财政理论与政策

1、财政理论与政策： 溯源、中西比较及思考主讲人：赵宇山东经济学院财政金融学院题目：财政理论与政策： 溯源、中西比较及思考一、财政理论与政策溯源 （一）财政理论溯源 （二）财政政策溯源二、混合经济时期的财政理论与政策 （一）混合经济时期的财政理论 （二）混合经济时期的财政政策一、财政理论与政策溯源（一）财政理论溯源（一）财政理论溯源 财政是一个具有悠久历史的经济范畴, 其原始形式最早形成于1718世纪。 1727年,普鲁士国王的智囊团-财政金融顾问, 官房学者:研究王室财产与收支的管理 西方也称财政学为官房学。 系统财政理论形成于1776年, 1776年(清乾隆年间)亚当斯密:国富论 国富论发表标

2、志财政学体系建立, 真正奠基并创立财政学的是亚当斯密。（一）财政理论溯源1776年亚当斯密:国富论标志财政学体系建立.国民财富的性质和原因的研究共五篇: 第一篇：论劳动生产力增进的原因 第二篇：论资财的性质及用途 第三篇：论不同国家中财富的不同发展 第四篇：论政治经济学体系 第五篇：论君主或国家的收入斯密国富论第五篇共有三章：第一章 论君主或国家的费用（支出论） 1、论国防费； 2、论司法经费； 3、论公共工程和机关的费用； 4、论维持君主尊严的费用。第二章 论公共收入的源泉（收入论） 1、论资财收入；2、论赋税。第三章 论国债（平衡论） 认为国债有害，反对国家举借债务小结论: 亚当斯密国富论

3、第五篇较为系统地研究了君主或国家的费用（支出）、收入（赋税）和国债（财政收支平衡）问题,形成较为完整的财政学体系,标志着财政学体系的建立。 那么,新中国财政理论源头何在? 新中国财政理论溯源 中文“财政”一词在清末由日本传入我国。我国政府文件中最早使用“财政”一词是在1898年（清光绪24年）在戊戌变法明定国是诏书中有“改革财政，实行国家预算”的条文。 中文“公共财政”一词,二十世纪二十年代就已在我国一些财政论著中出现。 1924年,陈启修财政学总论; 1925年,寿景伟财政学明确提到。 新中国财政理论溯源 建国后我国财政理论和实践分两阶段 计划经济时期的国家财政 理论溯源: 马克思主义基本原

4、理 理论基础：马克思劳动价值论 社会再生产理论 “社会必要扣除”（见下页） 几大派别：“国家分配论”占主流 社会主义市场经济时期的公共财政 新中国财政理论溯源马克思“社会必要扣除”1补偿消费掉的生产资料部分2扩大生产的追加部分3应负不幸事故、自然灾害的后备基金和保险基金1一般管理费用2共同需要（学校、保健设施等）3为丧失劳动能力的人等设立的基金 （后面与凯恩斯比较） 新中国财政理论溯源财政理论主流学派:国家分配论1、财政是以国家为主体的分配2、财政是伴随国家的产生而产生3、财政特征:（1）财政属于分配 （2）分配主体：国家 （3）分配对象：剩余产品 （4）分配目的：国家职能4、代表人物：许毅、

5、邓子基、陈共等 新中国财政理论溯源 建国后我国财政理论和实践分两阶段 计划经济时期的国家财政 理论溯源: 马克思主义基本原理 理论基础：马克思劳动价值论 社会再生产理论 “社会必要扣除”（见下页） 几大派别：“国家分配论”占主流 社会主义市场经济时期的公共财政 新中国财政理论溯源社会主义市场经济时期:公共财政 1992年, 十四大提出建立 社会主义市场经济体制； 市场经济要求建立公共财政； 80年代后半期, 重庆市财政局率先提出: 建立城市公共财政。 90年代后半期, 学术界激烈争论 1998年财政部明确提出建立公共财政 (财政理论渊源的比较)斯密与马克思财政理论比较斯密与马克思财政活动范围比

6、较斯密：四大支出 （私有制、市场经济）1国防费；2司法经费；3公共工程 和机关的费用；4维持君主尊严 的费用；马克思：六大扣除 （公有制、计划经济）1补偿生产资料；2扩大生产的追加；3生产后备基金；1一般管理费；2共同需要：学校等；3为丧失劳动能力的人设立基金计划经济向市场经济转型后（公有制 + 市场经济）？缺系统理论指导,摸着石头过河注意中西相互借鉴的趋势（二）财政政策溯源（二）财政政策溯源1936年凯恩斯通论：1、背景：20世纪30年代经济危机 总供给总需求 萨伊定理（供给创造需求）失效2、内容：凯恩斯通论六编24章 认为：有效需求不足 (分析见下页) 主张：国家干预经济 举债增支，实行赤

7、字财政政策市场经济由私人经济走向混合经济。凯恩斯就业 利息和货币通论要点就业量取决于总需求总需求取决于消费水平和投资水平消费水平取决于收入大小和消费倾向投资水平取决于利率高低和资本边际效率利率高低取决于货币数量和流动偏好流动偏好即持有货币的偏好, 交易动机谨/慎动机/投机动机有效需求不足的原因: 边际消费倾向递减 流动(持有货币)偏好 资本边际效率递减凯恩斯主张：国家干预经济, 实行赤字财政政策 总供给总需求 (投资 消费) 财政收入财政支出 实行赤字财政政策 发行公债弥补赤字 国家干预经济使西方市场经济 由完全的私人经济走向混合经济混合经济:源于凯恩斯,由汉森1941年明确提出中西混合经济形

8、成比较西方： 由完全私人经济 通过国家干预经济 公共经济逐渐介入 走向混合经济 中国： 由完全公共经济 通过国家逐渐退出 私人经济逐渐介入 走向混合经济差异：混合的程度 介入的领域 值得一提的是:中国积极财政政策理论溯源 凯恩斯： 赤字财政政策 总供给总需求财政收入财政支出 实行赤字财政政策 发行公债弥补赤字 即举债增支 中国：1998-2004年 积极财政政策 总供给总需求财政收入财政支出 举债增支 差异：除大背景外 主要在举债用途 增支项目 二、二、混合经济时期的混合经济时期的财政理论与政策财政理论与政策（一）混合经济时期的财政理论（一）混合经济时期的财政理论 1市场失灵理论：财政必要性和

9、范围 2公共产品理论：提供-支出 需求-税收 3公共选择理论：公共预算决策 投票表决（二）混合经济时期的财政政策（二）混合经济时期的财政政策2公共产品理论（1）公共产品的严格定义 1739年，休谟人性论 1776年，斯密国富论 19世纪中叶，穆勒“灯塔” 19世纪80年代，奥地利、意大利学者 1954年，萨缪尔森的严格定义: 纯公共产品是指这样的产品，每个个人消费这种产品不会导致他人对该产品消费的减少。（2）公共产品的特征社会（经济）产品：（纯）私人产品 混合产品 （纯）公共产品公共产品的特征：效用的不可分割性 消费的非排他性 取得方式的非竞争性 结论：公共产品的上述特征决定市场提供公共产品的

10、失灵。公共产品必须由政府来提供。（3）混合产品混合产品的概念混合产品的类型 拥挤性公共产品Xij= Xj/na (0a1) 图示（见下图） 价格排他的公共产品 定价：免费、低价、平价、高价混合产品的供给 由政府部门和私人部门共同提供 （3）混合产品混合产品的概念混合产品的类型 拥挤性公共产品Xij= Xj/na (0a1) 图示 价格排他的公共产品 定价：免费、低价、平价、高价混合产品的供给 由政府部门和私人部门共同提供 （3）混合产品混合产品的概念混合产品的类型 拥挤性公共产品Xij= Xj/na (0a1) 图示 价格排他的公共产品 定价：免费、低价、平价、高价混合产品的供给 由政府部门和

11、私人部门共同提供 教育产品属性的讨论 首先，从教育的实践来看：从孔夫子到现代教育 目前，大多数财政经济学家将教育看作准公共产品即混合产品。 教育在技术上可以实现排他, 教育还具有“拥挤性公共产品”的特性, 不同层次的教育在“纯公共产品”与“纯私人产品”这两个极点之间所处的位置不同。 义务教育作为公共产品属于制度安排。 不同层次教育产品的外部性大小不同，政府介入（补贴）的程度也不同。 （见下图）3公共选择理论 公共产品的供给要符合公众偏好。 公众偏好如何揭示？ 揭示公众偏好之后，通过什么程序实现公共产品的最佳供给？ 公共产品供给 公众偏好揭示 | | 政府公共选择 投票（1）什么是公共选择 公共

12、选择理论认为，人类社会由两个市场组成, 一个是经济市场,另一个是政治市场。 经济市场上的主体是消费者(需求)和厂商(供给), 政治市场上的主体是选民、利益集团(需求)和政治家、官员(供给者)。 在经济市场上,人们通过货币来选择私人品； 在政治市场上,人们通过选票来选择能给其带来最大利益的政治家、政策法案和法律制度。 前一行为是经济决策； 后一行为是政治决策,即公共选择。（2）公共选择理论研究的主题：公众偏好与政府公共选择的关系 习惯或宗教法典 独裁 计划 投票 市场,即供求 结论：经济上一般通过市场方式, 政治上一般通过投票来选择。 （3）投票理论投票规则：一致同意、多数票规则投票悖论与阿罗不

13、可能定理 单峰偏好定理 打分投票制投票交易 中间投票人定理 唐斯：中间投票人定理 在一个多数决策模型中,个人偏好都是单峰型的,则反映中间投票人意愿的那种政策会最终获胜,因为选择该政策会使一个团体的福利损失最小。 例如：对A、B、C的社区警察保护（公共品） 一个政党或政治家,要想赢得选票,必须使自己的竞选方案与纲领符合中间投票人的意愿，即不要太偏激。 同理,财政预算案要想获得通过,其制定应符合中间投票人的意愿。 （4）官僚主义行为分析 政治市场上活动的主体: 政党(政治家)和官员、选民和利益集团,他们分别是政治市场上的供给者和需求者。 利益集团是指那些有某种共同的目标并试图对公共政策施加影响的个

14、人的有组织的实体。 官僚主义行为的分析,即政府机构和政府官员（供给者）行为的分析。 官僚主义行为分析经典 唐斯基本假设及其模型 把政治家的追求目标与投票人的效用偏好联系起来 布坎南对官僚机构特点的分析 官僚们追求的是高薪、特权、权力、恩惠等,这些与财政预算的规模正相关。 政府失灵及矫正 政府失灵及矫正政府失灵的定义政府失灵的表现 没有代表性的政府（金钱赢得选举） 政府行为短期化 （任期） 政府活动中存在低效率 政府干预并不能完全矫正市场失灵 有些问题虽然政府可解决,但成本很高政府失灵的矫正政府失灵的矫正芝加哥学派尼斯卡兰：重新创造市场 (l)在行政机构（公共部门）之间引入竞争 (2)重构公共部

15、门的激励机制 (3)将私人市场办法运用并扩大到公共服务的生产中去 弗吉尼亚学派布坎南：宪法经济学 政府失灵的根源是宪法（制度）约束失灵 改善政治和经济必须改革规则 ， 改革的最高阶段是宪法（制度）改革。 二、二、混合经济时期的混合经济时期的财政理论与政策财政理论与政策（一）混合经济时期的财政理论（一）混合经济时期的财政理论 1市场失灵理论：财政必要性和范围 2公共产品理论：提供-支出 需求-税收 3公共选择理论：公共预算决策 投票表决（二）混合经济时期的财政政策（二）混合经济时期的财政政策（二）混合经济时期的财政政策1混合经济时期的财政政策理论以凯恩斯主义为主流学派 代表人物：汉森、萨缪尔森等

16、提出：相机抉择的财政政策 总供给总需求财政收入财政支出 减税 举债增支 扩张性财政政策 紧缩性财政政策 中性财政政策2混合经济时期的财政政策实践 西方（美国）财政政策实践（1）30年代美国： 扩张性财政政策 总供给总需求财政收入财政支出 举债增支 对比中国：1998-2004 积极的财政政策 总供给总需求财政收入财政支出 举债增支（凯恩斯赤字财政政策） 差异：增支项目2混合经济时期的财政政策实践 西方（美国）财政政策实践（2）80年代 里根：减税 大搞赤字（3）90年代 克林顿消灭赤字（4）21世纪 小布什减税减税供给学派 70年代滞胀： 货币多了 商品供应不足 私人投资不足 税重 减税2混合

17、经济时期的财政政策实践中国财政政策实践 （1）经济体制改革以前：计划经济 财政政策作用不明显 （2）19791987年：适度扩张 （ 3）19881997年：紧缩（适度从紧） （4）19982004年：积极财政政策 举债增支 （ 5）2005开始：稳健财政政策 1998-2004年：积极财政政策回顾98年实行积极财政政策的背景积极的财政政策的内容积极的财政政策的成效转型-稳健财政政策积极财政政策的背景97东南亚金融危机的影响经济低谷：买方市场 通货紧缩国企改革，就业压力货币政策效果不明显积极的财政政策的主要内容总的来讲，主要是举债增支。 举债：增发长期建设国债 （10001500亿元） 增支：

18、基础设施建设 大型骨干企业技术改造 西部开发 相关政策调整性支出 如：行政事业单位涨工资可见，积极的财政政策：扩张性、 中国式积极的财政政策的成效 拉动总需求和GDP的增长1.52% 办成一些多年想办的大事（西气东输） 技改使产业升级，国企竞争力增强 西部开发，调节地区经济结构 环保使经济可持续发展 改善人民生活，促进事业发展积极财政政策的转型 为什么要转型？ 经济形势发生变化 2003年下半年始走出需求不足 2004年出现了物价上涨过快 积极财政政策存在负效应 赤字、国债风险 经济增长对积极财政政策的依赖 可能会诱发通货膨胀 转型：稳健财政政策（5） 2005年开始：稳健财政政策按照财政部长金人庆的说法， 稳健财政政策就是中性财政政策， 为什么不用“中性”？不能急刹车 要求略有赤字 稳健财政政策内容 控制赤字：05年财政赤字比去年减少198元。调整结构：调整国债投资方向 财政支出结构， 加强农业、科教文卫、社会保障。推进改革：进一步推进农村税费改革， 完善出口退税机制的改革, 积极地推进增值税转型和 两个所得税合并的改