条款七 支付条款-汇付.

1、1 2 汇付方式当事人汇付方式当事人3汇付的分类汇付的分类1、信汇（mail transfer, M/T） 汇出行应汇款人的申请将信汇委托书寄给汇入行，授权解付一定金额的款项给收款人的一种汇款方式。信汇委托书须由汇出行签字，经汇入行核对签字无误，证实信汇真实性后，方能解汇。 信汇的优点是费用低廉，但收款人收到汇款的时间较迟。2、电汇（telegraphic transfer, T/T） 汇出行应汇款人的申请拍发加押电报、电传或SWIFT给汇入行，授权解付一定金额的款项给收款人的一种汇款方式。在电报或电传上，汇出行应加注双方约定的“密押”，以使汇入行核对金额和证实电报的真实性。 电汇的优点是收款

2、人收到汇款的时间迅速，但费用较高4 汇入行汇入行 汇出行汇出行 汇款人汇款人 收款人收款人电电/信汇业务程序图信汇业务程序图 买卖合同规定以电买卖合同规定以电/信汇付款信汇付款(T(Telegraphic Transfer, T/T） （ 56收款人收款人（卖方）（卖方） 汇入行汇入行（付款人）（付款人）票汇业务程序图票汇业务程序图 买卖合同规定以票汇付款买卖合同规定以票汇付款 汇出行汇出行（出票人）（出票人） 付款人付款人（买方）（买方）7思考：三种方式的比较？思考：三种方式的比较？支付工具支付工具费用费用程序程序银行与收款人银行与收款人当事人当事人安全安全速度速度8票汇与电汇、信汇的不同之

3、处在于票汇与电汇、信汇的不同之处在于：票汇方式下汇票的传送一般不通过银行，而由汇款人自票汇方式下汇票的传送一般不通过银行，而由汇款人自行寄交收款人，收款人收到汇票后主动持票到银行索款；行寄交收款人，收款人收到汇票后主动持票到银行索款；电汇、信汇方式下则是由汇入行通知收款人，让其通知电汇、信汇方式下则是由汇入行通知收款人，让其通知收款人前来取款；收款人前来取款；汇票除有限制转让流通外，还可进行转让，而电报、信汇票除有限制转让流通外，还可进行转让，而电报、信汇委托书则不能。汇票的收款人可以通过背书转让汇票，汇委托书则不能。汇票的收款人可以通过背书转让汇票，到银行领取汇款的，很可能不是汇票上的受款人

4、本人，到银行领取汇款的，很可能不是汇票上的受款人本人，而是其他人。而是其他人。 9结算工具结算工具传递传递方式方式是否通是否通知收款知收款人人速速度度费费用用电汇电汇电汇委托电汇委托通知书通知书银行银行电传电传是是快快高高信汇信汇信汇委托信汇委托通知书通知书银行银行邮递邮递是是慢慢较较低低票汇票汇银行即期银行即期汇票汇票汇票汇票流通流通否否灵灵活活低低区别区别分类分类三者的比较：三者的比较：10 （一）手续简便，费用少（一）手续简便，费用少 （二）资金负担不平衡（二）资金负担不平衡 （三）风险较大（三）风险较大 因为汇付交易凭双方的因为汇付交易凭双方的商业信用商业信用，一旦付了款或发了货，一旦

5、付了款或发了货就会失去制约对方的手段，能否及时安全地收货或收款，完就会失去制约对方的手段，能否及时安全地收货或收款，完全依赖于对方的信用。全依赖于对方的信用。11121314启示：启示：（1）事先了解客户资信； （2）克服急于成交心理，提高风险意识。结算方式一旦确定不要轻易让步，未收到货款前不要轻易发货交单。（3）汇款凭证传真件容易造假，尽量不要以此为交货条件。15托收（托收（collection）161718四个基本当事人之间的关系四个基本当事人之间的关系委托人付款人托收行代收行买卖关系委托代理关系委托代理关系没有关系19托收方式的种类托收方式的种类 一般在托收业务中银行处理的单据包括两类，

6、一般在托收业务中银行处理的单据包括两类，一类是一类是金融单据金融单据（financial documentsfinancial documents），例如汇），例如汇票、本票、支票以及其他类似的付款凭证；票、本票、支票以及其他类似的付款凭证；另一类是另一类是商业单据商业单据（commercial documentscommercial documents），包括），包括发票、运输单据、保险单据以及其他不属于金融单据发票、运输单据、保险单据以及其他不属于金融单据的凭证。的凭证。 托收结算方式根据涉及的单据性质分为光票托收托收结算方式根据涉及的单据性质分为光票托收和跟单托收两种。和跟单托收两种。2

7、0（一）光票托收（一）光票托收(clean collection)(clean collection) 光票托收是对金融单据的托收，卖方仅凭开立汇票而不附带任何货运单据，委托银行收取款项。 光票托收，一般金额都不会太大，通常用于收取货款尾数、佣金、代垫费用、进口小额赔款和样品费等从属费用，大多是即期付款，远期付款的比较少。21（二）跟单托收（二）跟单托收(documentary collection)(documentary collection) 跟单托收是对商业单据的托收，可以附带金融单据，也可以不附带金融单据。由卖方开立汇票连同整套货运单据一起交给国内托收行，委托其代收货款。 欧洲一些国

8、家的出口商为了避免因签发汇票而支付印花税（stamp duty）一般都仅凭商业票据托收。 22 根据交单条件的不同，跟单托收又可分为付款交单托收和承兑交单托收。1 1、付款交单托收（、付款交单托收（documents against documents against paymentpayment；D/PD/P）；）； 付款交单托收是指代收行以进口商付款为条件向其交付货运单据的托收方式。 根据付款时间的不同付款交单托收又可分为即期付款交单即期付款交单和远期付款交单远期付款交单两种。但不论是即期还是远期，进口商都必须在付清货款后方能取得货运单据，即所谓的“付款赎单”。23付款人付款人（进口人）（

9、进口人） 委托人委托人（出口人）（出口人）代收行代收行 合同规定付款交单方式合同规定付款交单方式托收行托收行 24（1 1）即期付款交单（）即期付款交单（D/P at sightD/P at sight）；）； 指出口商发运货物后，开立即期汇票连同全套货运单据交银行托收。当代收行向进口商提示汇票和单据时，进口商应立即付款，代收行在收到货款后将单据交付进口商。 采用这种托收方式，原则上进口商在相关单据第一次提示的时候就应该付款。按照国际惯例，银行一般给进口商付款赎单的时间为24小时，以便进口商能在单据第一次提示后的下一个工作日内办理付款手续。 实际业务活动中，有些进口商为了减少风险，往往会坚持在

10、货物到达后再付款赎单。25（2）远期付款交单（）远期付款交单（D/P after sight ） 指出口商发运货物后，开具远期汇票连同全套货运单据交银行托收，代收行收到单据后，立即向进口商提示远期汇票和单据，进口商予以签字承兑签字承兑，代收行收回汇票及单据，待汇票到期时再次向进口商提示要求付款，在收到货款后将单据交付进口商。 这种方式与即期付款交单方式的主要区别主要区别是进口商在银行第一次提示的时候应承兑汇票，然后去筹集资金，在承兑汇票到期后再付款才能取得全套货运单据。262 2、承兑交单托收（、承兑交单托收（documents against documents against accept

11、anceacceptanceD/AD/A）。）。 承兑交单托收是指出口商发运货物后，开立远期汇票连同全套货运单据交银行托收，当代收行向进口商提示汇票和单据时，进口商对远期汇票进行承兑，代收行将全套货运单据交付进口商，待承兑汇票到期时银行再向进口商提示要求付款的托收方式。 27 承兑交单中货运单据一经进口商承兑汇票后就交付给进口商，是出口商对进口商的资金融通。进口商无需付款即可得到物权，汇票到期时，如果进口商违约拒付，或者发生破产、倒闭等事件而无力偿付货款，出口商就会陷于既得不到货款又收不回货物的境地，因此承兑承兑交单的方式风险很大，在我国对外贸易实务中交单的方式风险很大，在我国对外贸易实务中很

12、少使用。很少使用。28付款人付款人（进口人）（进口人） 委托人委托人（出口人）（出口人）代收行代收行 合同规定承兑交单方式合同规定承兑交单方式托收行托收行29三种跟单托收方式的比较举例： 假定提示日是11月18日，如果是远期付款，则期限为一个月。 提示日 承兑日 交单日 付款日D/P即期D/P远期D/A11月18日11月18日 11月18日11月18日11月18日 12月18日12月18日11月18日11月18日11月18日 12月18日30 313233 34 353637v货运单据做空白抬头并背书，预先在进口地安排可货运单据做空白抬头并背书，预先在进口地安排可靠的代理人（需要时的代理）靠的

13、代理人（需要时的代理） ，在发生拒付时由，在发生拒付时由代理人出面料理。代理人出面料理。v可要求买方预付部分货款，作为跟单托收条件。可要求买方预付部分货款，作为跟单托收条件。v未经银行事先同意，不能把货物直接发给代收行或未经银行事先同意，不能把货物直接发给代收行或以代收行为收货人。以代收行为收货人。v在我国进口业务中使用托收方式时，在进口合同中在我国进口业务中使用托收方式时，在进口合同中不应作出委托人所在国以外的银行费用由付款人负不应作出委托人所在国以外的银行费用由付款人负担的规定（各有关银行受托接办的业务费用，应由担的规定（各有关银行受托接办的业务费用，应由委托人负担）委托人负担）38394

14、0托收的特点 （一）结算手续相对简单，费用较低。 （二）资金负担不够平衡。 这主要是指出口商的负担较重。主要是指出口商的负担较重。 （三）风险较大 对于出口商来说，托收方式风险较大。因为在D/A方式下，如果进口商商业信用差，违约拒付，或因破产、倒闭而无力支付货款，出口商就既得不到货款也收不回货物，损失会很大； 另外，就是在D/P方式下，如果进口商故意刁难，不愿意付款赎单借以趁机压价的情况也是很常见的。 41 对于进口商进口商来说，同样也承受着来自出口商的信用风险。大多数情况下，进口商付款时只能得到货运单据，因为货物尚未运到，所以无无从实地了解货物的真实状况从实地了解货物的真实状况，只能相信出口商遵守合同，发运合格的货物。如果出口商交货如果出口商交货时以次充好、滥竽充数，进口商是无法回避这时以次充好、滥竽充数，进口商是无法回避这种风险的种风险的。此外，进口商如果承兑了远期汇票，还要承担票据风险。 从总体上看，进口商比出口商更有主动性，出口商承担的风险比进口商更多、更大，因此托收方式是一种倾向于对进口商有利的结算方托收方式是一种倾向于对进口商有利的结算方式式。42案例某外贸公司受国内用户委托，以本公司名义与国外一公司签订一项进口某种商品的合同，支付条件为“即期付款交单”。在履行合同时，卖方未经该