2022年基金从业资格《基金法律法规、职业道德与业务规范》考试题库大全（800题-4）

1、2022年基金从业资格基金法律法规、职业道德与业务规范考试题库大全（800题-4）一、单选题1.所有的组织活动和控制行为必须以促进实现组织的（）为依据。A、基本目标B、最高目标C、基础目标D、最低目标答案：B解析：因为内部控制系统的目标就是直接促进组织目标的实现。所以，所有的组织活动和控制行为必须以促进实现组织的最高目标为依据。2.基金管理人的（）是其他所有风险管理要素的基础，为其他要素提供规则和结构。A、内部环境B、目标设定C、事项结构D、风险评估答案：A解析：基金管理人内部环境是其他所有风险管理要素的基础，为其他要素提供规则和结构，其中特别重要的是经理层的风险偏好。3.基金管理人内部控制主

2、要原则是（）。A、健全性原则B、有效性原则C、独立性原则D、以上都是答案：D解析：内部控制的原则包括健全性原则，有效性原则，独立性原则，相互制约原则，成本效益原则。4.内部控制的原则包括（）。独立性原则有效性原则健全性原则成本效益原则A、B、C、D、答案：A解析：内部控制的原则包括：（1）成本效益原则。（2）独立性原则。（3）有效性原则。（4）相互制约原则。（5）健全性原则。5.根据中华人民共和国证券投资基金法规定，基金管理人、基金托管人在管理、运用基金财产，从事证券投资基金活动时，应当遵循的原则有（）。自愿公正公平诚实信用A、B、C、D、答案：B解析：根据中华人民共和国证券投资基金法的规定，

3、基金管理人、基金托管人在管理、运用基金财产，从事证券投资基金活动时，应当遵循自愿、公平、诚实信用的原则，不得损害国家利益和社会公共利益。6.基金管理人的（）是指公司为防范和化解风险，保证经营运作符合公司的发展规划，在充分考虑内外部环境的基础上，通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形成的系统。A、内部控制B、外部控制C、直接控制D、间接控制答案：A解析：基金管理人的内部控制是指公司为防范和化解风险，保证经营运作符合公司的发展规划，在充分考虑内外部环境的基础上，通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形成的系统。7.基金管理人的内部控制是指（）。A、只需通过建立

4、组织机制、运用管理方法形成的系统B、通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形成的系统C、内部管理人员实施监督的程序D、为防范和化解风险而制定的制度答案：B解析：基金管理人的内部控制是指公司为防范和化解风险，保证经营运作符合公司的发展规划，在充分考虑内外部环境的基础上，通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形成的系统。8.下列说法有误的是（）。A、信息不对称是市场存在的基础B、基金持有人与基金管理人之间是信托关系C、基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产D、基金管理人、基金托管人可以将基金财产归入其固有财产答案：D解析：根据证券投资基金法规定，基金管

5、理人、基金托管人在管理、运用基金财产，从事证券投资基金活动时，应当遵循自愿、公平、诚实信用的原则，不得损害国家利益和社会公共利益。基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产，基金管理人、基金托管人不得将基金财产归入其固有财产。故D项说法错误9.基金管理人内部环境是其他所有风险管理要素的基础，为其他要素提供规则和结构，其中特别重要的是（）的风险偏好。A、监事会B、股东大会C、经理层D、董事会答案：C解析：基金管理人内部环境是其他所有风险管理要素的基础，为其他要素提供规则和结构，其中特别重要的是经理层的风险偏好。10.（）包括在整个公司内部使用的审核、批准、授权、确认以及对经营绩效考核、资产

6、安全管理、不相容职务分离等方法。A、内部环境B、目标设定C、控制活动D、信息与沟通答案：C解析：企业风险管理基本框架包括八个方面内容：内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息与沟通、行为监控。其中控制活动包括在整个公司内部使用的审核、批准、授权、确认以及对经营绩效考核、资产安全管理、不相容职务分离等方法。11.在企业内部，任何个人无论权力多大、位置多高，都不能凌驾于内部控制制度之上行事，也不能对既定的内部控制制度“绕弯”执行。这指的是内部控制的（）。A、健全性原则B、有效性原则C、独立性原则D、以上都是答案：B解析：在企业内部，任何个人无论权力多大、位置多高，都不能凌驾

7、于内部控制制度之上行事，也不能对既定的内部控制制度“绕弯”执行。基金管理人内部控制的有效性主要包含两层含义：一是指基金管理人所实施的内部控制政策与措施能否适应基金监管的法律法规要求；二是指基金管理人内部控制在设计完整、合理的前提下，在基金管理的运作过程中，能够得到持续的贯彻执行并发挥作用，为实现提高公司经营效率、财务信息的可靠性和法律法规的遵守提供合理保证。12.基金管理公司和基金组织建立了一系列内部风险控制机制和风险管理制度，下列（）不属于这些机制和制度。A、风险控制制度B、内部稽核监控制度C、基金公司投资决策委员会制度D、信息技术系统管理制度答案：C解析：基金管理人需要建立有效的内部控制机

8、制来保障双方的利益，构建良好的内部治理结构，制定完善的内部稽核监控制度、风险控制制度。基金管理人的内部控制要求部门设置体现权责明确、相互制约的原则，包括：严格授权控制；建立完善的岗位责任制度和科学、严格的岗位分离制度；严格控制基金财产的财务风险；建立完善的信息披露制度；建立严格的信息技术系统管理制度；强化内部监督稽核和风险管理系统。13.从一定层面上讲，内部控制系统的目标就是（）。A、解除经营风险B、提高基金管理人的经营效益C、消除经营风险D、直接促进组织目标的实现答案：D解析：因为内部控制系统的目标就是直接促进组织目标的实现。所以，所有的组织活动和控制行为必须以促进实现组织的最高目标为依据。

9、14.基金管理人所实施的内部控制政策要适应基金监管的法律法规要求。这句话体现了内部控制的（）原则。A、健全性B、有效性C、独立性D、相互制约答案：B解析：基金管理人内部控制的有效性主要包含两层含义：一是指基金管理人所实施的内部控制政策与措施能否适应基金监管的法律法规要求；二是指基金管理人内部控制在设计完整、合理的前提下，在基金管理的运作过程中，能够得到持续的贯彻执行并发挥作用，为实现提高公司经营效率、财务信息的可靠性和法律法规的遵守提供合理保证。15.（）年，首例“证券投资基金业从业人员利用未公开信息交易行为”被发现。A、2005B、2006C、2007D、2008答案：C解析：自2007年首

10、例“证券投资基金业从业人员利用未公开信息交易行为”被发现以来，加强基金管理人内部控制的要求不断加强。16.基金管理人的内部控制要求不包括（）。A、严格授权控制B、严格控制基金财产财务风险C、建立完善的信息披露制度D、信息与沟通以及行为监控答案：D解析：基金管理人的内部控制要求部门设置体现权责明确、相互制约的原则；严格授权控制；强化内部监督稽核控制；建立完善岗位责任制度和科学、严格的岗位分离制度；严格控制基金财产财务风险；建立完善的信息披露制度；建立严格的信息技术系统管理制度；建立科学严密的风险管理系统。17.（）证券投资基金管理公司内部控制指导意见正式出台。A、2002年2月B、2001年9月

11、C、1999年12月D、1999年3月答案：A解析：2002年2月，证券投资基金管理公司内部控制指导意见正式出台。18.下列属于内部风险的是（）。A、政治B、经济C、社会D、决策失误答案：D解析：风险有外部风险和内部风险。外部风险主要包括政治、经济、社会、文化与自然等方面，内部风险主要来自决策失误、执行不力、操作风险等。19.关于基金管理人根据相互制约原则实施内部控制措施，说法错误的是（）。A、从横向关系来看，需由相互独立的部门或人员协调运作、相互制约B、相互牵制必须考虑横向控制和纵向控制两方面C、从纵向关系来看，下级受上级监督，上级具有决定权，不受下级牵制D、经过横向关系和纵向关系的核查和制

12、约，才能使发生的错弊减少到较低程度答案：C解析：就具体的内部控制措施来说，相互牵制必须考虑横向控制和纵向控制两方面的制约关系。从横向关系来讲，完成某个环节的工作需有来自彼此独立的两个部门或人员协调运作、相互监督、相互制约、相互证明；从纵向关系来讲，完成某个工作需经过互不隶属的两个或两个以上的岗位和环节，以使下级受上级监督，上级受下级牵制。AB项说法正确，C项说法错误只有经过横向关系和纵向关系的核查和制约，才能使发生的错弊减少到较低程度，或者即使发生问题，也易尽早发现，便于及时纠正。D项说法正确20.关于强基金管理人的内部控制机制建设，下列说法不正确的是（）。A、可以消除投资者和基金管理人的信息

13、不对称B、可以防范基金管理人做出违背投资者利益的行为C、可以保障基金财产的安全D、可以保障投资者和基金管理人双方的利益答案：A解析：A项说法错误，在证券市场交易中，信息不对称是市场存在的基础，即便是在互联网时代也是如此，故信息不对称无法消除。而加强基金管理人的内部控制机制建设是解决信息不对称的主要手段。21.（）是决定公司内部控制运行方式和方向的关键，也是认识内部控制基本理论的出发点。A、内部控制原则B、内部控制理念C、内部控制环境D、内部控制目标答案：D解析：内部控制目标是决定公司内部控制运行方式和方向的关键，也是认识内部控制基本理论的出发点。22.内部控制的目标是在一定的范围内（）经营风险

14、，提高基金管理人的经营效益。A、避免B、控制C、降低或消除D、转移答案：C解析：内部控制的目标是在一定的范围内降低或消除经营风险，提高基金管理人的经营效益。随着基金行业管理力度的不断加大，基金管理人将面临越来越高的违规成本，内部控制在提高经营管理效益方面具有非常重要的现实意义。23.“基金管理人运用科学化的经营管理方法降低运作成本，提高经济效益，以合理的成本控制达到最佳的内部控制效果”是内部控制的五原则中（）的内容。A、健全性原则B、有效性原则C、独立性原则D、成本效益原则答案：D解析：成本效益原则指基金管理人运用科学化的经营管理方法降低运作成本，提高经济效益，以合理的成本控制达到最佳的内部控

15、制效果。24.（）就是识别和分析与实现目标相关的风险，从而为确定应该如何管理风险奠定基础。A、事项识别B、风险评估C、风险应对D、控制活动答案：B解析：风险评估是识别和分析与实现目标相关的风险，从而为确定应该如何管理风险奠定基础。风险评估的过程根据不同的情况，可采用定性和定量相结合的方法。25.（）是指基金管理人应当建立科学严密的风险评估体系，对公司内外部风险进行识别、评估和分析，及时防范和化解风险。A、环境控制B、风险评估C、控制活动D、信息沟通答案：B解析：风险评估是指基金管理人应当建立科学严密的风险评估体系，对公司内外部风险进行识别、评估和分析，及时防范和化解风险。26.基金管理人授权控

16、制的主要内容包含（）。建立健全公司授权标准和程序在规定授权范围内行使相应的职责重大业务的授权应当采取书面形式并明确授权内容和时效建立有效的评价和反馈机制A、B、C、D、答案：D解析：基金管理人可以通过授权控制来控制业务活动的运作。授权控制应当贯穿于公司经营活动的始终。授权控制的主要内容包括：（1）股东会、董事会、监事会和管理层应当充分了解和履行各自的职权，建立健全公司授权标准和程序，确保授权制度的贯彻执行。（2）公司各业务部门、分支机构和公司员工应当在规定授权范围内行使相应的职责。（3）公司重大业务的授权应当采取书面形式，授权书应当明确授权内容和时效。（4）公司授权要适当，对已获授权的部门和人

17、员应建立有效的评价和反馈机制，对已不适用的授权应及时修改或取消授权。27.关于基金管理公司岗位分离制度，说法错误的是（）。A、交易与清算的分离B、基金会计与公司会计的分离C、投资与交易的分离D、清算与核算的分离答案：D解析：公司应当建立科学、严格的岗位分离制度，明确划分各岗位职责，投资和交易、交易和清算、基金会计和公司会计等重要岗位不得有人员的重叠，实行重要业务部门和岗位应当进行物理隔离。故D项错误28.基金管理公司内部控制机制是指（）。A、公司的内部组织结构及其相互之间的运作制约关系B、公司为防范金融风险而制定的各种业务操作程序C、公司为促进各项经营活动的有效实施而制订的各种业务操作程序D、

18、公司为防范和化解风险而制订的各种业务操作程序、管理与控制措施的总称答案：A解析：内部控制机制，简称内控机制，是指公司的内部组织结构及其相互之间的运作制约关系，即一个企业组织为了实现计划目标，防范和减少风险的发生，由全体员工共同参与，对内部组织机构业务流程进行全过程的介入和监控，采取权力分配、相互制衡手段，制定出系统的、制度保证的运行过程。29.独立的风险业绩评估小组对基金管理中的风险指标提供的评估报告期限不包括（）。A、每日B、每周C、月度D、季度答案：D解析：独立的风险业绩评估小组对基金管理中的风险指标提供每日、每周及月度评估报告，作为决策参考依据。30.基金管理人内部控制的基本要素不包括（

19、）。A、控制环境B、风险评估C、控制活动D、控制结果答案：D解析：基金管理人内部控制的基本要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控。31.在控制活动方面，基金管理公司应当建立完善的制度包括（）。、资产分离制度、岗位分离制度、内部监控制度、信息沟通制度A、B、C、D、答案：D解析：公司应当建立完善的资产分离制度，基金资产与公司资产、不同基金的资产和其他委托资产要实行独立运作，分别核算。公司应当建立科学、严格的岗位分离制度，明确划分各岗位职责，投资和交易、交易和清算、基金会计和公司会计等重要岗位不得有人员的重叠，实行重要业务部门和岗位应当进行物理隔离。32.下列不属于基金管理人内部

20、控制机制的是（）。A、员工自律B、风险控制制度C、部门各级主管的检查监督D、公司总经理及其领导的监察稽核部对各部门和各项业务的监督控制答案：B解析：B项，风险控制制度属于基金管理人的内部控制“制度”，而不是基金管理人的内部控制“机制”。33.下列有关内部控制的基本要素说法中，错误的是（）。A、基金管理人应当牢固外控优先和风险管理理念B、基金管理人应当健全法人治理结构，充分发挥独立董事和监事会的监督职能C、严禁不正当关联交易、利益输送和内部人控制现象的发生D、基金管理人的组织结构应当体现职责明确、相互制约的原则答案：A解析：基金管理人应当牢固树立内控优先和风险管理理念，培养全体员工的风险防范意识

21、，营造一个浓厚的内控文化氛围，保证全体员工及时了解国家法律法规和公司规章制度，使风险意识贯穿到公司各个部门、各个岗位和各个环节。A项说法错误基金管理人应当健全法人治理结构，充分发挥独立董事和监事会的监督职能，严禁不正当关联交易、利益输送和内部人控制现象的发生，保护投资者利益和公司合法权益。BC项说法正确基金管理人的组织结构应当体现职责明确、相互制约的原则，各部门有明确的授权分工，操作相互独立。公司应当建立决策科学、运营规范、管理高效的运行机制，包括民主、透明的决策程序和管理议事规则，高效、严谨的业务执行系统，以及健全、有效的内部监督和反馈系统。D项说法正确34.（）应当贯穿于公司经营活动的始终

22、。A、授权控制B、审批控制C、风险控制D、业务控制答案：A解析：基金管理人可以通过授权控制来控制业务活动的运作。授权控制应当贯穿于公司经营活动的始终。35.（）是在基本管理制度的基础上，对各部门的主要职责、岗位设置、岗位责任、操作守则等的具体说明。A、内部控制大纲B、业务操作手册C、部门业务规章D、基本管理制度答案：C解析：部门业务规章是在基本管理制度的基础上，对各部门的主要职责、岗位设置、岗位责任、操作守则等的具体说明。36.公司（）是对公司章程规定的内控原则的细化和展开，是各项基本管理制度的纲要和总揽。A、内部控制机制B、内部控制大纲C、内部控制D、内部控制制度答案：B解析：公司内部控制大

23、纲是对公司章程规定的内控原则的细化和展开，是各项基本管理制度的纲要和总揽。37.（）是业务人员上岗操作的指南。A、部门业务规章B、业务操作手册C、基本管理制度D、内部控制大纲答案：B解析：业务操作手册是在基金管理人确定相关业务基础上，对业务的性质、种类以及相关的管理规定和操作流程及要求进行明确的说明，是业务人员上岗操作的指南。38.内部控制大纲应当明确的内容不包括（）。A、内控目标B、内控原则C、控制环境D、业绩评估答案：D解析：公司内部控制大纲是对公司章程规定的内控原则的细化和展开，是各项基本管理制度的纲要和总揽。内部控制大纲应当明确内控目标、内控原则、控制环境、内控措施等内容。39.基金公

24、司内控制度包含下列基本管理制度（）。风险控制制度和投资管理制度基金会计制度和信息披露制度监察稽核制度和公司财务制度资料档案管理制度和信息技术管理制度A、B、C、D、答案：D解析：基本管理制度应当至少包括风险控制、投资管理、基金会计、信息披露、监察稽核、信息技术管理、公司财务、资料档案管理、业绩评估考核和紧急应变等。40.以下属于基本管理制度的内容的是（）。风险控制基金会计业绩评估考核岗位设置监察稽核投资管理A、B、C、D、答案：D解析：基本管理制度应当至少包括风险控制、投资管理、基金会计、信息披露、监察稽核、信息技术管理、公司财务、资料档案管理、业绩评估考核和紧急应变等。41.基金管理公司内部

25、控制制度的组成部分不包括（）。A、内部控制大纲B、基本管理制度C、经营理念D、部门业务规章答案：C解析：基金管理公司内部控制制度由内部控制大纲、基本管理制度、部门业务规章等部分组成。42.关于基金管理公司监察稽核制度的表述，错误的是（）。A、基金管理人董事会和管理层应当重视和支持监察稽核工作B、督察长应强化内部检查制度，通过定期或不定期检查内部控制制度的执行情况C、督察长可以列席公司相关会议，调阅公司相关档案D、公司应设立督察长，对董事会负责答案：B解析：B项，基金管理人应当强化内部检查制度，通过定期或不定期检查内部控制制度的执行情况，确保公司各项经营管理活动的有效运行。基金管理人董事会和管理

26、层应当重视和支持监察稽核工作，对违反法律法规和公司内部控制制度的，应当追究有关部门和人员的责任。43.（）不是基金管理人制定信息系统的管理制度所遵循的原则。A、安全性原则B、时效性原则C、可操作性原则D、实用性原则答案：B解析：基金管理人应当根据国家法律法规的要求，遵循安全性、实用性、可操作性原则，严格制定信息系统的管理制度。44.基金管理人的基金销售业务控制的内容有（）。宣传推介材料必须经过审核严格审核客户开户资料申购、赎回和转换交易申请均经过客户的合理授权建立代销机构的尽职调查流程A、B、C、D、答案：D解析：基金销售业务控制的内容包含：（1）宣传推介材料必须经过审核。（2）严格审核客户开

27、户资料，符合反洗钱与销售适用性规定。（3）申购、赎回和转换交易申请均经过客户的合理授权，并被准确、及时地执行。（4）建立代销机构的尽职调查流程，严格选择合作的基金销售机构，审核销售协议，监督基金代销行为符合协议约定。（5）制定销售行为的规范，防止延时交易、商业贿赂以及误导、欺诈和不公平对待投资者等违法违规行为的发生。（6）制定销售人员的行为规范，保证会议费用、礼品费用规范得到遵守。（7）制定相关政策，确保投资者信息得到保护。（8）客户投诉得到及时、恰当的记录和处理。45.关于基金管理人信息技术系统控制，说法正确的是（）。数据库和操作系统的密码口令应当分别由不同人员保管严格计算机交易数据的授权修

28、改程序电子信息数据应当定期查验制度重要数据应当异地备份并且长期保存A、B、C、D、答案：D解析：公司软件的使用应充分考虑软件的安全性、可靠性、稳定性和可扩展性，应具备身份验证、访问控制、故障恢复、安全保护、分权制约等功能。信息技术系统设计、软件开发等技术人员不得介入实际的业务操作。用户使用的密码口令要定期更换，不得向他人透露。数据库和操作系统的密码口令应当分别由不同人员保管。公司应对信息数据实行严格的管理，保证信息数据的安全、真实和完整，并能及时、准确地传递到会计等各职能部门；严格计算机交易数据的授权修改程序，并坚持电子信息数据的定期查验制度。基金管理人应建立电子信息数据的即时保存和备份制度，

29、重要数据应当异地备份并且长期保存。46.下列关于基金管理人信息技术系统控制的说法，正确的是（）。基金管理业务实现电子化应设置保密系统和相应控制机制基金管理业务软件应具备身份验证、访问控制、故障恢复、安全保护、分权制约等功能软件开发技术人员不得介入实际的业务操作用户使用的密码口令要定期更换并不得向他人透露A、B、C、D、答案：D解析：基金管理信息技术系统的设计开发应该符合国家、金融行业软件工程标准的要求，编写完整的技术资料；在实现业务电子化时，应设置保密系统和相应控制机制，并保证计算机系统的可稽性；信息技术系统投入运行前，应当经过业务、运营、监察稽核等部门的联合验收。项说法正确公司软件的使用应充

30、分考虑软件的安全性、可靠性、稳定性和可扩展性，应具备身份验证、访问控制、故障恢复、安全保护、分权制约等功能。信息技术系统设计、软件开发等技术人员不得介入实际的业务操作。用户使用的密码口令要定期更换，不得向他人透露。数据库和操作系统的密码口令应当分别由不同人员保管。、项说法正确47.基金管理人会计核算控制应（）。确保正确记载经济业务，明确经济责任采取合理的估值方法和科学的估值程序规范基金清算交割工作建立严格的成本控制和业绩考核制度A、B、C、D、答案：D解析：基金管理人应当采取适当的会计控制措施，以确保会计核算系统的正常运转：（1）应当建立凭证制度，通过凭证设计、登录、传递、归档等一系列凭证管理

31、制度，确保正确记载经济业务，明确经济责任。（2）应当建立账务组织和账务处理体系，正确设置会计账簿，有效控制会计记账程序。（3）应当建立复核制度，通过会计复核和业务复核防止会计差错的产生。（4）应当采取合理的估值方法和科学的估值程序，公允反映基金所投资的有价证券在估值时点的价值。（5）应当规范基金清算交割工作，在授权范围内，及时准确地完成基金清算，确保基金资产的安全。（6）应当建立严格的成本控制和业绩考核制度，强化会计的事前、事中和事后监督。（7）应制定完善的会计档案保管和财务交接制度，财会部门应妥善保管密押、业务用章、支票等重要凭据和会计档案，严格会计资料的调阅手续，防止会计数据的毁损、散失和

32、泄密。严格制定财务收支审批制度和费用报销管理办法，自觉遵守国家财税制度和财经纪律。48.基金管理公司研究业务控制的主要内容不包括（）。A、建立严密的研究工作业务流程，形成科学、有效的研究方法B、建立投资风险评估与管理制度，在设定的风险权限额度内进行投资决策C、建立研究与投资的业务交流制度，保持通畅的交流渠道D、建立研究报告质量评价体系答案：B解析：研究业务控制的主要内容包括：（1）研究工作应保持独立、客观。（2）建立严密的研究工作业务流程，形成科学、有效的研究方法。（3）建立投资对象备选库制度，研究部门根据基金契约要求，在充分研究的基础上建立和维护备选库。（4）建立研究与投资的业务交流制度，保

33、持通畅的交流渠道。（5）建立研究报告质量评价体系。B项属于投资决策业务控制的主要内容。49.公司对所管理的基金应当以（）为会计核算主体。A、基金B、基金持有人C、基金所代表的权益D、基金管理人答案：A解析：公司对所管理的基金应当以基金为会计核算主体，独立建账、独立核算，保证不同基金之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。50.规范基金清算交割工作，在授权范围内，及时准确地完成基金清算，确保基金资产的安全。这一做法属于内部控制的（）要求。A、会计系统控制B、风险控制C、信息披露控制D、投资管理业务控制答案：A解析：规范基金清算交割工作，在授权范围内，及时准确地完成基金清算，确

34、保基金资产的安全。这一做法属于内部控制的会计系统控制要求。51.下列关于基金管理人信息披露的说法，正确的是（）。信息披露是基金管理人必须履行的义务信息披露可能对证券市场价格和投资者行为产生重大影响对信息披露出现失误的相关人员追究责任不得泄露未公开信息A、B、C、D、答案：D解析：信息披露是基金管理人必须履行的一项义务。信息披露可能对证券市场价格和投资者行为产生重大影响，加强基金管理人信息披露的控制，是保证证券市场公开、公平和公正三原则的重要支持。、项说法正确基金管理人应当加强对公司信息披露的检查和评价，对存在的问题及时提出改进办法，对信息披露出现的失误提出处理意见，并追究相关人员的责任。需要对

35、掌握未公开信息的人员进行严格的行为控制，在信息公开披露前不得泄露其内容。、项说法正确52.以下关于基金会计核算，表述错误的是（）。A、基金管理公司的经营活动和证券投资基金的投资管理活动应独立建账、独立核算B、建立严格的成本控制和业绩考核制度，强化会计的事前、事中和事后监督C、为了提高核算效率，同一基金管理公司管理的所有基金可以合并建账、统一核算D、基金会计核算主体为证券投资基金答案：C解析：C项，公司对所管理的基金应当以基金为会计核算主体，独立建账、独立核算，保证不同基金之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。各基金会计核算应当独立于公司会计核算。53.基金管理公司督察长的

36、权利和职责不包括（）。A、人事权利B、列席公司相关会议C、调阅公司相关档案D、就内部控制制度的执行情况独立地履行检查、评价、报告、建议职能答案：A解析：根据公司监察稽核工作的需要和董事会授权，督察长可以列席公司相关会议，调阅公司相关档案，就内部控制制度的执行情况独立地履行检查、评价、报告、建议职能。54.基金管理人应当设立监察稽核部门，对（）负责，开展监察稽核工作。A、董事会B、股东大会C、公司经营层D、总经理答案：C解析：基金管理人应当设立监察稽核部门，对公司经营层负责，开展监察稽核工作，公司应保证监察稽核部门的独立性和权威性。55.下列关于基金管理人会计系统控制的说法中，错误的是（）。A、

37、严禁需要相互监督的岗位由一人独自操作全过程B、对公司所管理的基金，应当以公司全部资产为会计核算主体C、公司对所管理的基金应独立建账、独立核算D、各基金会计核算应当独立于公司会计核算答案：B解析：基金管理人对所管理的基金应当以基金为会计核算主体。故B项说法错误56.为确保基金管理公司信息系统安全运作，可制定的相关制度不包括（）。A、内外网分离制度B、授权制度C、门禁制度D、信息披露制度答案：D解析：基金管理公司应当通过严格的授权制度、岗位责任制度、门禁制度、内外网分离制度等管理措施，确保系统安全运行。57.基金管理人应建立电子信息数据的（）和备份制度，重要数据应当（）并且长期保存。A、定期保存；

38、异地备份B、定期保存；本地备份C、即时保存；异地备份D、即时保存；本地备份答案：C解析：基金管理人应建立电子信息数据的即时保存和备份制度，重要数据应当异地备份并且长期保存。58.基金管理公司的督察长应由（）聘任。A、中国证监会B、基金管理公司董事会C、基金经营所在地中国证监会派出机构D、基金管理公司总经理答案：B解析：基金管理人应当设立督察长，对董事会负责，经董事会聘任，报中国证监会核准。59.基金管理人的研究业务控制包含（）。建立严密的研究工作业务流程建立投资对象备选库制度建立研究与投资的业务交流制度建立研究报告质量评价体系A、B、C、D、答案：D解析：研究业务控制的主要内容包括：（1）研究

39、工作应保持独立、客观。（2）建立严密的研究工作业务流程，形成科学、有效的研究方法。（3）建立投资对象备选库制度，研究部门根据基金契约要求，在充分研究的基础上建立和维护备选库。（4）建立研究与投资的业务交流制度，保持通畅的交流渠道。（5）建立研究报告质量评价体系。60.根据企业风险管理基本框架八个方面的内容，基金管理人要求公司基金经理与特定资产管理业务的投资经理不得相互兼任，是出于（）考虑。A、行为监控中的特定人员分别管理B、事项识别中的不同管理事项的分类C、控制活动中的不相容职务分离D、内部环境中经营理念和经营风格答案：C解析：企业风险管理基本框架包括八个方面内容：内部环境、目标设定、事项识别

40、、风险评估、风险应对、控制活动、信息与沟通以及行为监控八个要素构成。其中，控制活动包括在公司内部使用的审核、批准、授权、确认以及对经营绩效考核、资产安全管理、不相容职务分离等方法。61.国务院（）转发了中国证监会制定的原有投资基金清理规范方案，提出坚持积极规范、认真清理、妥善处置、的原则着手对老基金进行清理规范。A、1998年3月29日B、1999年3月29日C、1999年12月30日D、2001年9月答案：B解析：国务院1999年3月29日转发了中国证监会制定的原有投资基金清理规范方案，提出坚持积极规范、认真清理、妥善处置、的原则着手对老基金进行清理规范。62.基金持有人与基金管理人之间是（

41、）关系。A、投资B、中介服务C、信托D、控股答案：C解析：基金持有人与基金管理人之间是信托关系。63.企业风险管理基本框架中，（）是其他所有风险管理要素的基础。A、事项识别B、目标设定C、内部环境D、风险评估答案：C解析：内部环境是其他所有风险管理要素的基础。64.内部控制系统的目标是（）。A、降低经营风险B、提高基金管理人的经营效益C、消除经营风险D、直接促进组织目标的实现答案：D解析：内部控制系统的目标是直接促进组织目标的实现。65.内部控制的目标是在一定范围内（）经营风险，提高基金管理人的经营效益。A、避免B、控制C、降低或消除D、转移答案：C解析：内部控制的目标是在一定范围内降低或消除

42、经营风险，提高基金管理人的经营效益。66.从内部控制的目标来看，内部控制系统必须与（）相联系。A、经济市场的发展与完善B、法律法规的颁布及实施C、确保信息收集、处理和报告正确性的控制D、公司规章制度的制定与实施答案：C解析：内部控制系统必须与确保信息收集、处理和报告正确性的控制相联系。67.下列属于外部风险的是（）。A、决策失误B、文化与自然C、执行不力D、操作风险答案：B解析：外部风险主要包括政治、经济、社会、文化与自然等方面。68.下列不属于内部控制原则的是（）。A、客观性B、独立性C、健全性D、相互制约答案：A解析：内部控制的五原则：健全性、有效性、独立性、相互制约和成本效益原则。69.

43、以下不属于内部控制的原则的是（）。A、健全性原则B、有效性原则C、审慎性原则D、成本效益原则答案：C解析：内部控制的五原则有：健全性原则；有效性原则；独立性原则；相互制约原则；成本效益原则。70.内部控制的（）是指内部控制必须讲求效率和效果，所有的控制制度必须得到贯彻执行。A、健全性B、有效性C、独立性D、成本效益答案：B解析：内部控制的有效性是指内部控制必须讲求效率和效果，所有的控制制度必须得到贯彻执行。71.某基金管理公司在新股申购过程中因未遵守市值申购的原则导致申购失败，事后进行原因分析时发现公司新股申购制度在法规发生变化后未及时更新。该事件反映该公司在内部控制方面违背了（）原则。A、健

44、全性B、相互制约C、有效性D、独立性答案：C解析：基金管理人内部控制的有效性主要包含两层含义：一是指基金管理人所实施的内部控制政策与措施能否适应基金监管的法律法规要求；二是指基金管理人内部控制在设计完整、合理的前提下，在基金管理的运作过程中，能够得到持续的贯彻执行并发挥作用，为实现提高公司经营效率、财务信息的可靠性和法律法规的遵守提供合理保证。72.“基金管理人运用科学化的经营管理方法降低运作成本，提高经济效益，以合理的控制成本达到最佳的内部控制效果”是内部控制的五原则中（）的内容。A、健全性原则B、有效性原则C、独立性原则D、成本效益原则答案：D解析：成本效益指基金管理人运用科学化的经营管理

45、方法降低运作成本，提高经济效益，以合理的控制成本达到最佳的内部控制效果。73.下列属于基金管理人内部控制基本要素的是（）。A、控制环境B、控制活动C、内部监控D、以上都正确答案：D解析：基金管理人内部控制的基本要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控。74.（）是指公司内部部门和岗位的设置应当权责分明、相互制衡。A、健全性原则B、有效性原则C、独立性原则D、相互制约原则答案：D解析：相互制约指基金管理人内部部门和岗位的设置应当权责分明、相互制衡。75.建议严密的（）体系，对公司内外部风险进行识别、评估和分析，及时防范和化解风险。A、事项识别B、风险评估C、风险应对D、控制活动答

46、案：B解析：建立严密的风险评估体系对公司内外部风险进行识别、评估和分析，及时防范和化解风险。76.在控制活动方面，基金公司应当建立完善的（）。A、资产分离制度B、岗位分离制度C、重要业务部门和岗位的物理隔离D、以上都正确答案：D解析：公司应当建立完善的资产分离制度，基金资产与公司资产、不同基金的资产和其他委托资产要实行独立运作，分别核算。公司应当建立科学、严格的岗位分离制度，明确划分各岗位职责，投资和交易、交易和清算、基金会计和公司会计等重要岗位不得有人员的重叠，重要业务部门和岗位应当进行物理隔离。77.基金管理人应当建立清晰的报告系统，体现了内部控制中（）的重要性。A、信息沟通B、内部监控C

47、、控制活动D、控制环境答案：A解析：基金管理人应当建立清晰的报告系统，体现了内部控制中信息沟通的重要性。78.下列关于基金管理人内部控制基本要素的表述错误的是（）。A、公司督察长和内部监察稽核部门应独立于其他部门B、基金管理人应自主控制业务活动的运作C、基金管理人应当建立有效的内部监控制度D、基金管理人应当依据自身经营特点设立顺序递进、权责统一、严密有效的内控防线答案：B解析：B项，基金管理人应通过授权控制来控制业务活动的运作。授权控制应当贯穿于公司经营活动的始终。79.以下不属于基金管理公司制定内部控制制度的原则的是（）。A、合法、合规性原则B、全面性原则C、审慎性原则D、成本效益原则答案：

48、D解析：基金管理人制定内部控制制度一般应当遵循的原则有：合法、合规性原则；全面性原则；审慎性原则；适时性原则。80.（）是指公司内部控制的核心是风险控制，制定内部控制制度要以审慎经营、防范和化解风险为出发点。A、合法、合规性B、全面性C、审慎性D、适时性答案：C解析：审慎性原则。公司内部控制的核心是风险控制，制定内部控制制度应当以审慎经营、防范和化解风险为出发点。81.公司内部控制的核心是（），制定内部控制制度要以审慎经营、防范和化解风险为出发点。A、明确责任B、权利制衡C、风险控制D、严格授权答案：C解析：公司内部控制的核心是风险控制，制定内部控制制度应当以审慎经营、防范和化解风险为出发点。

49、82.基金管理公司内部控制制度中明确内控目标、内控原则、控制环境、内控措施等内容的文件是（）。A、基本管理制度B、部门业务规章C、内部控制大纲D、内部风险控制制度答案：C解析：公司内部控制大纲是对公司章程规定的内控原则的细化和展开，是各项基本管理制度的纲要和总揽，内部控制大纲应当明确内控目标、内控原则、控制环境、内控措施等内容。83.关于基金交易业务控制，下列说法错误的是（）。A、基金经理可以直接向交易员下达投资指令或者直接进行交易B、建立交易监测系统、预警系统和交易反馈系统，完善相关的安全设施C、公司应当执行公平的交易分配制度，确保不同投资者的利益能够得到公平对待D、建立完善的交易记录制度，

50、每日投资组合列表等应当及时核对并存档保管答案：A解析：基金交易应实行集中交易制度，基金经理不得直接向交易员下达投资指令或者直接进行交易。84.下列销售业务控制描述错误的一项是（）。A、严格审核客户开户资料，符合反洗钱与销售适用性规定。B、申购、赎回和转换交易申请均经过客户直接执行。C、制定销售行为的规范，防止延时交易、商业贿赂以及误导、欺诈和不公平对待投资者等违法违规行为的发生。D、制定相关政策，确保投资者信息得到保护。答案：B解析：申购、赎回和转换交易申请均经过客户的合理授权，并被准确、及时地执行。85.下列对信息披露控制描述错误的一项是（）。A、信息披露是基金管理人必须履行的项义务。B、加

51、强基金管理人信息披露的控制C、保证证券市场公开、公平两大原则的重要支持。D、基金管理人应当按照法律法规和中国证监会有关规定，建立完善的信息披露制度。答案：C解析：保证证券市场公开、公平和公正三原则的重要支持。86.信息技术内部控制制度不包括（）。A、内部资金对账制度B、门禁制度C、严格的授权制D、内外网分离制度答案：A解析：基金销售机构应建立信息技术内部控制制度，通过严格的授权制度、岗位责任制度、门禁制度、内外网分离制度等管理措施，确保系统安全运行。87.基金管理人应当采取适当的会计控制措施，以确保会计核算系统的正常运转，描述错误的一项是（）。A、应当建立账务组织和账务处理体系，正确设置会计账

52、簿，有效控制会计记账程序。B、应当建立复核制度，通过会计复核和业务复核防止会计差错的产生。C、应当建立严格的成本控制和业绩考核制度强化会计的事前、事中和事后监督。D、应当规范基金清算交割工作，在授权范围内，直接完成基金清算，确保基金资产的安全。答案：D解析：应当规范基金清算交割工作，在授权范围内，及时准确地完成基金清算，确保基金资产的安全。88.下列关于基金公司会计系统说法错误的是（）。A、严禁需要相互监督的岗位由一人独自操作全过程B、对公司所管理的基金，应当以公司所管理的全部基金为会计核算主体C、独立建账、独立核算D、基金会计核算应当独立于公司会计核算答案：B解析：公司应当明确职责划分，在岗

53、位分工的基础上明确各会计岗位职责，严禁需要相互监督的岗位由一人独自操作全过程。公司对所管理的基金应当以基金为会计核算主体，独立建账、独立核算。基金会计核算应当独立于公司会计核算。89.内部控制描述不正确的一项（）A、基金管理人的内部控制要求部门设置体现权责明确、相互制约的原则B、建立不完善的信息披露制度C、建立完善岗位责任制度和科学D、建立严格的信息技术系统管理制度答案：B解析：基金管理人的内部控制要求部门设置体现权责明确、相互制约的原则；严格授权控制；强化内部监督稽核控制；建立完善岗位责任制度和科学、严格的岗位分离制度；严格控制基金财产财务风险；建立完善的信息披露制度；建立严格的信息技术系统

54、管理制度；建立科学严密的风险管理系统90.董事会给予的关注和指导属于企业风险管理基本框架中的哪个方面？（）A、内部环境B、风险应对C、控制活动D、信息与沟通答案：A解析：内部环境的要素包括：全体员工的诚信、道德价值观和胜任能力；管理层的理念和经营风格；管理层分配权力和划分责任，组织和开发其员工的方式，以及董事会给予的关注和指导。91.以下关于基金会计核算，表述错误的是（）。A、基金管理公司的经营活动和证券投资基金的投资管理活动应独立建账、独立核算B、建立严格的成本控制和业绩考核制度，强化会计的事前、事中和事后监督C、为了提高核算效率，同一基金管理公司管理的所有基金可以合并建账、统一核算D、基金会计核算主体为证券投资基金答案：C解析：C项，公司对所管理的基金应当以基金为会计核算主体，独立建账、独立核算，保证不同基金之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。各基金会计核算应当独立于公司会计核算。92.（）起，证券投资基金管理公司内部控制指导意见正式出台。A、1999年12月1日B、2001年9月1日C、2002年2月1日D、2005年3月1日答案：C解析：2002年2月，证