、库存凭证、工资凭证功能，“固定资产”、“存货核算”模块的全部功能会计组录入员权限组审核员张中扬“账务处理”模块中的查询、复核功能会计组审核员权限组会计主管王少红“系统管理”模块、“管理模式”模块中的全部功能，“账务处理”

3、模块中除录制凭证、复核外的其他功能，“出纳管理”模块中的银行对账功能会计组会计主管权限组出纳员赵小兵“工资管理”模块中除工资凭证外的其他功能、“出纳管理”模块中的票据管理功能、“现金银行”中除收支凭证外的功能出纳组出纳员权限组采购员孙胜业 “采购管理”模块中除采购凭证外的其他功能采购组采购员权限组销售员刘一江“销售管理”模块中除销售凭证外的其他功能销售组销售员权限组库管员李天华“库存管理”模块中除库存凭证外的其他功能库房组库管员权限组（四）设置凭证类型凭证类型（凭证字）如表2所示。表2 凭 证 类 型凭 证 字科目范围限制收借方必有：1001-1002付贷方必有：1001-1002转借和贷必无

4、：1001-1002（五）设置外币及汇率币种编号：USD；币种名称：美元；折算方式：原币汇率本位币；期初汇率6.80。（六）设置核算项目1.部门及职员资料如表3所示。表3 部门及职员部门编码部门名称职员编码职员名称职员类型职务入职日期银行工资账号01行政部0101张文峰管理人员主任1986-05-06工行51022272012801行政部0102李天华管理人员科员2000-02-01工行51022272123401行政部0103孙 正管理人员总经理1985-02-01工行51022272123501行政部0104黄文胜管理人员科员2009-06-07工行51022272124902财务部020

5、1李东平管理人员科员2000-07-08工行51022272856102财务部0202王少红管理人员经理1999-03-05工行51022272111502财务部0203张中扬管理人员科员2007-10-11工行51022272124802财务部0204赵小兵管理人员科员2002-01-05工行51022272000103销售部0301周 力经营人员主任1994-03-15工行51022272000203销售部0302刘一江经营人员科员2004-01-20工行51022272000303销售部0303朱小明经营人员科员2010-03-25工行51022272125004采购部0401赵希文经营

6、人员主任2002-01-21工行51022272000404采购部0402孙胜业经营人员科员1994-09-16工行51022272000504采购部0403杨 真 经营人员科员2005-07-08工行510222720006员工的工资卡均在工商银行开户。2.往来单位往来单位资料见表4所示。表4 往来单位性质编码单位名称供应商01海华集团公司供应商02大元商贸公司供应商03联星批发部客户04天华商场客户05大江集团公司客户06大坤商贸公司客户07东信风华公司（七）设置付款方式付款方式有许多种类，见表5所示。表5付款方式结算方式结算方式名称01现金02现金支票03信用卡04电汇05信汇06银行汇

7、票07商业汇票08银行本票09转账支票（八）会计科目科目和余额见表6所示。表6 会计科目及期初余额编 码名 称借 方 余 额贷 方 余 额备注（辅助核算设置）1001库存现金5,000.001002银行存款475,000.001002-01工行存款407,000.001002-02中行存款68,000.00期末调汇，美元10,0001012其它货币资金42,675.211012-01 外埠存款42,675.211101交易性金融资产15,000.001101-01成本15,000.001101-02公允价值变动1122应收账款29,300.00单位1123预付账款单位1221其它应收款2,70

8、0.001221-01其它应收个人款2,700.00职员+部门1221-02其它应收单位款1231坏账准备1402在途物资1405库存商品140,000.001406发出商品1408委托加工物资1503可供出售金融资产1503-01成本1503-02利息调整1503-03应计利息1503-04公允价值变动1601固定资产645,000.001602累计折旧145,803.261604在建工程1701无形资产1702累计摊销2001短期借款79,000.002201应付票据20,000.002202应付账款29,800.00单位2203预收账款单位2211应付职工薪酬80,071.952211-

9、01工资70,000.002211-02职工福利10,071.952221应交税费2221-01应交增值税2221-01-01进项税额2221-01-02销项税额2221-02应交城市维护建设税2701长期应付款4001实收资本1,000,000.004103本年利润6001主营业务收入6051其它业务收入6101公允价值变动损益6111投资收益6401主营业务成本6403营业税金及附加6601销售费用6601-01办公费部门6601-02差旅费部门6601-03招待费部门6601-04折旧费部门6601-05工资部门6601-06福利费部门6601-99其他费用部门6602管理费用6602-

10、01办公费部门6602-02差旅费部门6602-03招待费部门6602-04折旧费部门6602-05工资部门6602-06福利费部门6602-99其他费用部门6603财务费用6603-01利息支出6603-02利息收入6603-03汇兑损益（九）设置仓库、商品和计量单位1.仓库设有两个仓库，如表7所示。表7 仓库代码名称01总库02批发库2.商品类型商品类型分为两种，如表8所示。表8 商品类型代码名称01市内销售02市外销售3.商品性质名称：库存商品，类别：存货，税率：17%（进项税科目2221-01-01 ，销项税科目2221-01-02），成本计算方法-全月平均（加权平均）其它科目依次为：

11、6001主营业务收入、6401主营业务成本、1402在途物资、1405库存商品、1406发出商品、1408委托加工物资税额计算公式：税额=含税金额/（1+税率）税率。4.商品共有4种商品，如表9所示。表9 商品目录编码名称类型基本单位商品属性其它单位常用单位001宇宙牌市内销售包库存商品1箱=5件= 250条=2500包条002太阳牌市内销售包库存商品同上条003月亮牌市外销售包库存商品同上条004星星牌市外销售包库存商品同上条最高库存量均为1000000条，最低库存量为0。（十）设置固定资产编码1.固定资产类别具体设置见表10所示。表10固定资产类别类别编码类别名称折旧类型折旧方法预计使用年

12、限净残值率编码规则1通用设备正常计提折旧平均年限法33%TY0002专用设备正常计提折旧平均年限法53%ZY0003交通运输设备正常计提折旧工作量法200000千米（总工作量）5%YS0004电气设备正常计提折旧双倍余额递减法53%DQ0005电子产品及通讯设备正常计提折旧平均年限法53%DZ0006仪器仪表正常计提折旧平均年限法53%YQ0007家具用具及其他正常计提折旧年数总和法53%JJ0008房屋及建筑物正常计提折旧平均年限法305%FW0009土地不计提折旧不计提折旧TD000是否计提折旧，均由使用状态决定。平均年限法均设为“基于入账净值和入账剩余使用期间”。2.固资变动方式将“购入

13、”变动方式中的对应科目设置为“1604在建工程”，凭证类型设置为“转账凭证”；将“出售”变动方式的对应科目设置为“1606固定资产清理”，凭证类型设置为“转账凭证”，其余变动方式不变。二、初始数据（一）输入科目数据1.见表6会计科目及期初余额。2.客户往来应收账款科目余额表如表11所示。表11 客户往来日 期单 位 名 称摘 要金 额2010.12.10天华商场售宇宙牌商品款4,000.002010.12.03大江集团公司售月亮牌商品款8,000.002010.12.25大坤商贸公司售宇宙牌商品款10,300.002010.12.10东信风华公司售太阳牌商品款7,000.00合计29,300.

14、00 凭证类型和凭证号自定。3.供应商往来应付账款科目余额表见表12所示。表12 供应商往来日 期单 位 名 称摘 要金 额2010.12.20海华集团公司购宇宙牌商品款21,000.002010.12.25大元商贸公司购月亮牌商品款5,800.002010.12.10联星批发部购太阳牌商品款3,000.00合计29,800.00 凭证类型和凭证号自定。4.个人往来其它应收个人款（科目代码：1221-01）科目余额表如表13所示。表13 个人往来部 门姓 名金 额销售部周力1,000.00采购部赵希文1,700.00合计2,700.005.期初库存商品期初库存如表14所示。表14期初库存商品货

15、位单位数量单价金额001 宇宙牌01 总库条100050.00000050000.00002 太阳牌01 总库条250016.00000040000.00003 月亮牌01 总库条80037.50000030000.00004 星星牌01 总库条22090.90909120000.00（二）固定资产初始数据期初数据如表15所示。表15固定资产期初数据卡片编号固资编码固资名称固资类别原值累计折旧已提折旧期间使用部门折旧费用科目001TY001DELL计算机通用设备135004365.0012财务部管理费用折旧费002TY002HP计算机通用设备150001212.513行政部管理费用折旧费003

16、YQ001验钞机仪器仪表3000242.505财务部管理费用折旧费004FW001办公楼房屋及建筑物500000105555.2080行政部（40%）财务部（40%）管理费用折旧费80%销售部（10%）采购部（10%）销售费用折旧费20%005JJ001沙发家具用具及其他2000485.019行政部管理费用折旧费006JJ002办公桌家具用具及其他1500873.0024财务部管理费用折旧费007DQ001格力空调电气设备80004000.0417销售部销售费用折旧费008YS001长安汽车交通运输设备10200029070.0060000计量单位：千米采购部销售费用折旧费说明：使用状态均为正

17、常使用中。增加方式均为购入。三、账务处理1.1月2日，收到工商银行通知，用银行存款支付到期的商业承兑汇票20000元，转账支票号456321。借： 应付票据20000贷：银行存款工商银行200002.1月2日，收到工商银行通知，将利息收入5000元入账。借：银行存款工行存款5000贷：财务费用利息收入50003.1月4日，在工行提取现金备用，现金支票号658741。借：库存现金 100000贷：银行存款工行存款1000004.1月5日，发放上月工资。借：应付职工薪酬工资70000贷：库存现金 700005.1月7日，用工商银行存款购买某公司股票，公允价值为100,000元，预计持有两年后将出售

18、，转账支票号456323。借：可供出售金融资产成本100000贷：银行存款工行存款 1000006.1月12日，处置交易性金融资产（即原取得成本）5000元，处置时的市场公允价值为（即出售价）8000元。借：银行存款工行存款8000贷：交易性金融资产成本 5000投资收益 30007.1月17日，销售部周力报销去年预借的差旅费800元，退回现金200元。借：销售费用差旅费 800库存现金 200贷：其它应收款其它应收个人款（周力）10008.1月22日，采购部赵希文报销差旅费1000元，招待费700元。借：销售费用差旅费 1000 销售费用招待费 700贷：其它应收款其它应收个人款（赵希文）1

19、7009.1月26日，付水电费350元，其中：行政部200元，财务部150元。借：管理费用其它费用(行政部) 200管理费用其它费用（财务部）150贷：库存现金 350四、银行对账（一）银行对账初始化1.开户行资料工商银行（账号：111-222-333）中国银行（账号：222-333-444）2.银行期初资料工商银行期初资料如表28所示。表28 2010年12月末工商银行存款余额调节表项目金额项目金额银行账账面余额407,000.00对账单账面余额407,376.44加：银行已收，企业未收加：企业已收，银行未收1:2010-12-262,000.001:2010-12-271,498.20减：

20、银行已付，企业未付减：企业已付，银行未付1:2010-12-30125.36银行账调节后余额408,874.64对账单调节后余额408,874.64中国银行户无银行未达账。（二）银行对账1.工商银行2011年1月对账单数据，见表29。表29 银行对账单日期摘要票据号付款方式借方贷方2011-01-02支付到期商业承兑汇票456321转账支票200002011-01-02工行利息50002011-01-04提取现金备用658741现金支票1000002011-01-05456322转账支票585002011-01-061498.202011-01-10购买某公司股票456323转账支票10000

21、02011-01-13处置交易性资产收入80002011-01-18587135转账支票351002011-01-20456325转账支票43402011-01-22456326转账支票200002011-01-30000358现金支票400002.中行存款期初及期末均无未达账,不进行银行对账。五、固定资产（一）固定资产增加1.1月25日，用中行美元账户存款购买计算机一台，价格8000美元，当天汇率为1美元6.77元人民币，同时用工行存款支付关税3000元，运费9340元，工行转账支票号456325，中行转账支票号151521。折旧按原值和预计使用期间计提折旧，详细资料见表23。表23 固定资

22、产信息表卡片编号固资编码固资名称固资类别原值使用状态增加方式使用部门折旧费用科目009TY003HP服务器通用设备66500使用中购入财务部管理费用折旧费 (1)支付相关款项（“总账管理”模块处理）：借：在建工程 12340贷：银行存款工行存款12340借：在建工程 54160贷：银行存款中行存款54160（美元：$8000）(2)增加固定资产（“固定资产”模块中自动生成）：借：固定资产 66500贷：在建工程 665002.1月26日用工商银行存款购入办公用空调一台（转账支票号456326），折旧计算按原值和预计使用期间计提折旧，具体资料见表24。表24 固定资产信息表卡片编号固资编码固资名

23、称固资类别原值使用状态增加方式使用部门折旧费用科目010DQ002海尔空调电气设备20000使用中购入财务部管理费用折旧费如下凭证“固定资产”模块中自动生成借：固定资产20000贷：在建工程 20000 支付相关款项（“总账管理”模块处理）：借：在建工程 20000贷：银行存款工行存款20000（二）计提折旧1.1月29日，录入长安运输车本期工作量：3000千米。2.1月30日，按固定资产的使用部门计提折旧（由固定资产模块自动生成）。借：管理费用折旧费（财务部） 858.72管理费用折旧费（行政部） 880.28销售费用折旧费（行政部） 105.56销售费用折旧费（财务部） 105.56 销售

24、费用折旧费（销售部） 186.39销售费用折旧费（采购部）1479.88管理费用折旧费（销售部） 105.56管理费用折旧费（采购部） 105.56 贷：累计折旧 3827.51（三）固定资产变动1月31日，将固资编码为TY001的固定资产出售，款未收到，暂时只作清理凭证（“固定资产”模块中自动生成）。借：固定资产清理 8771.25累计折旧 4728.75贷：固定资产 13500六、采购管理1.业务A。（1）2011年1月1日订货，预计交货日期为2011-01-03，具体资料见表16。（2）票货同到，单位：01海华集团公司，日期：2011-01-03，具体商品见表16。表16 采购信息商品货

25、位单位数量不含税单价001 宇宙牌01总库条5043.589744002 太阳牌01总库条130016.153847含税价格=买价*（1+税率） 2.业务B。（1）2011年1月3日订货，预计交货时间2011年1月10日。（2）发票到货未到，单位：02大元商贸公司，日期：2011-01-05，具体商品见表17。表17 采购信息商品单位数量不含税单价003 月亮牌条50036.324800004 星星牌条25090.5982803.业务C。（1）2011年1月4日订货，预计交货时间2011年1月8日。（2）货到票未到，单位：03联星批发部，日期：2011-01-06，具体见表18。表18 采购信

26、息商品货位单位数量不含税单价001 宇宙牌01总库条250042.735044002 太阳牌01总库条200012.821200003 月亮牌01总库条15036.752133004 星星牌01总库条10089.6750004.业务D。2011年1月10日“业务B”货物到，单据与发票据数据一致，请填制该单据并核销对应单据。两种商品存放货位均为01总库。5.业务E。2011年1月11日“业务C”发票到，发票上商品004 星星牌 不含税单价89.680000，其他数据一致，请填制该发票并核销对应单据。要求：将“业务D”、“业务E”单据生成对应凭证，暂估回冲不走在途物资科目，暂估差额采用差额调整。6

27、.业务F。（1）2011年1月25日订货，预计交货时间2011年1月28日。（2）货到票未到，单位：03联星批发部，日期：2011-01-28，具体商品见表19。表19 采购信息商品货位单位数量不含税单价（暂估价）001 宇宙牌01总库条100042.735043002 太阳牌01总库条50012.821202到月末，本业务发票未到。将以上单据生成凭证，暂估入库。注意：（1）业务发生时就制作相关的凭证。（2）发票没有特别说明，采用年月日再+业务编号来代替。如业务2，则发票号为2011010502。也可采用自动编号方式。七、库存管理（一）入库按照前面的资料，进行入库。（二）调拨库房调拨业务。日期

28、：2011-01-15，具体调拨信息见表20。表20 调拨信息商品调出货位计量单位调入货位调拨数量001宇宙牌01总库条02 批发库3500002太阳牌01总库条02 批发库5000003月亮牌01总库条02 批发库1200004星星牌01总库条02 批发库460八、销售管理1.销售业务A（1）销售订货。日期：2011-01-05。（2）销售即开票。单位：01天华商场，日期：2011-01-16，具体销售信息见表21。表21 销售信息商品调出货位单位数量不含税单价001 宇宙牌02 批发库条150050.427350002 太阳牌02 批发库条200017.094017003 月亮牌02 批发

29、库条40038.4615382.销售业务B（1）销售订单。日期：2011-01-10。（2）已经销售未开票。单位：07东信风华公司，日期：2011-01-17，具体见表22。 表22 销售信息商品调出货位单位数量不含税单价001 宇宙牌02 批发库条160052.000000002 太阳牌02 批发库条250022.500000003 月亮牌02 批发库条65043.900000004 星星牌02 批发库条350115.750000附年1月20日，销售业务B开出发票，录入发票并核销九、存货核算实验1.前面录入的相关资料。2.结转销售成本（自动生成）001商品销售1：借：主营业务成本110859

30、.30贷：库存商品110859.30002商品销售：借：主营业务成本163627.91贷：库存商品163627.91十、购销业务收付款（一）销售收款业务1.1月21日收到东信风华公司的转账支票一张，为货款150000元，工商银行支票号为587135；借：银行存款工行存款150000贷：应收账款 1500002.1月22日收到天华商场货款转账支票两张，分别为50000元、80000元，工商银行支票号为631258、631592；借：银行存款工行存款50000贷：应收账款 50000借：银行存款工存款行80000贷：应收账款 80000（二）采购付款业务1.1月23日开出转账支票一张150000元

31、，付联星批发部货款，工商银行支票号为456322。借：应付账款 150000贷：银行存款工行存款1500002.1月24日开出转账支票一张40000元，付海华集团公司货款，工商银行支票号为456324。借：应付账款 40000贷：银行存款工行存款40000十一、工资管理（一）基础资料设置1.工资项目基本工资、职务工资、工龄、工龄工资、书报费、病假天数、病假扣款、事假天数、事假扣款、应发合计、养老保险、代扣税额、扣款合计、实发合计。其中清零项目有：病假天数、病假扣款、事假天数、事假扣款。2.计算公式（1）职务工资：职务为“主任”或“经理”的职务工资为500，职务为“科员”的职务工资为300，职务

32、为“总经理”的职务工资为800。（2）书报费：职员类别为“管理人员”的“书报费”为80，职员类别为“经营人员”的“书报费”为50。（3）工龄的计算方法以“入职日期”为准，到第二年的当月的工龄算作1，到第三年的当月的工龄算作2，以此类推。比如“入职日期”为1996年5月20日，到1997年5月时工龄就应该为1。超过当月，不足一年的增加一年。工龄工资工龄10。（4）病假扣款：当“工龄5时，病假扣款病假天数基本工资/210.8”， 当“10工龄5时，病假扣款病假天数基本工资/210.7”， 当“工龄10时，病假扣款病假天数基本工资/210.6”。（5）事假扣款事假天数基本工资/21。（6）应发合计基

33、本工资+职务工资+工龄工资+书报费-病假扣款-事假扣款。（7）养老保险应发合计0.05。（8）计算个人所得税的扣税项目为“应发合计”，每个职员需选择“征收个人所得税”，扣税标准：每月2000元（本标准会随着国家政策的变化而变化）。个人所得税计算方法见表25。表25 工资、薪金所得适用个人所得税九级超额累进税率表级数全月应纳税所得额（含税所得额）税率%速算扣除数（元）一不超过500元50二超过500元至2000元1025三超过2000元至5000元15125四超过5000元至20000元20375五超过20000元至40000元251375六超过40000元至60000元303375七超过600

34、00元至80000元356375八超过80 000元至100000元4010375九超过100000元4515375（9）扣款合计养老保险+代扣税额。（10）实发合计应发合计-扣款合计。（二）工资录入基本工资及考勤资料，见表26。表26 基本工资及考勤资料表序号职员代码职员姓名基本工资病假天数事假天数10101张文峰30001.520102李天华2000230103孙正500040104黄文胜2500550201李东平260060202王少红32000.5370203张中杨2100380204赵小兵2900390301周力35002100302刘一江220041110303朱小明1900612

35、0401赵希文40003130402孙胜业20000.5140403杨真1500（三）工资费用分配工资费用分配凭证项目设置如表27所示。表27 工资费用分配部门职员类别工资项目费用科目核算项目类别及明细工资科目核算项目行政部管理人员应发合计管理费用-工资（部门）行政部应付职工薪酬-工资无财务部管理人员应发合计管理费用-工资（部门）财务部应付职工薪酬-工资无销售部经营人员应发合计销售费用-工资（部门）销售部应付职工薪酬-工资无采购部经营人员应发合计销售费用-工资（部门）采购部应付职工薪酬-工资无借：管理费用工资（行政部） 14445.71管理费用工资（财务部） 11797.15 销售费用工资（销售部）7944.29 销售费用工资（采购部）8632.38贷：应付职工薪酬工资 42819.53十二、期末结账（一）期末业务1月31日，按当月应缴增值税额计算应交的城市维护建设税（税率7%，20869.017%）。借：营业税金及附加1460.83贷：应交税费应交城市维护建设税1460.83（二）期末调汇1月31日，期末汇率调整，期末汇率为1美元6.75元人民币。借：财务费用汇兑损益340贷：银行存款中行存款340（三）通用转账按当月应发工资总额的14%，计提职