国际结算课件1

1、国际结算结算工具结算方式金融票据商业单据：汇票、本票、支票：发票、提单、保险单装箱单、仓单、商检证等：汇款、托收、信用证、保函、保理、包买票据课程内容以支付一定金额为目的支付工具商业上的权利凭证国际结算与融资 梁琦 南京大学出国际结算实务精要2 庄乐梅 中纺出版社国际结算 北大出版社 中国林业出版社国际结算实务 林孝成 高等教育出版社参考书： 第一章 国际结算概述n一、国际结算与国际结算方式1、国际结算： 通过货币收付来清偿国际间以货币表现的债权债务和资金转移的行为与活动。 国际结算业务：按一定的程序和方法办理国际结算的过程。2、国际结算方式 中心问题 以最科学最有效的方法清算 国际结算目标

2、n 国际结算方式是一种结构结构，与国际结算直接有关的若干基本要素的有机总和若干基本要素的有机总和，即以一定的条件，采取一定的形式，使用相应的信用工具，来完成国与国之间货币收付的方法和程序。基本要素：n（1） 支付形式：实现代表货物所有权的单据与货单据与货款款对流和转移的具体形式与方法。n 货物单据化货物单据化 交货交货=交单交单n付款方式-对出口商的付款保证 凭什么交货n交单条件-对进口商的交单保证 凭什么付款n 付款与交单的不同组合形成对各当事人不同的利益与风险利益与风险的不同支付方式。n如果按照对出口商最有利到最不利的支付方式来排列便会有以下组和序列：n 出口商交单前进口商预付货款（跟单信

3、用证下）出口商交单议付，进口商付款赎单（托收方式下）即期与远期的交款交单进口商承兑，出口商交单分期付款分期交单出口商先交单，进口商后付款。 n（2）支付条件：货币条件、时间与空间条件、单据条件、索汇方式与路线。n（3）支付程序及当事人的权利与义务。国际结算方式具体指： n一定金额的国际债权债务使用什么货币计价、结算、支付，在何时何地以何种方式支付才能使债权人最迅速最安全地得到相应金额，同时也保证债务人尽快得到代表货物所有权的单据，当事人承担什么责任与风险，拥有什么权益，如何通过国际支付取得资金融通。二、国际结算特点n1、国际性: 外汇资金 通用工具 行为规则与惯例 2、信用性：银行为中心，银行

4、是信用机构，银行提供信用与保证，不是资金。n3、权益性：国际间的债权债务形成特定的经济关系和责任，总体上涉及一国经济权益，是以货币为表现形式的一定数量财富的国际转移。是国际结算的实质性问题。n4、时间性：银行处理的标的物是外汇资金，外汇资金具有经济含义与法律含义。n经济含义：收益与支付的量的规定性。n在某段时间内一定量的外汇资金充分有效利用获得利润、利息收入；n在浮动汇率制度下，汇率的频繁波动对外汇资金的影响。n法律含义：责权的质的规定性。n 经济行为、票据行为等的合理、有效、权利义务的承担、丧失等都有明确的时间界限。n5、国际惯例准法律性：国际结算活动有相应的规则惯例、合同、票据法约束各有关

5、当事人的行为，但不具有强制性。n6、政治性三、国际结算作用n 国际结算的基本功能是实现国际间的资金转移。n1、国际结算保证和促进社会再生产的正常进行n2、促进国际经济交易，尤其是国际贸易的发展。n3、促进国际信贷与国际投资的发展四、国际结算的演变及发展趋势n原始结算 光票汇票结算 跟单汇票结算从“凭证付款”交易发展到“凭单付款”交易 垄断时期 二战后结算 现代国际结算（规模与范围扩大；国际结算与国际信贷密切结合；支付方式和结算方式的多样化与综合化；国际结算电子化和网络化，使结算的效率不断提高；国际结算单据多样化；国际规则与惯例日趋规范化、国际化和公约化。）n国际结算发展趋势：快速、安全、高效地

6、实现国际间的货币收付。n全球银行间金融电讯协会的SWIFT电信系统已成为国际金融通讯和结算的主体网络。SWIFT是全天连续运行的电脑系统，具有自动储存信息，自动加押或核押，以密码处理电文，自动将文件分类等功能。使用SWIFT发电迅速、安全、准确，一份SWIFT电文一经发出即可得到发妥回执，操作规范、易学，而费用仅为一分电传的1/7。因此，越来越多的国家与银行参加该系统。有些银行已基本上实现了SWIFT收发电来办理外汇买卖、国际结算及客户汇款或资金调拨等自动化业务，提高了经济效益。nEDI是电子数据交换的简称，由电子计算机及通讯网络来处理业务文件的技术。联合国标准化组织认为，EDI是为处理商业或

7、行政事务，按照一个公认的标准，形成结构化的事务处理或报文数据格式，从计算机到计算机的电子传输方法。EDI被广泛地应用于国际贸易公司、连锁经营店、银行及保险公司、外贸运输、工业制造等行业，以及贸易管理、海关、商检等政府部门。这些部门或企业的共同特点是，都需要快速准确地处理和传输超大量的具有标准结构的经济信息。EDI的使用可以减少，甚至消除贸易过程中的纸面单证。直接效益：高效、精确、成本低工厂、公司海外EDI服务中心 货运贸易商商检经贸委海关保险税务银行EDI服务中心n因此，EDI也被通俗地称为无纸贸易，在许多国家或地区得到全面地推广应用，尤其是国际贸易，为实现订货、发货、报关、商检及结算一体化，

8、加速国际贸易与结算的全过程提供了良好条件。五、 国际结算制度n自由多边的现汇清算制度 n管理的双边记账清算制度 n当前的国际结算制度六、国际清算与支付体系n1、银行转账原则：n票据是资金转移的重要工具；n任何一笔货币收付，先借后贷；n同一银行的支票，内部转帐；不通银行的支票，交换转帐。n2、清算支付体系：n票据交换所Clearing House : 银行同业之间互相交换票据、结算轧差的场所。算统帐。n伦敦金融城原理： 在票据交换所里实现同业之间相互抵消债权债务，经过交换轧差达到平衡的原理。成为支付系统的核心。 1774年6月8日伦敦出现第一家票据交换组织，英格兰银行实行最后的票据交换。 票据交

9、换所成员银行 付款人开户行 收款人开户行 付款人 收款人 贸易商非成员的内、外资银行、金融机构 关键货币发行国的联行、账户行 、代理行 关键货币清算中心的成员银行 关键货币清算中心 某年某月某日票据交换所交换报告单换进换出工商银行农业银行中国银行建设银行Total CrNet Cr工商银行300020007005700农业银行400010002005200600中国银行3000400150049001000建设银行20012009002300Total De720046003900240018100Net De 1500100 单位：人民币万元横行 提出交换的金额 贷方总额纵列 接受交换的金额

10、 借方总额对角线部分的空格 无金额，实际交易大 成员银行内部转账部分，债权债务不涉及它银行。Cut-off-time 结算时，记账显示： 借： 工行往来帐户 15 000 000 建行往来帐户 1 000 000 贷： 农行往来帐户 6 000 000 中行往来帐户 10 000 000Value Date 起息日: 某年某月某日 这天在货币中心的票据交换被清讫， 分别借记、贷记成员行各自的客户、同业代理行往来帐户， 并由此扩散全国全世界的有关银行的有关账户。 各国票据交换所交换的资金成为Same Day Funds“当日资金”。四家成员银行交换的总金额： 1.81亿人民币 + 各成员行内部转

11、账的金额总轧差：1600万元，只占1.81亿的9%银行正式借此技术，成为社会范围的公共簿记， 成为一国货币转账结算中心。总结：1、清算：票据交换所里形成交换报告表的过程， 包括计算出总交换额和总轧差额的全过程。 结算：转账划拨，真实地记帐。2、在票据交换所里地交换金额大，真正交割的余额小。3、票据交换所里的总平衡是算统帐。付给谁或向谁收，看不出。4、当日资金增多。隔日资金减少。 美国的清算支付体系FEDWIRE和CHIPS资金转帐系统 是金融机构专用的大额支付的电子贷记转帐系统。 个人和非金融机构可以通过金融部门间接使用这两个系统。 英国的清算体系CHAPS(Clearing House Au

12、tomated Payment System)伦敦银行同业自动清算系统 欧元区内存在三大欧元跨国清算系统：泛欧自动实时清算系统TARGET 欧洲银行协会清算系统EUROI 法兰克福同城电子清算系统EAF2 目前电子化的信息交换代替了票据交换。银行Paper Clear “纸交换”走向“电交换” Wire Clear . 国际往来银行：联行、代理行国际汇兑 信用保证 资金融通 减少风险银行的作用：第二章 票据、票据定义与票据关系1.定义： 在国际结算业务中，以支付一定金钱为目的、 用以抵消国际间债权债务的特种证券。三种：原因关系：当事人之间授受票据的原因所形成的权利义务关系。 对价关系：票据的取

13、得，必须给付对价， 即应当给付票据当事人认可的相对应的代价。 资金关系：票据的出票人与付款人之间存在的金钱、 2、票据关系：基于票据行为而在当事人之间所发生的特定的债权债务关系。实物、信用关系和其他财产性债权关系。二、票据的特性与作用n特性（1）流通转让性 流通转让(Negotiation) ： 票据所有权通过交付或背书及交付进行转让。 受让人善意给付对价。 如，汇票、本票、支票。交付转让(Transfer) ： 票据权利受前手权力缺陷的影响。提单、仓单、 栈单等。 过户转让(Assignment)：如股票、债券等。（2）无因性：票据活动与票据原因分离（3）要式性：各式的有效性n 其他：设权性

14、 文义性 提示性 返还性结算作用 信用作用 流通作用 抵消债务作用2、作用三、汇票n英国票据法对汇票的定义是：“汇票是由出票人向另一人签发的要求即期、定期或在可以确定的将来时间向指定人或根据其指令向来人无条件支付一定金额的书面命令。”A bill of exchange is an unconditional order in writing addressed by one person (the Drawer) to anorther (Drawee) signed by the person giving it requiring the person to whom it is add

15、ressed (the Drawer, who when he signs becomes the Acceptor) to pay on demand, or at a fixde or determinable future time a sum certain in money to or to the order of a specified person, or to bearer(the payee). 2、制作 nExchange for_ n No._ _ At_ sight of this First of Exchange(Second of the same tenor

16、and date unpaid),pay to the order of _the sum of n_nDrawn under_nto: _ _ _BANK OF CHINA No._ This draft is valid for one Year from the date of issue AMOUNT_ _ BEIJING_PAY TO _THE SUM OF_TO: _ BANK OF CHINA,HEAD OFFICE BANKING DEPARTMENT四、本票1、英国票据法关于本票的定义是：本票是一个人向另一个人签发的，保证于见票时或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人

17、或持票来人无条件支付一定金额的书面付款承诺 （A Promissory Note is an unconditional promise in writing by one person to another,signed by the maker , engaging to pay on demand or at a fixed or determinable future time ,sum certain in money to , or to the order of a specified person or to bearer）。2、制作n PROMISSORY NOTEn Hon

18、g Kong,March15,2008nUSD 5000.00n On demand We promise to pay to the order of D Company nthe sum of Five Thousand U.S dollars onlyn For A Companyn Hong Kong n Signed 五、支票n1、支票(Cheque or Check)是银行存款户根据协议向银行签发的即期无条件支付命令。 英国票据法给支票下的定义： 支票是以银行为付款人的即期汇票。 这个定义简单、明确。“A check is an unconditional order in writing addressed by the customer to a bank singed by that customer authorizing the bank to pay on demand a specified sum of money to , or to the order of , a named person or to bearer 。”2、制作 nBANK OF CHINA HUBEI PROVINCE BRAN