国际贸易第六章综述

1、第六章第六章 国际结算国际结算 国际结算是商业银行的一项业务，国际结算是商业银行的一项业务，指商业银行指商业银行按照一定的规则、程序按照一定的规则、程序，并借助并借助结算工具结算工具，清偿国际间的债，清偿国际间的债权债务和实现资金跨国转移的行为。权债务和实现资金跨国转移的行为。主要内容主要内容v第一节第一节 票据票据v第二节第二节 汇付汇付v第三节第三节 托收托收v第四节第四节 信用证信用证第一节第一节 票据票据流通性流通性无因性无因性文义性文义性要式性要式性一、汇票（bill of exchange，draft，bill）v（一）汇票的含义和基本内容（一）汇票的含义和基本内容v1、定义、定义

2、 v汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。或者持票人的票据。v2、当事人：、当事人：出票人（出票人（drawer） 付款人付款人 (drawee,payer)收款人收款人(payee)或持票人（或持票人（bearer)3、汇票格式和内容、汇票格式和内容No._Exchange for_ _ At _ sight of this First of Exchange( Second of the same tenor and date unpaid), pay

3、 to the order of the sum of _ drawn under_ To_ For （二）汇票的种类（二）汇票的种类 1、银行汇票、银行汇票(bankers draft) 商业汇票商业汇票(commercial draft) 2、光票、光票(clean bill)： 跟单汇票跟单汇票 (documentary bill) 3、即期汇票、即期汇票(sight draft，demand draft) 远期汇票远期汇票(time bill or usance bill) 远期汇票的付款日期：远期汇票的付款日期：（1）特定日期付款）特定日期付款（2）atdays afr sighta

4、tdays after date of draft(3) (4) atdays after date of bill of lading4、商业承兑汇票、商业承兑汇票（commercial acceptance draft） 银行承兑汇票银行承兑汇票 (banker s acceptance draft)（三）汇票的使用（三）汇票的使用 1、issue 2、presentation 3、acceptance 4、payment 5、endorsement 6、dishonour and recourse 1、issuev收款人的三种填法：收款人的三种填法：v1 1、限制性抬头、限制性抬头Pay

5、Co. only PayCo. not transferblePayCo. only PayCo. not transferble2 2、指示式抬头、指示式抬头PayCo. or order Pay to the order ofCo.PayCo. or order Pay to the order ofCo.3 3、持票人或来人抬头、持票人或来人抬头Pay bearer Pay holderPay bearer Pay holder2、提示（、提示（PRESENTATION）v提示承兑提示承兑v提示付款提示付款v提示应在法定期限内进行提示应在法定期限内进行：即期和见票：即期和见票后定期付款汇

6、票自出票日后后定期付款汇票自出票日后1 1个月；定日个月；定日或出票后定期付款汇票在到期日前；已或出票后定期付款汇票在到期日前；已承兑汇票的提示付款期限为自到期日起承兑汇票的提示付款期限为自到期日起1010日内。日内。3、承兑（、承兑（ACCEPTANCE）v手续：手续：v在汇票下面写上在汇票下面写上“承兑承兑”，注明承兑的，注明承兑的日期，并由付款人签名，交还持票人。日期，并由付款人签名，交还持票人。v效力：效力：v一经承兑，付款人即成为主债务人。一经承兑，付款人即成为主债务人。v4、付款（、付款（PAYMENT）5、 endorsementv汇票的背书方式：汇票的背书方式：v1 1、限制性

7、背书、限制性背书v2 2、空白背书、空白背书v3 3、特别背书（记名背书）、特别背书（记名背书）6、dishonour（案例案例6.1） 1996年年3月月1日，上海甲公司以上海乙公日，上海甲公司以上海乙公司为收款人，签发商业汇票一张，汇票金司为收款人，签发商业汇票一张，汇票金额为额为100万人民币，汇票到期日为万人民币，汇票到期日为1996年年7月月31日。乙公司在接到该商业汇票后将该日。乙公司在接到该商业汇票后将该汇票背书转让给浙江丙公司。此后，江苏汇票背书转让给浙江丙公司。此后，江苏丁公司、上海戊公司和上海自来水公司也丁公司、上海戊公司和上海自来水公司也依次通过背书转让方式取得了该商业汇

8、票。依次通过背书转让方式取得了该商业汇票。同年同年8月月1日，上海自来水公司持该商业汇日，上海自来水公司持该商业汇票向银行提示付款。银行在接到该商业票向银行提示付款。银行在接到该商业汇票后经查实汇票后经查实,确认上海甲公司在银行的确认上海甲公司在银行的存款不足以支付票据款而将商业汇票退存款不足以支付票据款而将商业汇票退回给上海自来水公司。之后，上海自来回给上海自来水公司。之后，上海自来水公司依法向其前手上海戊公司进行票水公司依法向其前手上海戊公司进行票据追索，上海戊公司支付完后又向其前据追索，上海戊公司支付完后又向其前手追索，至江苏丁公司支付完票据款项手追索，至江苏丁公司支付完票据款项100万

9、后，丁公司向前追索，浙江丙公司万后，丁公司向前追索，浙江丙公司向其支付了向其支付了75万，上海甲公司向其支付万，上海甲公司向其支付了了25万。万。 远期汇票的贴现远期汇票的贴现 v面额为面额为10000美元的见票后美元的见票后90天付款的汇票，天付款的汇票，6月月20日得到付款人承兑，该汇票的到期日是日得到付款人承兑，该汇票的到期日是9月月18日，持票人于日，持票人于6月月30日持汇票去银行要求日持汇票去银行要求贴现。贴现年利率是贴现。贴现年利率是10%。v贴现利息贴现利息=汇票金额汇票金额*贴现天数贴现天数*年贴现率年贴现率/360=10000*80*10%/360=222.22美元美元v银

10、行向持票人的净付款银行向持票人的净付款=汇票金额汇票金额-贴现利息贴现利息=10000-222.22=9777.78二、本票（二、本票（promissory note） v（一）本票的含义和主要内容（一）本票的含义和主要内容 v1、定义、定义 v本票是出票人签发的，承诺自己在见票本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。持票人的票据。v2、当事人：、当事人：出票人（出票人（maker) maker) 收款人收款人 PROMISSORY NOTE USD 800.00 London,8th Sept., 2000 At 6

11、0 days after date we promise to pay A.Corp. the sum of Eight hundred U.S dollars only. For Bank of Europe, signed 3、本票的格式和内容、本票的格式和内容（二）本票的种类（二）本票的种类 v1、银行本票、银行本票 商业本票商业本票v 2、即期本票、即期本票 远期本票远期本票 （三）本票和汇票的区别（三）本票和汇票的区别 v1、当事人、当事人v2、是否需要承兑、是否需要承兑v3、主债务人、主债务人v4、份数、份数三、支票（三、支票（cheque,check） v（一）支票的含义和主要内

12、容（一）支票的含义和主要内容v1、定义、定义v支票是出票人签发，委托办理支票存款支票是出票人签发，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。票人的票据。v2、格式和主要内容、格式和主要内容Cheque for 450. London 31st Jan. 2000Pay to the order of United Trading Corp. The sum of four hundred and fifty pounds. To:Midland Bank. London F

13、or Sino-British Trading Co London signed（二）支票的种类（二）支票的种类 v我国我国:普通支票、现金支票和转帐支票普通支票、现金支票和转帐支票v国际：国际：划线支票、未划线支票划线支票、未划线支票（三（三）支票与汇票、本票的区别支票与汇票、本票的区别 v、当事人、当事人v、性质、性质:委托支付证券自付证券委托支付证券自付证券v、到期日、到期日 v、承兑、承兑v、出票人与付款人的关系、出票人与付款人的关系第二节第二节 汇付（汇付（remittance） v一、汇付的含义及其当事人一、汇付的含义及其当事人v1、含义、含义v2、当事人、当事人 汇款人（汇款人（

14、remitter） 收款人（收款人（payee ） 汇出行（汇出行（remitting bank） 汇入行（汇入行（receiving bank；解付行，解付行，paying bank）二、汇付的种类和业务流程二、汇付的种类和业务流程v1、电汇（、电汇（telegraphic transfer,T/T）v2、信汇（、信汇（mail transfer,M/T）v3、票汇（、票汇（remittiance by bankerdemand draft, D/D） 汇款人汇款人（买方）（买方） 收款人收款人（卖方）（卖方） 1合同规定以电合同规定以电/信汇信汇方式付款方式付款 汇出行汇出行 汇入行汇入行

15、 3电电/信汇委托通知信汇委托通知 7付讫通知付讫通知 2交款、付费、电交款、付费、电汇或信汇申请书汇或信汇申请书4汇款通知汇款通知 5收款收款6付款付款 图图6.1 电汇和信汇流程（顺汇）电汇和信汇流程（顺汇） 结算工具结算工具委托通知委托通知汇款人汇款人（买方）（买方） 收款人收款人（卖方）（卖方） 1合同规定以票汇方式付款合同规定以票汇方式付款 汇出行汇出行 汇入行汇入行 4寄汇票通知书（票根）寄汇票通知书（票根） 8付讫通知付讫通知 2交款、付费、票交款、付费、票汇申请书汇申请书6提示汇票提示汇票 7付款付款图图6.2 票汇流程（顺汇）票汇流程（顺汇） 5寄交银行即期汇票寄交银行即期汇

16、票 3银行即期汇票银行即期汇票 结算工具：结算工具：银行汇票银行汇票三、汇付的性质三、汇付的性质四、汇付在国际贸易中的使用四、汇付在国际贸易中的使用v1、一般只用于互相信任的当事人间、一般只用于互相信任的当事人间(以以O/A方式成交的货物方式成交的货物)或用于小额付款。或用于小额付款。v2、remittance against documents（凭单凭单付汇）：降低进口人风险付汇）：降低进口人风险v v 汇款支取前可撤消汇款支取前可撤消 ，所以这种，所以这种方式同时增加了出口人的风险方式同时增加了出口人的风险五、汇付的特点五、汇付的特点 v1、资金负担不平衡，支取前可撤、资金负担不平衡，支取

17、前可撤销，风险大销，风险大v2、手续简便，手续费少、手续简便，手续费少v3、票汇出口人容易被诈骗、票汇出口人容易被诈骗风险大！风险大！案例案例 6.2 出口合同规定的支付条款为装运月前出口合同规定的支付条款为装运月前15天票汇付款，买方延至装运月中始从邮局天票汇付款，买方延至装运月中始从邮局寄来银行汇票一张，为保证按时交货，出寄来银行汇票一张，为保证按时交货，出口企业于收到该汇票次日即将货物托运，口企业于收到该汇票次日即将货物托运，同时委托银行代收票款。同时委托银行代收票款。1个月后，接银行个月后，接银行通知，因该汇票系伪造，已被退票。此时，通知，因该汇票系伪造，已被退票。此时，货已抵达目的港

18、，并已被买方凭出口企业货已抵达目的港，并已被买方凭出口企业自行寄去的单据提走。事后追偿，对方早自行寄去的单据提走。事后追偿，对方早已人去楼空。对此损失，我方的主要教训已人去楼空。对此损失，我方的主要教训是什么？是什么？六、汇付条款六、汇付条款v1、The buyer shall pay 100% of the sales proceeds in advance by Demand Draft to reach the sellers not later than June 25.v2、The buyer shall pay 30% of the sales proceeds by telegr

19、aphic transfer. The remaining part will be paid to the sellers within 5 days after receipt of the fax concerning original B/L by the buyer.第三节第三节 托收（托收（collection)v一、托收的含义一、托收的含义v托收是出口人委托银托收是出口人委托银行向进口人收款的一行向进口人收款的一种结算方式种结算方式 二、当事人二、当事人 v1、委托人（、委托人（principal，drawer）v2、托收银行（、托收银行（remitting bank)v3、代收

20、银行（、代收银行（collecting bank） v4、付款人、付款人(drawee，payer)三、托收的种类三、托收的种类 D/A 托收托收clean collectiondocumentary collectionD/PD/P at sight D/P after sight 四、跟单托收的业务流程（逆汇）四、跟单托收的业务流程（逆汇）委托人委托人（卖方（卖方 ）托收行托收行代收行代收行 付款人付款人（买方）（买方） 货物货物 托收委托书托收委托书 代收委托书代收委托书 提示单据提示单据 付款或承兑付款或承兑 转帐付款转帐付款 交款交款结算工具结算工具商业汇票商业汇票五、跟单托收下的资

21、金融通五、跟单托收下的资金融通v1、托收出口押汇、托收出口押汇：托收银行向出口人提供的资金融通：托收银行向出口人提供的资金融通 2、凭信托收、凭信托收据借单（据借单（T/R）代收行向进口人代收行向进口人提供的资金融通提供的资金融通D/PT/R：出口出口人向进口人提人向进口人提供的资金融通供的资金融通D/P after sight六、托收六、托收统一规则统一规则七、托收的性质七、托收的性质八、托收的特点八、托收的特点出口人风险大出口人风险大资金负担重资金负担重九、托收条款九、托收条款v1、Upon first presentation the buyer shall pay against do

22、cumentary draft drawn by the sellers at sight. The shipping documents are to be delivered against payment only.v2、The buyers shall pay against documentary draft drawn by the sellers at 60 days sight, the shipping documents are to be delivered against payment only.3、The buyers shall duly accept the d

23、ocumentary draft drawn by the seller at 90 days sight upon first presentation and make payment on its maturity. The shipping documents are to be delivered against acceptance. 十、如何保证托收货款的安全十、如何保证托收货款的安全v考察进口商的资信情况考察进口商的资信情况v对贸易管制和外汇管制较严的国家不宜对贸易管制和外汇管制较严的国家不宜采用托收方式采用托收方式v出口合同争取以出口合同争取以CIF或或CIP条件成交条件成交

24、v对托收业务有特殊惯例的国家事先要了对托收业务有特殊惯例的国家事先要了解其作法解其作法v要建立健全托收管理制度要建立健全托收管理制度案例案例 6.3 我一外贸企业向日本一进口商出售某商我一外贸企业向日本一进口商出售某商品发盘，其中付款条件为品发盘，其中付款条件为D/P at sight。对方对方答复可以接受其他条件答复可以接受其他条件，但付款须按以下条但付款须按以下条件：件：“D/P at 90 days after sight”，并通过其并通过其指定的指定的A银行代收。按一般情况，货物从我银行代收。按一般情况，货物从我国运至该国最长不超过国运至该国最长不超过10天。试分析该商为天。试分析该商

25、为什么要提此项条件？什么要提此项条件？案例案例 6.4 我某外贸公司与某国我某外贸公司与某国A商达成一项出口合商达成一项出口合同。付款条件是同。付款条件是D/P见票后见票后45天付款。当汇票天付款。当汇票及所附单据通过托收行寄抵进口地代收行后，及所附单据通过托收行寄抵进口地代收行后，A商及时在汇票上履行了承兑手续。货抵目商及时在汇票上履行了承兑手续。货抵目的港时，由于用货心切，的港时，由于用货心切，A商出具信托收据商出具信托收据向代收行借得单据，先行提货转售。汇票到向代收行借得单据，先行提货转售。汇票到期时，期时，A商因为经营不善，失去了偿付能力。商因为经营不善，失去了偿付能力。代收行以汇票付

26、款人拒付为由通知托收行，代收行以汇票付款人拒付为由通知托收行，并建议由我外贸企业向并建议由我外贸企业向A商索取货款。对此，商索取货款。对此，你认为我外贸企业应如何处理？你认为我外贸企业应如何处理？案例案例 6.5 天津天津M公司出售一批货物给香港公司出售一批货物给香港G公司，价公司，价格条件为格条件为CIF香港，付款条件为香港，付款条件为D/P见票见票30天付天付款，款，M出口公司在合同规定的装船期限内将货出口公司在合同规定的装船期限内将货物装船，取得清洁提单，随即出具汇票，连同物装船，取得清洁提单，随即出具汇票，连同提单和商业发票等委托中行通过香港汇丰银行提单和商业发票等委托中行通过香港汇丰

27、银行向向G商收取货款。商收取货款。5天后所装货物安全运抵香港，天后所装货物安全运抵香港，因当时该商品的行市看好，因当时该商品的行市看好，G商凭信托收据向汇商凭信托收据向汇丰银行借取提单，提取货物并将部分货物出售。丰银行借取提单，提取货物并将部分货物出售。不料因到货过于集中，货物价格迅速下跌，不料因到货过于集中，货物价格迅速下跌，G商商以缺少保险单为由在汇票到期时拒绝付款。你以缺少保险单为由在汇票到期时拒绝付款。你认为认为M公司应如何处理此事？为什么？公司应如何处理此事？为什么？案例案例 6.6 上海上海A公司与香港公司与香港B公司按公司按FOB上海、上海、D/P见见票后票后60天付款条件达成出

28、口某货物合同。天付款条件达成出口某货物合同。A公司公司按合同规定将货物交付给买方指定的承运人香港按合同规定将货物交付给买方指定的承运人香港C公司驻上海办事处并由该公司负责运往土耳其公司驻上海办事处并由该公司负责运往土耳其伊斯坦布尔，香港伊斯坦布尔，香港C公司在其驻上海办事处接管公司在其驻上海办事处接管货物后即签发联合运输提单正本一式三份交给货物后即签发联合运输提单正本一式三份交给A公司。公司。C公司将货物通过海运运至香港，再在香公司将货物通过海运运至香港，再在香港换装另一海轮运往伊斯坦布尔。联运提单所示港换装另一海轮运往伊斯坦布尔。联运提单所示的托运人为的托运人为A公司，并在该提单的收货人项下

29、载公司，并在该提单的收货人项下载明明“凭香港凭香港B公司指示公司指示”。A公司随即将全套提单公司随即将全套提单连同其他单据委托上海连同其他单据委托上海W银行收款。由于银行收款。由于B公司公司到期拒不付款，接受到期拒不付款，接受W银行委托的香港代收行只银行委托的香港代收行只得将得将全部单据通过全部单据通过W银行退回银行退回A公司。公司。A公司经向公司经向香港香港C公司查询货物下落时才获悉公司查询货物下落时才获悉C公司已按公司已按联运提单所载联运提单所载“凭香港凭香港B公司指示交付公司指示交付”的文的文字将从香港运至伊斯坦布尔的船公司出具的字将从香港运至伊斯坦布尔的船公司出具的正本提单交给香港正本

30、提单交给香港B公司，货物也早被土耳其公司，货物也早被土耳其的收货人凭香港船公司的提单提走。的收货人凭香港船公司的提单提走。A公司遂公司遂以承运人无单放货为由，在上海法院对以承运人无单放货为由，在上海法院对C公司公司提出诉讼，并要求赔偿全部损失。法院判决提出诉讼，并要求赔偿全部损失。法院判决支持原告的全部理由和请求。但由于支持原告的全部理由和请求。但由于C公司已公司已宣告破产清理，驻上海办事处也早已撤销停宣告破产清理，驻上海办事处也早已撤销停业。而业。而B公司在不久前也倒闭歇业，公司在不久前也倒闭歇业，A公司要公司要追回损失，事实上已无可能。后又查明，香追回损失，事实上已无可能。后又查明，香港港

31、B公司实为土耳其收货人的代理人。公司实为土耳其收货人的代理人。2002报关员考试单选第报关员考试单选第20题题托收是出口人委托并通过银行收取货款的托收是出口人委托并通过银行收取货款的一种支付方式，在托收方式下，使用的一种支付方式，在托收方式下，使用的汇票是汇票是_，属于，属于_. A、商业汇票，商业信用商业汇票，商业信用 B、银行汇票，银行信用银行汇票，银行信用 C、商业汇票，银行信用商业汇票，银行信用 D、银行汇票，商业信用银行汇票，商业信用第四节第四节 信用证信用证v一、信用证（一、信用证（letter of credit, L/C)含义含义v信用证是开证行根据申请人的请求，信用证是开证行

32、根据申请人的请求，向受益人开立的有一定金额的在一定向受益人开立的有一定金额的在一定期限内凭规定单据在指定的地点支付期限内凭规定单据在指定的地点支付的书面保证。的书面保证。v其实质是银行代表买方向卖方作出的其实质是银行代表买方向卖方作出的有条件的付款保证。有条件的付款保证。二、信用证的当事人二、信用证的当事人v1、开证申请人（、开证申请人（applicant）: 一般为买方一般为买方v2、开证银行（、开证银行（opening bank, issuing bank）: 一般是进口地银一般是进口地银行；有权收取开证手续费；义务行；有权收取开证手续费；义务是正确及时开证、负第一性付款是正确及时开证、负

33、第一性付款责任；审单付款后，无追索权。责任；审单付款后，无追索权。v3、通知银行（、通知银行（advising bank, notifying bank）：）：将信用证传递将信用证传递给受益人，鉴别信用证的表面真给受益人，鉴别信用证的表面真实性实性.v开证行与通知行：两者通常订有开证行与通知行：两者通常订有业务代理合同。业务代理合同。 v4、受益人（、受益人（beneficiary）:一般一般指出口人、卖方指出口人、卖方 v5、议付银行（、议付银行（negotiating bank）：）：在出口人所在地。通常由受益人在出口人所在地。通常由受益人指定，可和通知行为一个银行。指定，可和通知行为一个

34、银行。 v工作程序：检验受益人提交的单工作程序：检验受益人提交的单据汇票据汇票垫付货款垫付货款向开证行或向开证行或指定银行索回垫款指定银行索回垫款关系v开证行和议付行：不存在直接的契约关开证行和议付行：不存在直接的契约关系，议付行以汇票或单据持有人的身份系，议付行以汇票或单据持有人的身份对开证行主张权利。单据不合要求，开对开证行主张权利。单据不合要求，开证行可拒付证行可拒付v议付行与受益人：二者为资金融通关系。议付行与受益人：二者为资金融通关系。开证行拒付，议付行有追索权。开证行拒付，议付行有追索权。 v6、付款银行、付款银行(paying bank, drawee bank)：付款行可以在三

35、个地点，如付款行可以在三个地点，如以出口地货币开证，付款行则通常以出口地货币开证，付款行则通常是出口地银行。是出口地银行。关系关系v开证行与付款行：通常为一家银行。如开证行与付款行：通常为一家银行。如非一家银行，二者间签有业务代理合同。非一家银行，二者间签有业务代理合同。单证不符，开证行可拒付。单证不符，开证行可拒付。 v付款行与受益人：相当于开证行与受益付款行与受益人：相当于开证行与受益人的关系，即付款后无追索权人的关系，即付款后无追索权 三、信用证的特点、性质、作用和缺陷三、信用证的特点、性质、作用和缺陷v（一）特点（一）特点v1、信用证是开证行的付款承诺，、信用证是开证行的付款承诺，开证

36、行是第一付款人开证行是第一付款人v 2、信用证是一项独立的文件、信用证是一项独立的文件v3、信用证方式是纯单据业务、信用证方式是纯单据业务（二）信用证的性质（二）信用证的性质（三）作用（三）作用 （四）缺陷（四）缺陷v1、买卖双方仍有被诈骗的可能、买卖双方仍有被诈骗的可能v2、手续烦琐、容易出错，银行、手续烦琐、容易出错，银行收费高收费高案例案例 6.7v某出口公司收到国外开来的一某出口公司收到国外开来的一份不可撤销即期议付信用证，份不可撤销即期议付信用证，正准备按信用证规定发运货物正准备按信用证规定发运货物时，突然收到开证行的通知，时，突然收到开证行的通知，声称开证申请人已经倒闭。对声称开证

37、申请人已经倒闭。对此，出口公司应如何处理？为此，出口公司应如何处理？为什么？什么？ 案例案例 6.8v某外贸专业公司从国外某商行进口一批钢某外贸专业公司从国外某商行进口一批钢材，货物分两批装运，不可撤消信用证支材，货物分两批装运，不可撤消信用证支付，每批分别由中国银行开立一份信用证。付，每批分别由中国银行开立一份信用证。第一批货物装运后，卖方在有效期内向银第一批货物装运后，卖方在有效期内向银行交单议付，议付行审单后，即向中国银行交单议付，议付行审单后，即向中国银行索偿货款，随后中行做了偿付。我方在行索偿货款，随后中行做了偿付。我方在收到第一批货物后，发现货物品质不符合收到第一批货物后，发现货物

38、品质不符合合同，因而要求开证行对第二份信用证项合同，因而要求开证行对第二份信用证项下的单据拒绝付款，但遭到中行拒绝。中下的单据拒绝付款，但遭到中行拒绝。中行这样做是否有理？行这样做是否有理？ 案例案例 6.9 有一份信用证规定有一份信用证规定“数量为数量为6000吨，吨，1至至6月份分批装船，每月月份分批装船，每月1000吨吨”。该信用。该信用证的受益人在证的受益人在1至至3月份，每月装运月份，每月装运1000吨，吨，银行已分批凭单付款。第四批货物原订银行已分批凭单付款。第四批货物原订4月月25日装运出口，但由于台风登陆，第四批日装运出口，但由于台风登陆，第四批货物延迟到货物延迟到5月月2日才

39、装船运出。当受益人日才装船运出。当受益人凭凭5月月2日的装船提单向银行议付时，遭银日的装船提单向银行议付时，遭银行拒付。后来受益人又以行拒付。后来受益人又以“不可抗力不可抗力”为为理由要求银行付款，亦遭银行拒绝。试问理由要求银行付款，亦遭银行拒绝。试问在上述情况下，银行有无拒付的权利？为在上述情况下，银行有无拒付的权利？为什么？什么？案例案例 6.10 我一公司接到客户发来的订单上规定交我一公司接到客户发来的订单上规定交货期为货期为2001年年8月，不久接到客户开来的信用月，不久接到客户开来的信用证，该信用证规定：证，该信用证规定：“shipment must be effected on o

40、r before September, 2001.”我方于我方于9月月10日装船并顺利结汇。约过了一个月，客日装船并顺利结汇。约过了一个月，客户却来函要求因迟装船的索赔。问户却来函要求因迟装船的索赔。问（1）我方）我方为什么能顺利结汇？（为什么能顺利结汇？（2）我方是否需要赔偿？）我方是否需要赔偿？四、信用证的种类和使用流程四、信用证的种类和使用流程v（一）按兑付方式的不同信用证（一）按兑付方式的不同信用证可以分成四类可以分成四类v根据根据UCP600的规定：一切信的规定：一切信用证均需明确表示它适用于即期用证均需明确表示它适用于即期付款、延期付款、承兑或议付。付款、延期付款、承兑或议付。 1

41、、议付（、议付（negotiation)信用证信用证v（1）含义：开证行在信用证中，）含义：开证行在信用证中，邀请其他银行（一般在出口人所邀请其他银行（一般在出口人所在地）买入汇票及在地）买入汇票及/或单据的信或单据的信用证。用证。v（2）种类：）种类：公开议付信用证公开议付信用证（最常用）（最常用）、 限制议付信用证限制议付信用证（3）议付信用证使用流程（逆汇）议付信用证使用流程（逆汇）开证行开证行议付行议付行进口商进口商出口商出口商1、买卖合同确立议付信用、买卖合同确立议付信用证方式付款证方式付款 通知行通知行2申请开立信用证申请开立信用证 3、寄发信用证、寄发信用证 4 传递信用证传递信

42、用证 5 交单交单 6 垫款垫款 7、寄单索偿、寄单索偿 8 偿付偿付 9付款赎单付款赎单结算工具一般是结算工具一般是即期商业汇票即期商业汇票2、即期付款信用证、即期付款信用证v(1）含义：受益人凭单据或单据与）含义：受益人凭单据或单据与即期汇票向指定付款银行要求付款即期汇票向指定付款银行要求付款的信用证。的信用证。v付款行可能是开证行、第三国的银付款行可能是开证行、第三国的银行或出口人所在地银行（如通知行或出口人所在地银行（如通知行）。行）。（2）即期付款信用证使用流程（逆汇）即期付款信用证使用流程（逆汇）开证行开证行付款行付款行进口商进口商出口商出口商1、买卖合同确立付款信用、买卖合同确立

43、付款信用证方式付款证方式付款 通知行通知行2申请开立信用证申请开立信用证 3、寄发信用证、寄发信用证 4 传递信用证传递信用证 5 交单交单 6 付款付款 7、寄单索偿、寄单索偿 8 偿付偿付 9付款赎单付款赎单注：以付款行和出口商在同一地方为例注：以付款行和出口商在同一地方为例3、延期付款信用证、延期付款信用证v指受益人仅凭单据要求付款，付款指受益人仅凭单据要求付款，付款行审核单证相符，一段时间后付款。行审核单证相符，一段时间后付款。v这段时间规定于信用证中，并不是这段时间规定于信用证中，并不是依据远期汇票。依据远期汇票。v延期付款信用证不能贴现，对卖方延期付款信用证不能贴现，对卖方不利。不

44、利。4、承兑信用证、承兑信用证v（1）以开证行或其指定银行作为远期）以开证行或其指定银行作为远期汇票付款人的信用证。汇票付款人的信用证。v（2）假远期信用证：开立远期汇票，）假远期信用证：开立远期汇票，但信用证中规定可即期付款或贴现，所但信用证中规定可即期付款或贴现，所有的贴现和承兑费用由买方负担。有的贴现和承兑费用由买方负担。v在这种方式下，卖方可以即期收回货款。在这种方式下，卖方可以即期收回货款。而买方却可以等汇票到期后再付款给开而买方却可以等汇票到期后再付款给开证行，条件是贴现率比银行贷款利率低。证行，条件是贴现率比银行贷款利率低。 （二）其他分类角度（二）其他分类角度v1、跟单信用证、

45、光票信用证、跟单信用证、光票信用证 v2、可转让信用证、不可转让信用证、可转让信用证、不可转让信用证v（1 1）如信用证中没注明信用证是否）如信用证中没注明信用证是否可转让，则视为不可转让信用证可转让，则视为不可转让信用证v（2 2）可转让信用证也只能转让一次）可转让信用证也只能转让一次v3、保兑信用证和非保兑信用证、保兑信用证和非保兑信用证v4、即期和远期信用证、即期和远期信用证v5、循环信用证、循环信用证（自动、半自动、非自动）v6、对开信用证、对开信用证v7、对背信用证、对背信用证v8、备用信用证、备用信用证案例案例v我某加工业进出口公司向国外客户出口某商品我某加工业进出口公司向国外客户

46、出口某商品一批，合同中规定以即期不可撤销信用证为付一批，合同中规定以即期不可撤销信用证为付款方式，信用证的到期地点规定在我国。为保款方式，信用证的到期地点规定在我国。为保证款项的收回，应议付行的要求，我商请香港证款项的收回，应议付行的要求，我商请香港某银行对中东某行（开证行）开立的信用证加某银行对中东某行（开证行）开立的信用证加以保兑。在合同规定的开证时间内，我方收到以保兑。在合同规定的开证时间内，我方收到通知银行（即议付行）转来的一张即期不可撤通知银行（即议付行）转来的一张即期不可撤销保兑信用证。我出口公司在货物装运后，将销保兑信用证。我出口公司在货物装运后，将有关单据交议付行议付。不久接保

47、兑行通知：有关单据交议付行议付。不久接保兑行通知：“由于开证行已破产，我行将不承担该信用证由于开证行已破产，我行将不承担该信用证的付款责任。的付款责任。”问：保兑行的做法是否正确？问：保兑行的做法是否正确？为什么？对此情况，我方应如何处理？为什么？对此情况，我方应如何处理？案例案例v我某纺织品进出口公司与国外某商人我某纺织品进出口公司与国外某商人于于5月月18日签订了一份出口运动服装的日签订了一份出口运动服装的合同，合同中规定采用信用证付款方合同，合同中规定采用信用证付款方式付款，装运期为式付款，装运期为10月。由于双方的月。由于双方的疏忽，合同中未对信用证的种类予以疏忽，合同中未对信用证的种

48、类予以规定。我方收到国外客户开来的信用规定。我方收到国外客户开来的信用证后，发同该证也未规定信用证的种证后，发同该证也未规定信用证的种类。问：该证是否要经过修改才可使类。问：该证是否要经过修改才可使用？用？UCP600对此是如何规定的？对此是如何规定的？ 不可撤销的信用证一旦寄达受益不可撤销的信用证一旦寄达受益人以后，在其有效期间内，非经开人以后，在其有效期间内，非经开证人、开证银行、保兑银行或受益证人、开证银行、保兑银行或受益人等有关方面的同意，不得将该信人等有关方面的同意，不得将该信用证的条款进行修改或撤销。用证的条款进行修改或撤销。2001报关员考试判断第报关员考试判断第16题题 根据跟

49、单信用证统一惯例的规定，根据跟单信用证统一惯例的规定，信用证上如果未规定有信用证上如果未规定有“可转让可转让”条款，这条款，这个信用证即可视为个信用证即可视为_ 。A、可转让信用证可转让信用证B、不可转让信用证不可转让信用证C、可部分转让信用证可部分转让信用证D、可由开证人决定可由开证人决定2001报关员考试单选第报关员考试单选第24题题按照跟单信用证统一惯例按照跟单信用证统一惯例( (UCP500)UCP500)的的规定，下列表述正确的是：规定，下列表述正确的是：A A、未规定可否撤销和可否转让的信用证，未规定可否撤销和可否转让的信用证，即为不可撤销但可转让的信用证即为不可撤销但可转让的信用

50、证B B、未规定可否撤销和可否转让的信用证，未规定可否撤销和可否转让的信用证，即为可撤销但不可转让的信用证即为可撤销但不可转让的信用证C C、未规定可否撤销和可否转让的信用证，未规定可否撤销和可否转让的信用证，即为可撤销、可转让的信用证即为可撤销、可转让的信用证D D、未规定可否撤销和可否转让的信用证，未规定可否撤销和可否转让的信用证，即为不可撤销、不可转让的信用证即为不可撤销、不可转让的信用证2002报关员考试单选第报关员考试单选第14题题在国际贸易中，常用于中间商转售在国际贸易中，常用于中间商转售货物交易的信用证是：货物交易的信用证是：A、对背信用证对背信用证 B B、对开信用证对开信用证

51、C C、可撤消信用证可撤消信用证 D、可转让信用证可转让信用证2003报关员考试多选第报关员考试多选第2题题五、信用证的开立形式和内容五、信用证的开立形式和内容v（一）开立形式（一）开立形式v1、信开本：采用信函格式开证，航空邮寄、信开本：采用信函格式开证，航空邮寄给通知行。给通知行。 v2、电开本：使用电报、电传、传真、电开本：使用电报、电传、传真、SWIFT等方式将信用证条款传达给通知行。等方式将信用证条款传达给通知行。 （1）简电本：内容简单，无法律效力；随后）简电本：内容简单，无法律效力；随后要寄有效信用证文件。要寄有效信用证文件。 （2）全电本：含全部条款，是交单议付的）全电本：含全

52、部条款，是交单议付的依据。依据。 3、SWIFT信用证信用证 标准化标准化 传递迅速传递迅速 成本较低成本较低 (二）主要内容二）主要内容v1、对信用证本身的说明：、对信用证本身的说明：信用证信用证的种类、号码、开证日期、有效期的种类、号码、开证日期、有效期和到期地点、交单期限等。和到期地点、交单期限等。 v2、对汇票的说明、对汇票的说明：出票人、受票出票人、受票人、受款人、汇票金额、期限和主人、受款人、汇票金额、期限和主要条款等要条款等v3、关于单据、关于单据：商业发票，提单、商业发票，提单、保险单、产地证明书、其他单据保险单、产地证明书、其他单据v4、关于货物、关于货物：品名、货号、：品名

53、、货号、规格、数量、包装规格、数量、包装v5、关于运输、关于运输：装货港、卸货：装货港、卸货港或目的地、装运期限、可否港或目的地、装运期限、可否分批装运、可否转船分批装运、可否转船v6、其他、其他：开证行对议付行的：开证行对议付行的指示、索汇方法、寄单方法等指示、索汇方法、寄单方法等六、跟单信用证六、跟单信用证统一惯例统一惯例七、信用证条款七、信用证条款 The buyer shall open through a bank acceptable to the seller an Irrevocable Letter of Credit at 30 days sight to reach th

54、e seller 30 days before the month of shipment, valid for negotiation in Shanghai until the 15th day after the month of shipment. 八、信用证的审核八、信用证的审核v审核重点：审核重点：与合同不符和对卖方不利的地方与合同不符和对卖方不利的地方（一）总的方面的审核（一）总的方面的审核v1、从政策上审核、从政策上审核v2、对开证行资信情况的审核、对开证行资信情况的审核（在我国主要由银行负责）（在我国主要由银行负责）v3、对信用证是否生效、有无保、对信用证是否生效、有无保留或

55、限制性条款的审核留或限制性条款的审核v4、对信用证不可撤销性的审核、对信用证不可撤销性的审核案例案例1v我某丝绸进出口公司向中东某国出口丝绸织制品我某丝绸进出口公司向中东某国出口丝绸织制品一批，合同规定：出口数量为一批，合同规定：出口数量为2100箱，价格为箱，价格为2500美元箱美元箱CIF中东某港，中东某港，5-7月份分三批装运，月份分三批装运，即期不可撤销信用证付款，买方应在装运月份开即期不可撤销信用证付款，买方应在装运月份开始前始前30天将信用证开抵卖方。合同签订后，买方天将信用证开抵卖方。合同签订后，买方按合同的规定依时将信用证开抵卖方，其中汇票按合同的规定依时将信用证开抵卖方，其中

56、汇票条款载有条款载有“汇票付款人为行开证申请人汇票付款人为行开证申请人”字样。字样。我方在收到信用证后未留意该条款，即组织生产我方在收到信用证后未留意该条款，即组织生产并装运，待制作好单据到付款银行结汇时，付款并装运，待制作好单据到付款银行结汇时，付款银行以开证申请人不同意付款为由拒绝付款。问银行以开证申请人不同意付款为由拒绝付款。问：付款银行的做法有无道理？为什么？我方的失误付款银行的做法有无道理？为什么？我方的失误在哪里？在哪里？案例案例2我某食品进出口公司向澳洲某国出口鲜活我某食品进出口公司向澳洲某国出口鲜活品一批，双方规定以即期信用证为付款方式。品一批，双方规定以即期信用证为付款方式。

57、买方在合同规定的开证时间内开来信用证，证买方在合同规定的开证时间内开来信用证，证中规定：中规定：“一俟开证人收到单证相符的单据并一俟开证人收到单证相符的单据并承兑后，我行立即付款。承兑后，我行立即付款。”我方银行在审核信我方银行在审核信用证时，把问题提出来，要求受益人注意该条用证时，把问题提出来，要求受益人注意该条款。但该公司业务员认为客户为老客户，应该款。但该公司业务员认为客户为老客户，应该问题不大，遂根据信用证规定装运出口。当结问题不大，遂根据信用证规定装运出口。当结汇单据交到付款行时，付款行以开证行认为单汇单据交到付款行时，付款行以开证行认为单据不符不愿承兑为由拒付。问：银行拒绝付款据不

58、符不愿承兑为由拒付。问：银行拒绝付款有无道理？我方的失误在哪里？有无道理？我方的失误在哪里？（二）专项审核（二）专项审核v1、支付货币、支付货币v2、信用证金额：是开证行承担付款、信用证金额：是开证行承担付款责任的最高金额。责任的最高金额。如合同中有如合同中有“溢短溢短装装”，则信用证金额也同样要有浮动，则信用证金额也同样要有浮动幅度。幅度。3、“三期三期”和信用证的到期和信用证的到期地点地点v到期日、到期地点：无到期日的信用到期日、到期地点：无到期日的信用证无效，到期地一般是出口人所在地证无效，到期地一般是出口人所在地v交单期：不超过信用证规定的到期日交单期：不超过信用证规定的到期日v要有一定的间隔最迟装运日期：与信用证要有一定的间隔最迟装运日期：与信用证的到期日和交单期的到期日和交单期v4、转运和分批转运、转运和分批转运v5、开证申请人和受益人、开证申请人和受益人v6、付款期限、付款期限