国际结算=06银行保函和备用信用证

1、2022-6-151第六章 银行保函与备用信用证银行保函概念、性质和基本内容银行保函概念、性质和基本内容保函的主要当事人及其权责关系保函的主要当事人及其权责关系银行保函的种类银行保函的种类银行保函和信用证的区别银行保函和信用证的区别案例分析案例分析2022-6-152第一节 银行保函概念、性质和基本内容一、银行保函的基本概念（一）含义：letter of guarantee银行保函是商业银行作为担保人应交易或合约关系中的一方即申请人（或称委托人）的要求，向另一方即受益人开出的书面保证文件。（L/G）（二）银行保函的当事人： 申请人申请人担保行担保行通知行通知行受益人受益人转开行转开行反担保行反

2、担保行2022-6-153二. 银行保函的性质及作用（一）银行保函的性质v指保函与基础业务合同的关系指保函与基础业务合同的关系v1 1、独立性保函、独立性保函v银行负第一性的付款责任银行负第一性的付款责任 v见索即付见索即付2 2、从属性保函、从属性保函银行第二性的付款责任银行第二性的付款责任有条件的保函有条件的保函担保行担保行申请人申请人受益人受益人申请人申请人受益人受益人担保行担保行2022-6-154（二）银行保函的作用v银行保函作为经济交易的备用书面担保凭证，最主要作用是以银行信用为手段来保护受益人的经济利益，促使交易活动顺利进行。v 作为合同价款支付的保证作用 v 合同违约时作为对受

3、害方补偿的工具或对违约方的惩罚手段。2022-6-155三、银行保函的基本内容三、银行保函的基本内容v所有保函都包括两部分内容：一是ICC458规定的基本内容；二是附属条款和附属内容（一）基本档目：编号、开立日期、当事人的名称和详细地址、种类、有效期、失效期。（二）基础合约（三）担保金额（四）付款条件 以担保人的调查意见作为是否付款的依据 凭申请人的违约证明付款 凭受益人提交的符合保函规定的单据或证明文件付款（五）减额条款。2022-6-156第二节 保函的主要当事人及其权责关系一、银行保函的主要当事人及其权利与责任一、银行保函的主要当事人及其权利与责任（一）申请人 履行合同项下的有关义务，并

4、在担保人为履行担保义务向受益人作出赔付时向担保人补偿其所作的任何支付。（二）受益人 履行其在合同中项下的有关义务，并在保函规定的索赔条件具备时，有权按规定在保函效期内提交相符的索款声明，或连同有关单据，向担保人索款，并取得付款。（三）担保人 （1）在接受申请后，依委托人的指示开立保函给受益人。 （2）保函一经开出就有责任按照保函承诺条件，合理审慎地审核提交的包括索赔书在内的所有单据，向受益人付款。 （3）在委托人不能立即偿还担保行已付之款情况下，有权处置押金、抵押品、担保品。如果仍不足抵偿，则担保行有权向委托人追索不足部分。2022-6-157（四）通知行 转递行。只负责核对保函的签字或密押，

5、不承担其他经济责任，收取转递手续费。（五）转开行 它是凭反担保函中担保人的反担保指示，并按其要求向受益人开出的保函银行。 应及时按担保人的要求向受益人开出保函。承担起担保人的责任。有权凭反担保函向反担保人索偿。（六）保兑行 第二担保人。一旦担保人未能按保函规定付款，保兑行就必须代其履行付款义务，保兑行付款后，有权凭担保函及担保人要求其加具保兑的书面指示向担保行索赔。（七）反担保人 是由反担保人应申请人的要求向担保人开立书面反担保文件，承诺当担保人在申请人违约后作出赔偿，且申请人不能向担保人提供补偿时，由反担保人提供补偿，并赔偿担保人的一切损失。 反担保人只是向担保人承担责任，而不与受益人发生直

6、接关系，也不受理受益人的索赔。2022-6-158二、银行保函的业务流程及各当事人之间的关系二、银行保函的业务流程及各当事人之间的关系反担保人担保人担保人申请人申请人通知行通知行/ /转开行转开行受益人受益人保兑行保兑行申请开保函申请开保函找找反反担担保保人人出具反担保函出具反担保函请其通知请其通知通知通知通通知知或或转转开开索索赔赔、赔赔付付赔赔付付后后索索偿偿赔付后索偿、赔付赔付后索偿、赔付赔赔付付后后索索赔赔赔赔付付申请开保函申请开保函找找保保兑兑2022-6-159三、三、银行保函办理手续银行保函办理手续v1、申请人需填写开立保函申请书并签章；2、提交保函的背景资料，包括合同、有关部门

7、的批准文件等；3、提供相关的保函格式并加盖公章；v4、提供企业近期财务报表和其它有关证明文件；5、落实银行接受的担保，包括缴纳保证金、质押、抵押或第三者信用担保等；6、由银行审核申请人资信情况、履约能力、项目可行性、保函条款及担保、质押或抵押情况后，可对外开出保函。 2022-6-1510第三节、银行保函的种类第三节、银行保函的种类一、出口类保函 投标保函 承包类保函 履约保函 保留金保函 预付金保函 质量/维修保函 付款保函二、进口类保函 延期付款保函 租赁保函 三、对销贸易类保函 补偿贸易保函 来料加工/来件装配 借款保函四、其他类保函 保释金保函 关税保函 透支保函2022-6-1511

8、第四节 银行保函和信用证的区别v使用的可能性不同使用的可能性不同 信用证用于履约收款，而保函用于违约赔偿v付款责任不同付款责任不同 信用证的开证行承担的是第一性第一性的付款责任；而保函项下担保银行的付款责任一般是第二性第二性的；v付款依据不同付款依据不同 信用证项下开证行的付款依据是符合信用证条款的“单据单据”，而保函项下，担保银行的付款依据是申请人不履行基础合同义务的“事实事实”v使用范围不同使用范围不同 信用证主要用于国际货物买卖合同的货款支付，而保函可以用于任何一种国际经济交易中。v遵守的国际惯例不同遵守的国际惯例不同 适用于跟单信用证的惯例是UCP600，而适用于银行保函的惯例是见索即

9、付保函统一规则，即URDG458 2022-6-1512担保行开立借款保函的风险案担保行开立借款保函的风险案 案情案情：甲银行于甲银行于20032003年年4 4月为乙公司月为乙公司20002000万港币借款出具保函，受益万港币借款出具保函，受益人为丙银行，期限为人为丙银行，期限为9 9个月，利率个月，利率1212。由于乙公司投资房地产失。由于乙公司投资房地产失误，导致公司负债累累，在还款期满后未能依约归还丙银行贷款。误，导致公司负债累累，在还款期满后未能依约归还丙银行贷款。20052005年年3 3月丙银行向当地人民法院起诉乙公司和甲银行，要求月丙银行向当地人民法院起诉乙公司和甲银行，要求归

10、还贷款本金及利息。当地人民法院裁定如下：归还贷款本金及利息。当地人民法院裁定如下：1 1、乙公司在、乙公司在20052005年年4 4月月3030日之前将其债权日之前将其债权11001100万港币收回用于万港币收回用于偿还丙银行。余款在偿还丙银行。余款在20052005年年1212月底还清；月底还清；2 2、如乙公司不能履行，由甲银行承担代偿责任。、如乙公司不能履行，由甲银行承担代偿责任。至至20052005年年5 5月底，乙公司只归还了月底，乙公司只归还了600600万港币，仍欠本金万港币，仍欠本金14001400万万港币及相应利息未归还。鉴于此，当地人民法院执行庭多次上门要港币及相应利息未

11、归还。鉴于此，当地人民法院执行庭多次上门要求甲银行履行担保责任，否则将采取强制措施，查封甲银行资产。求甲银行履行担保责任，否则将采取强制措施，查封甲银行资产。而该笔担保的反担保单位丁酒店，只剩下一个空壳公司存在，难以而该笔担保的反担保单位丁酒店，只剩下一个空壳公司存在，难以履行反担保责任。履行反担保责任。为维护银行声誉，经上级行批准后甲银行垫付丙银行本金为维护银行声誉，经上级行批准后甲银行垫付丙银行本金14001400万港币及相应利息。万港币及相应利息。2022-6-1513分析：分析：本案例中，担保行甲银行根据乙公司的申请向丙银行开立本案例中，担保行甲银行根据乙公司的申请向丙银行开立的是借款

12、保函。所谓借款保函，是指由借款人委托银行向贷款的是借款保函。所谓借款保函，是指由借款人委托银行向贷款人出具的用以担保借款人按月还本付息的一种保函，一旦出现人出具的用以担保借款人按月还本付息的一种保函，一旦出现借款人因某种原因无力偿还或不愿偿还债务等情况，则由银行借款人因某种原因无力偿还或不愿偿还债务等情况，则由银行按协议对贷款人承担还本付息的责任。甲银行在乙公司申请开按协议对贷款人承担还本付息的责任。甲银行在乙公司申请开立保函时，没有对申请人的资信及财务状况、反担保人的资信立保函时，没有对申请人的资信及财务状况、反担保人的资信及财务状况和项目可行性及效益等进行详尽的审查，盲目地开及财务状况和项

13、目可行性及效益等进行详尽的审查，盲目地开出了银行保函。导致银行对外承担了担保责任后又不能从申请出了银行保函。导致银行对外承担了担保责任后又不能从申请人处得到补偿，造成了比较大的损失。人处得到补偿，造成了比较大的损失。启示：启示：保函业务是银行重要的一项担保业务，但是银行在办理保保函业务是银行重要的一项担保业务，但是银行在办理保函业务时必须注意风险的控制。保函开立之前，银行必须详尽函业务时必须注意风险的控制。保函开立之前，银行必须详尽的审查和了解申请人以及反担保人的信用；保函开立后，担保的审查和了解申请人以及反担保人的信用；保函开立后，担保行应对申请人和反担保人进行及时的监控，一旦出现信用问题，

14、行应对申请人和反担保人进行及时的监控，一旦出现信用问题，应及时采取积极措施加以规避和减少损失。应及时采取积极措施加以规避和减少损失。 2022-6-1514备用信用证v备用信用证概念备用信用证概念v备用信用证的性质及其内容备用信用证的性质及其内容v备用信用证与跟单信用证的比较备用信用证与跟单信用证的比较v备用信用证与银行保函的关系备用信用证与银行保函的关系v案例分析案例分析2022-6-1515一、备用信用证概念一、备用信用证概念 开证行根据开证申请人的请求，对受益人开立的承诺承担某种义务的凭证。即：开证行保证在开证申请人未能履行其应尽的义务时，受益人只要凭备用信用证规定的“开证申请人未履行义

15、务的声明或证明文件”即可取得开证行偿付。v备用信用证的实质：是具有信用证形式和内容的保函。v起源于美国，当时不许商业银行开立保函。v备用信用证适用于跟单信用证统一惯例UCP6OO号范围。v备用信用证只在申请人违约时才使用，起支援、补充作用，其实质是一种银行保函。2022-6-1516二、备用信用证的性质及其内容二、备用信用证的性质及其内容v性质： （1）不可撤销性 除非在备用信用证中另有规定，或经对方当事人同意，开证人不得修 改或撤销其在该备用信用证下的义务 （2）独立的 开证人义务的履行并不取决于： 开证人从申请人那里获得偿付的权利和能力； 受益人从申请人那里获得付款的权利； 在备用证中对任

16、何偿付协议或基础交易的援引； 开证人对任何偿付协议或基础交易的履约或违约的了解与否； （3）跟单的 开证人的义务要取决于单据的提示，以及对所要求单据的表面审查 （4）具有约束力的承诺 内容： 备用信用证与跟单信用证相似：开证行名称、开证日期、可否撤销、受益人名称、开证申请人名称、金额、需提交的凭证、到期日、保证文句等。2022-6-1517三、备用信用证与跟单信用证的比较三、备用信用证与跟单信用证的比较.跟单信用证跟单信用证备用信用证备用信用证目的和使用情况目的和使用情况贸易结算货款贸易结算货款非贸易，货物贸易担保融资非贸易，货物贸易担保融资适用范围适用范围履约则使用履约则使用 履约则不用履约

17、则不用 单据、时间单据、时间全套单据，全套单据，装运期，交单期，有效期装运期，交单期，有效期汇票和声明书单据，汇票和声明书单据，有效期，无装运期，无交单期有效期，无装运期，无交单期 付款条件付款条件UCP500UCP500 UCP500UCP500 适用条款适用条款单证一致单证一致 申请人违约申请人违约 2022-6-1518四、备用信用证与银行保函的关系四、备用信用证与银行保函的关系（一）备用信用证与银行保函的相同点： 1、都是银行根据申请人的要求向受益人出具的书面保证文件 2、开立的目的都是为了防止违约，以银行信用弥补商业信用的不足。 3、涉及的当事人基本相同：申请人、受益人、担保人（开证

18、人）。 4、银行一般都是在申请人没有履约情况下才对受益人作出赔付。 5、业务交易基础都是单据，而不是货物。2022-6-1519（二）备用信用证与银行保函的不同点： 1、遵守的国际惯例不同。 备用信用证适用UCP600ISBP98、银行保函遵循见索即付统一规则（国际商会458号出版物） 2、融资的作用不同 备用信用证使用于各种用途的融资，而银行保函通常不具有融资功能 3、银行付款责任不同 备用信用证的开证行负第一性付款责任，但为次债务人；银行保函的担保行既可负第一性付款责任，也有负第二性付款责任的。 4、付款依据不同。 备用信用证一般要求受益人索赔时提交汇票及表明申请人未能履约的书面声明或证明；而银行保函一般不要求受益人提交汇票，仅凭受益人提交的书面索偿声明或证明即付款。 2022-6-1520进口备用信用证诈骗