国际支付第四讲

1、国际贸易实务国际支付专题（第四讲）本讲主要内容 主要内容： 信用证的产生 信用证的定义及本质 信用证的种类 信用证的内容 难点及重点 信用证的定义及本质 信用证的内容为什么在国际贸易中广泛使用信用证(Letter of credit)在国际贸易结算中，使用建立在商业信用基础上的汇付和托收方式，不能适应国际贸易发展的需要。采用汇付方式,尽管手续十分简便,费用也不高,但是会使交易的某一方承受过重的资金负担和很大的风险：预付货款，进口商担心出口商不交货或所交货物不符合合同规定。先发货后付款，出口商又担心进口商不付款或不如期付款。而采用跟单托收方式,虽然出口商可以通过不同的交单条件来制约进口商,要求其

2、付款或承兑,之后才将代表货物所有权的单据交给进口商,但此时,出口商能否安全收到货款完全取决于进口商的信誉.即使采用D/P方式，在进口商付款前，出口商还掌握着代表物权的单据，但此时货已发运，如对方不付款，不仅处理费事，还会造成运输、仓储费用的损失。因此,对于初次交易的双方,使用跟单托收方式将使卖方面临很大的风险.在这种情况下，由银行出面向出口方提供信用银行出面向出口方提供信用保障，保证付款保障，保证付款的信用证支付方式应运而生。 跟单信用证统一惯例（国际商会第600号出版物）第2条对信用证所作的定义是：“就本惯例条文而言，信用证不论其如何命名或描述，意指一项约定，根据此约定，一家银行（开证行）按

3、其客户（申请人）的要求和指示，或为其自身行事，在与信用证条款相符的条件下，凭规定的单据：向第三者（受益人）或其指定人付款，或承兑并无能为力付受益人出具的汇票；或授权另一银行进行该项付款，或承兑并支付该汇票；或授权另一银行议付。”信用证定义 本教材对信用证所作的定义是：是开证银行应开证申请人的请求和指示，向出口商开立的、保证在一定期限内凭符合规定的单据向出口商履行付款义务的一份书面文件。信用证定义信用证是一种承诺付款的书面文件。信用证是由银行向出口商作出由银行向出口商作出的的一种承诺付款的书面文件。信用证是由银行向出口商作出由银行向出口商作出的的一种有条件有条件的的承诺付款的书面文件。信用证本质

4、信用证是由开证银行向出口商作出的由开证银行向出口商作出的一种有条件的有条件的承诺付款的书面文件，承诺 “只只要要出口商提供满足信用证要求的单据，银行就就向出口商或其指定的人付清货款。”所以，信用证是开证银行应进口商的要求向出口商作出的一项书面承诺，承诺出口商只要做到“单证一致、单单相符”，就能从开证银行或其指定的银行取得货款。信用证本质信用证的种类 跟单信用证跟单信用证VSVS光票信用证光票信用证是按付款凭证不同来分的。跟单信用证下，出口商凭跟单汇票及货运单据要求银行付款。光票信用证下，出口商仅凭汇票及信用证本身要求银行付款。 付款信用证付款信用证VSVS议付信用证议付信用证是按兑付方式不同来

5、分的。付款信用证不需要出口商出具汇票议付信用证需要出口商出具汇票 即期信用证即期信用证VSVS远期信用证远期信用证是按开证行或付款行付款的时间不同来分的。假远期信用证在假远期信用证中，开证行要求出口商开立远期汇票向其要求付款,但同时又指示议付行向出口商即期付款。远期汇票的贴现利息由进口商支付。所以,对出口商来说,能即期从议付行获得货款，实际上是即期信用证；对开证行及进口商来说,不必即期进行付款，实际上是远期信用证。这就给出口商和进口商都提供了资金融通的便利。信用证的种类 不可撤销信用证不可撤销信用证VSVS可撤销信用证可撤销信用证是按开证行的保证性质来分的。信用证中的“不可撤销”或“可撤销”是

6、指开证行对信用证的付款责任。ICC制定的UCP600中取消了可撤销信用证。也就是说，今后只要是开证行开出的信用证，即使未注明是不可撤销的，也是不可撤销的。信用证的种类 保兑信用证保兑信用证VSVS不保兑信用证不保兑信用证是按是否有另一家银行参与保证兑付来分的。保兑信用证是指开证行开出的信用证，再由另一家银行保证对符合信用证条款规定的单据履行付款义务。信用证一经保兑，保兑行与开证行均负付款责任。可以理解为“双保险”信用证，出口商安全收汇更有保障。 其他种类的信用证（略）其他种类的信用证（略）信用证的种类信用证的主要内容 信用证是银行开立给出口人的保证付款的书面文件，虽然各银行都有自己的格式，但其

7、主要内容不外乎以下六个方面：关于信用证本身关于信用证本身关于兑付方式及汇票关于兑付方式及汇票关于单据（单据的种类、份数和具体要求）关于单据（单据的种类、份数和具体要求）关于货物（货描）关于货物（货描）关于运输关于运输其他其他 关于信用证本身：信用证的类型 Form of Credit (40A)信用证号码 L/C number (20)开证日期开证日期 Date of issue Date of issue (31C)信用证金额 L/C amount (32B)有效期有效期和到期地点 Expiry date and place (31D) 注意:无效期的信用证是无效的,到期地点必须在出口商所在

8、地.开证银行 Issuing/Opening bank (BC,Liaoning Br.)通知银行 Advising/Notifying bank (57A)开证申请人（进口商） Applicant (50)受益人（出口商） Beneficiary (59)单据提交期限单据提交期限( (交单期交单期) ) (48) Documents presentation period 一般对交单期的规定是:提单日后XX天,但不迟于LC有效期。未规定交单期的,以提单日后21天,但不迟于LC有效期为准。 关于兑付方式及汇票：兑付方式 available with by (41D)付款人 Drawee (42

9、D)付款期限 Tenor (42C) 关于单据(单据的种类、份数和具体要求) (46A) 商业发票 Commercial Invoice装箱单 Packing List提单 Bill of Lading其他单据的要求由进口商根据具体情况确定，并在开证申请书中提出，由开证行在信用证相关条款中显示。 保险单 质量检验证书 原产地证书 关于货物： (45A)品名、货号和规格 Commodity name, article number and specification数量 quantity包装 packing单价 price成交条件 price term 关于运输：装货港 Port of load

10、ing/shipment (44A)卸货港或目的港 Port of discharge or destination (44B)最晚装运日期最晚装运日期 Latest date of shipment (44C) 应注意双到期信用证双到期是指信用证规定的有效期和最晚装运期是在同一天。有效期和最晚装运期是在同一天。如果LC未规定装运期，则以LC的有效期为准。可否分批装运 Partial shipment allowed/not allowed (43P)可否转船运输 Transshipment allowed/not allowed (43T) 附加条款/其他条款/特殊条款：对议付单据的一些特殊规定(47A)银行费用条款(71B)不符点扣费条款(78第二款)溢短装条款佣金与折扣条款软条款(暂不