2022年山西省理财规划师（二级）考试题库及答案（含典型题）

1、2022年山西省理财规划师（二级）考试题库及答案（含典型题）一、单选题1.理财规划师在对宏观经济形势进行分析和预测时，要注意的事项不包括()。A、关注经济统计信息，掌握实时的经济运行变动情况B、密切关注各种宏观经济因素，如利率、汇率、税率的变化C、对各项宏观指标的历史数据和历史经验进行分析D、关注普通网民的分析、评论答案：D解析：理财规划师在对宏观经济形势进行分析和预测的时候要注意以下几点：关注经济统计信息，掌握实时的经济运行变动情况，了解宏观经济发展的总体走向，以便明确客户投资规划进行的大的经济背景，提出可实现的投资目标，顺应经济发展趋势做出正确的投资决策；密切关注各种宏观经济因素，如利率、

2、汇率、税率的变化，这样才能抓住最有利的投资机会；对各项宏观指标的历史数据和历史经验进行分析，关注财政预算报告，分析收支变化，掌握财政政策意图，据以做出预测性判断，以此作为客户未来投资的经济背景；关注政府及科研机构的分析、评论，判断财政政策的作用效果以便掌握宏观经济政策对投资行为、储蓄行为以及金融市场的影响，从而提出符合实际的投资规划建议。2.以下关于现值的说法正确的是()。A、当给定终值时，贴现率越高，现值越低B、当给定利率及终值时，取得终值的时间越长，该终值的现值就越高C、在其他条件相同的情况下，按单利计息的现值要低于用复利计算的现值D、利率为正时，现值大于终值答案：A解析：B项，当给定利率

3、及终值时，取得终值的时间越长，该终值的现值就越低；C项，在其他条件相同的情况下，按单利计息的现值要高于用复利计算的现值；D项，利率为正时，现值小于终值。3.在经济繁荣时，如果投资组合中的两种金融资产收益呈同向变动趋势，那么这两种金融资产的协方差()。A、为零B、为正C、为负D、无法确定符号答案：D解析：两种金融资产在经济繁荣时收益呈同向变动趋势，并不等同于它们在任何一种经济情况下收益呈同向变动趋势，可能它们在经济衰退时期的收益会呈反向变动。因此仅仅根据它们在经济繁荣时收益呈同向变动无法确定协方差的符号。4.下列不属于固定收益证券范畴的是()。A、中央银行票据B、优先股C、普通股D、结构化产品答

4、案：C解析：固定收益证券也称固定收入证券，它是一种要求发行者按照发行时规定的时间和方式向投资者支付利息和偿还本金的有价证券。其范畴主要包括债券、中央银行票据、结构化产品、资产支持证券、优先股等。5.韩女士本月工资收入6000元。如果个人缴纳的“三险”比例分别为8%、2%和1%。则女士本月应纳所得税()元。A、65B、79C、105D、160答案：B解析：个人缴纳的“三险”可税前扣除，免征额为3500元。因此，韩女士本月应纳税额=(6000-6000*11%-3500)*10%-105=79（元）。6.某人某月取得工资收入7000元，该笔工资收入的实际税率约为()。A、3.5%B、10.7%C、

5、12.5%D、13.1%答案：A解析：应纳税所得额=7000-3500=3500（元），适用税率为10%，速算扣除数为105。应纳税额=3500*10%-105=245（元）。因此，实际税率=245/7000=3.5%。7.某投资者正在考察一只股票，并了解到当前股市大盘平均收益率为12%，同期国库券收益率为5%，已知该股票的卢系数为1.5，则该只股票的期望收益率为()。A、13.5%B、14%C、15.5%D、16.5%答案：C解析：该只股票的期望收益率=5%+(12%-5%)*1.5=15.5%。8.关于年金，下列说法错误的是()。A、在每期期初发生的等额支付称为预付年金B、在每期期末发生的

6、等额支付称为普通年金C、递延年金是普通年金的特殊形式D、如果递延年金的第一次收付款的时间是第9年年初，那么递延期数应该是8答案：D解析：递延年金指在开始的若干期没有资金收付，然后有连续若干期的等额资金收付的年金序列，是普通年金的一种特殊形式。如果第一次收付发生在第9年末（第10年年初），递延期才为8年。9.王老板多年经商，资产过亿，富甲一方。他希望对其个人财产提供最高层次的经营管理，最符合王老板要求的个人理财服务类型是()。A、大众银行大众理财B、富裕银行贵宾理财C、私人银行财富管理D、外资银行VIP服务答案：C解析：私人银行财富管理服务是提供高端金融服务的理财服务类型，其业务基础是高净值财富

7、，服务对象是拥有高净值财富的个人，目的是以客户需求为核心提供个性化金融服务。10.一般制定财产传承规划的原则为()。A、财产传承规划的随意性B、确保财产传承规划的现金流动性C、财产传承规划的格式化D、财产传承规划的同一性答案：B解析：制定财产传承规划的原则包括：保证财产传承规划的可变通性和确保财产传承规划的现金流动性。11.在收益率-值构成的坐标中，特雷纳指数是()。A、连接证券组合与无风险资产的直线的斜率B、连接证券组合与无风险证券的直线的斜率C、证券组合所获得的高于市场的那部分风险溢价D、连接证券组合与最优风险证券组合的直线的斜率答案：B12.2007年中国人民银行调高商业票据贴现率，对于

8、这一政策的理解正确的是()。A、这一政策可以减少基础货币，从而增加货币供应量B、这一政策可以使货币乘数放大，从而降低货币供应量C、上调商业票据贴现率属于货币政策，其对经济的影响是间接的D、中国人民银行上调商业票据贴现率的原因主要是为了抑制通货紧缩答案：C解析：央行为了抑制通货膨胀，可以实行紧缩性货币政策，如上调商业银行的票据贴现率，缩小货币乘数，减少货币供应量。对宏观经济起到间接的影响效果。13.下列关于利润表的说法，错误的是()。A、利润表反映了企业一定期间经营成果B、企业应按收付实现制填制利润表C、利润表能够反映企业利润的构成及实现D、利润表有利于管理者了解本期取得的收入和发生的产品成本、

9、期间费用及税金答案：B解析：企业应按权责发生制填制利润表。14.无效婚姻可以在婚姻无效原因消除前()提出请求宣告婚姻无效。A、一年B、两年C、四年D、任何时候答案：D效婚姻是指男女双方虽经登记结婚，但由于违反结婚的法定条件，而不发生婚姻效力，应被宣告为无效的婚姻。根据法律规定，无效婚姻可以在婚姻无效原因消除前的任何时候提出请求宣告婚姻无效。15.投资组合的概念在20世纪50年代就已经被提出了，下列关于投资组合的说法中正确的是()。A、构建投资组合可以降低系统风险B、构建投资组合一定会减少系统风险C、投资组合里的资产越多越好D、在构建投资组合时要尽量选择不相关的资产才能尽量降低风险答案：D解析：

10、AB两项，系统风险是市场固有风险，投资组合只能降低非系统风险，并不能降低系统风险；C项，投资组合里的资产并不是越多越好，如果投资者的投资集中于高风险行业，即使其所持有的资产再多，也会具有较高的风险。投资组合更该关注的是选择不相关的资产以分散风险。16.李先生和胡先生两人进行房屋交换。李先生房产价值为150万元.胡先生房产价值为100万元。当地契税税率为3%。则下列说法正确的是()。A、两人均不需要缴纳契税B、李先生应缴纳3万元契税，胡先生应缴纳4.5万元契税C、两人共缴纳7.5万元契税，每人平摊应纳3.75万元税款D、李先生不需缴纳契税，胡先生应缴纳1.5万元契税答案：D解析：个人购房后与他人

11、进行房屋交换，如果交换的价格不等，由多支付货币的一方就差价款的金额缴纳契税。胡先生要向李先生支付换房差价款50万元，因此，胡先生应缴纳契税1.5万元(50*3%)。17.可变更、可撤销民事行为，通常是指行为人的()有缺陷。A、意思表示B、行为能力C、权利能力D、行为动机答案：A解析：可变更、可撤销民事行为是指因行为人意思表示有缺陷，而依照法律规定，可由当事人请求法院或仲裁机构予以变更或者撤销的已经生效的民事行为。18.政府重点产业发展顺序的安排，一般以（)为先。A、主导产业B、支柱产业C、瓶颈产业D、相关产业答案：C解析：政府重点产业发展顺序的安排，一般以瓶颈产业为先，而后再是主导产业和支柱产

12、业。19.对于两个事件A和B，如果知道事件A的出现与否与事件B的出现没有任何关系时，就说这两个事件为()。A、独立事件B、对立事件C、互不相容事件D、互补事件答案：A解析：独立事件是指事件A的出现与否与事件B的出现没有任何关系。20.下列关于遗嘱的实质要件的描述不恰当的是()。A、遗嘱人须有遗嘱能力B、遗嘱可以取消缺乏劳动能力又没有生活来源的继承人的继承权C、遗嘱须是遗嘱人的真实意思表示D、遗嘱中所处分的财产须为遗嘱人的个人财产答案：B解析：遗嘱是遗嘱继承和遗赠的前提和依据，是当事人按照自己的意愿进行财产传承的有效工具之一。遗嘱的有效要件包括形式要件和实质要件，实质要件包括以下五个方面：遗嘱人

13、须有遗嘱能力；遗嘱须是遗嘱人的真实意思表示；遗嘱不能取消缺乏劳动能力又没有生活来源的继承人的继承权；遗嘱中所处分的财产须为遗嘱人的个人财产；遗嘱不能违反社会公共利益和社会公德。21.通货膨胀加速，政府已不易控制，居民对货币的信心逐渐消失，认为物价将日益上涨，纷纷抢购商品，结果导致物价上涨更快指的是()。A、缓行的通货膨胀B、疾驰的通货膨胀C、恶性循环的通货膨胀D、超级的通货膨胀答案：B解析：根据上涨的速度，通货膨胀可分为缓行的通货膨胀、疾驰的通货膨胀和恶性循环的通货膨胀。A项，缓行或温和的通货膨胀是指物价水平缓慢地上涨，每年上涨率约，为2%3%，货币价值下降很少，不容易感到物价上涨的压力；CD

14、两项，超级或恶性循环的通货膨胀是指物价上涨迅速，每年的上涨率在100%以上，货币价值不断下降，人们完全丧失了对货币的信心，开始抢购物资和外币，货币基本丧失了作为交换媒介和价值标准的功能。22.假设某培训班上的学员甲和乙由于时间关系约好轮流去上课，则把看到甲去上课的事件设为A，把看到乙去上课的事件设为B，于是事件A与事件B互为()。A、非相关事件B、互不相容事件C、独立事件D、相关事件答案：B解析：互不相容事件是指事件A和事件B不可能同时出现。在本题中，甲和乙不可能同时去上课，即事件A与事件B不可能同时出现。23.个人所得税法规定：“企业和个人按照省级以上人民政府规定的比例提取并缴付的()、医疗

15、保险金、基本养老保险金、失业保险金，不计入个人当期的工资、薪金收入，免于征收个人所得税”。A、住房公积金B、向保险公司交纳的意外保险的保费C、向保险公司交纳的养老保险的保费D、向保险公司交纳的保险的保费答案：A解析：根据个人所得税法规定：“企业和个人按照省级以上人民政府规定的比例提取并缴付的住房公积金、医疗保险金、基本养老保险金、失业保险金，不计入个人当期的工资、薪金收入，免予征收个人所得税。超过规定的比例缴付的部分计征个人所得税”。24.下列所得中，属于劳务报酬所得的是()。A、个人出租财产取得的收入B、个人提供专有技术取得的报酬C、个人发表书画作品取得的收入D、个人担任董事职务取得的董事费

16、收入答案：D解析：A项，个人出租财产取得的收入为财产租赁所得；B项，个人提供专有技术取得报酬为特许权使用费所得；C项，个人发表书画作品取得的收入为稿酬所得。25.QDII的投资风险不包括()。A、市场风险B、流动性风险C、投机风险D、汇率风险答案：C解析：QDII（合格的境内机构投资者）是在一国境内设立，经该国有关部门批准从事境外证券市场的股票、债券等有价证券业务的证券投资基金。QDII的投资风险包括市场风险、流动性风险、信用风险、汇率风险和海外市场投资风险。26.下列公证不属于涉外公证的是()。A、证明当事人是外国人B、证明对象在国外C、公证书在国外使用D、双方当事人对国外的财产继承发生争议

17、请求公证答案：D解析：公证是一种非诉讼活动，只能证明没有争议的法律行为和有法律意义的事件、文书。对于有争议的财产继承不得申请公证，应当向法院提起诉讼。27.体现“积极要求”或“禁止性”内容的是()。A、职业道德准则B、执业道德准则C、执业纪律规范D、职业道德规范答案：C解析：相对于职业道德准则而言，执业纪律规范是具体的行为规则，是理财规划师办理具体业务时所应体现的道德和专业负责精神。因此，理财规划师执业纪律规范的内容体现的是“积极要求”或“禁止性”，而非倡议性。28.购房规划部分中，应首先分析购买一套新房的()。A、所需的费用B、实际使用面积C、房子所在区位D、购房的环境需求答案：A解析：购房

18、规划部分中，应首先分析购买一套新房所需的费用，并需注明如面积、地域、每平方米价格、装修费用等因素。接下来考虑申请何种类型的银行贷款，需写明贷款总额、贷款期限、贷款利率、月供金额等，这里理财规划师可以建议客户向某家银行贷款，并给出适当的理由。如客户在搬进新房后，将旧房出租，则需列示旧房的月租金、租金回报率、空租期等因素。理财规划师还可根据现行的楼盘状况，并综合考虑环境、交通等多方面因素，在本部分给出对客户购买某处及适当大小住房的合理建议。29.投资者的投资目标不包括()。A、短期目标B、中期目标C、长期目标D、近期目标答案：D解析：投资者的投资目标按照实现的时间进行分类，可以划分为短期目标、中期

19、目标和长期目标。30.小李听理财师推荐配置了一个基金组合，该基金由股票型基金和债券型基金混合而成，组合的平均年收益率为12%，标准差为0.06，同期一年期定期存款利率为2.25%。则小李该基金组合的夏普指数是()。A、1.63B、1.54C、1.82D、1.48答案：A解析：根据夏普指数的计算公式SP=(RP-rf)/P，（式中，RP为投资组合P的平均收益率；rf为无风险利率；P为投资组合P收益率的标准差），小李该基金组合的夏普指数=(12%-2.25%)/0.06=1.625。31.如果风险的市值保持不变，则无风险利率的下降会()。A、使SML的斜率增加B、使SML的斜率减少C、使SML平行

20、移动D、使SML旋转答案：C解析：证券市场线(SML)方程为E(Ri)=Rf+iE（Rm）-Rf，无风险利率为纵轴的截距，则当无风险利率下降，风险的市值不变时，SML会平行移动。32.甲乙夫妻二人共同经营一家运输公司，乙在一次货物运输途中遭遇车祸，导致全身瘫痪，这属于个人和家庭可能遭遇到的()。A、家庭经营风险B、夫妻中一方或双方丧失劳动能力或经济能力的风险C、离婚或者再婚风险D、家庭成员的去世答案：B解析：夫妻是家庭组织的核心，如果其中一方或者双方均丧失了劳动能力，如工伤、意外事故，造成身体残疾；或者丧失了经济能力，如对外欠债导致被追索等情形，都会导致家庭经济支付能力的下降，影响家庭的正常生

21、活。33.长期债券的期望收益率为()。A、4%B、5%C、6%D、7%答案：B解析：长期债券的期望收益率为：6%*50%+4%*50%=5%。34.通过个人收入支出表，可以知道，客户的收入由()共同构成。A、现金收入和股息收入B、现金收入和非现金收入C、资本性收入和劳动收入D、经常性收入和非经常性收入答案：D35.假设X、Y两个资产组合有相同的平均收益率和相同的收益率标准差，如果资产组合X的系数比资产组合Y高，那么根据夏普指数，下列说法正确的是()。A、资产组合X的业绩较好B、资产组合Y的业绩较好C、资产组合X和资产组合Y的业绩一样好D、资产组合X和资产组合Y的业绩无法比较答案：C解析：夏普指

22、标为：SP=(RP-rf)/P，其中RP和P为组合的平均收益率和收益率标准差。可以看出夏普指数与系数无关，而与收益率和收益率标准差有关，而两个资产组合具有相同的收益率和标准差，所以两个资产组合的业绩一样好。36.在现实生活中，自来水公司的竞争类型是()。A、完全竞争B、不完全竞争C、寡头垄断D、完全垄断答案：D解析：完全垄断的特征是由单独的一家企业生产某种没有相似及可以替代的产品。产品价格和市场被这惟一的一家企业控制。这类行业主要是公用事业，如自来水公司、煤气公司、电力公司。37.税收筹划的主体不可能是()。A、征税机关B、纳税人C、税务顾问D、会计师答案：A解析：税收筹划是纳税人在法律允许的

23、范围内，通过对经营、投资、理财等经济活动的事先筹划和安排，充分利用税法提供的优惠和差别待遇，以减轻税负，达到整体税后收益最大化。税收筹划的主体不可能是征税机关。38.下列选项中，不实行超额累进税率的是()。A、工资、薪金所得B、个体工商户的生产、经营所得C、对企事业单位的承包经营、承租经营所得D、财产租赁所得答案：D解析：工资、薪金所得，适用超额累进税率，税率为百分之三至百分之四十五；个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率。财产租赁所得，适用比例税率，税率为百分之二十。39.某射手每次射击打中目标的概率都是0.8，连续向一目标

24、射击，直到第一次击中为止，求“射击次数”x的期望是()。A、0.5B、0.8C、1D、1.25答案：D解析：图40.下列不属于谨慎原则的是()。A、忠于职守B、提供的投资方案要保守C、在提供理财规划服务过程中始终保持严谨D、在合法的前提下最大限度地维护客户的利益答案：B解析：“勤勉”是指理财规划师在工作中要做到干练与细心，对于提供的专业服务，在事前要进行充分的准备与计划，在事后要进行合理的跟踪与监控。“谨慎”是指要在提供理财规划服务过程中，从委托人的角度出发，始终保持严谨、审慎、注意细节，忠于职守，在合法的前提下最大限度地维护客户的利益。但是，谨慎并不等同于保守。41.关于配偶关系的说法错误的

25、是()。A、配偶之间是一种法律关系B、配偶之间是一种合同关系C、配偶之间是一种财产关系D、配偶之间是一种人身关系答案：B解析：配偶是指合法的婚姻关系的当事人，或者符合法律关于事实婚姻关系规定的当事人。配偶关系是一种法律关系、人身关系、财产关系和伦理关系，不是合同关系。42.设A与B是相互独立的事件，已知P(A)=1/3，P(B)=1/4，则P(A*B)=()。A、1/12B、1/4C、1/3D、7/12答案：A解析：P(A*B)=P(A)*P(B)=(1/3)*(1/4)=1/12。43.某有限合伙企业吸收甲为该企业的有限合伙人。对甲入伙前该企业既有的债务，下列表述中，符合合伙企业法规定的是(

26、)。A、甲不承担责任B、甲以其认缴的出资额承担责任C、甲以其实缴的出资额承担责任D、甲承担无限责任答案：B解析：根据企业合伙法第七十七条规定，新入伙的有限合伙人对入伙前有限合伙企业的债务，以其认缴的出资额为限承担责任。44.下列说法错误的是()。A、居民购买的人寿保险计入“金融资产总量”B、居民购买的投资基金计入“金融资产总量”C、居民购买的股票债券计入“金融资产总量”D、居民所持有的现金不计入“金融资产总量”答案：D解析：金融资产总量是指手持现金、银行存款、有价证券、保险等其他资产的总和，因此，居民所持有的现金属于金融资产总量的一部分。45.某人希望在5年后取得本利和1万元，用于支付一笔款项

27、。若按单利计算，利率为5%，那么，他现在应存入()元。A、8000B、9000C、9500D、7800答案：A解析：根据单利现值计算公式，可得：V0=Vn/(1+i*n)=10000/(1+5%*5)=8000（元）。46.根据家庭理论模型来看，中年家庭的理财规划核心策略为()。A、进攻型B、稳健型C、攻守兼备型D、防守型答案：C解析：基本的家庭模型有三种：青年家庭；中年家庭；老年家庭。一般来说，青年家庭的风险承受能力较高，理财规划的核心策略为进攻型；中年家庭的风险承受能力中等，理财规划的核心策略为攻守兼备型；老年家庭的风险承受能力比较低，因此理财规划核心策略为防守型。47.()是指一个代理人

28、同时代理双方当事人从事民事活动的情况。A、表见代理B、同时代理C、无权代理D、双务代理答案：B解析：同时代理是指一个代理人同时代理双方当事人从事民事活动的情况。双方代理（同时代理）原则上无效，除非得到双方当事人的事先同意或事后追认。A项，表见代理是指行为人没有代理权、超越代理权或者终止代理权后，仍有足以使第三人相信其有代理权的事实和理由，使善意第三人以此与行为人发生民事法律关系的，该法律行为对被代理人发生法律效力的法律制度。48.我国婚姻法规定的可撤销婚姻与无效婚姻有很多相似之处，但是二者也有明显的区别。下列关于无效婚姻和可撤销婚姻的描述不正确的是()。A、都履行了结婚登记手续，具有登记结婚的

29、形式B、都缺乏婚姻法规定的法定结婚条件，属于违法婚姻C、可撤销婚姻的请求权由当事人本人行使，无效婚姻的请求权由双方及利害关系人行使D、二者请求权的存续期间，均可在婚姻无效原因消除前的任何时候提出请求答案：D效婚姻可以在婚姻无效原因消除前的任何时候提出请求宣告婚姻无效，而可撤销婚姻必须在结婚登记后一年内提出请求撤销。如果一方被非法限制人身自由，应在恢复人身自由之日起一年内提出，超过法定期间，当事人撤销婚姻的请求权即消灭，不得再提出请求。49.婚姻家庭信托的主体不包括()。A、委托人B、受托人C、监管人D、受益人答案：C解析：婚姻家庭信托的主体包括：委托人，通常是有财产处分能力的人；受托人，应为夫

30、妻之外的任何第三方；受益人，可以是委托人想使之享有信托收益的任何人。婚姻家庭信托并没有监管人。50.下列关于遗产债务的说法正确的是()。A、被继承人在继承人不尽抚养、扶养、赡养义务的情况下，迫于生活需要而以个人名义欠下的债务为遗产债务B、继承费用属于遗产债务C、丧葬费用既不能列入遗产债务，也不能列入继承费用D、以被继承人个人名义所欠下的，用于家庭生活需要的债务，这种债务实质上是家庭共同债务答案：C解析：被继承人在继承人不尽抚养、扶养、赡养义务的情况下，迫于生活需要而以个人名义欠下的债务属于家庭共同债务，而不属于遗产债务；继承费用不属于遗产债务；以被继承人个人名义所欠下的，用于家庭生活需要的债务

31、应分具体的情形看是否属于遗产债务。51.中央银行作为特殊的金融机构，其业务对象为()。A、一国金融机构与工商企业B、一国政府与金融机构C、一国工商企业与金融机构D、工商企业与个人答案：B解析：中央银行作为特殊的金融机构，一般不经营商业银行和其他金融机构的普通金融业务，其通常只与政府和商业银行等金融机构发生资金往来关系。52.下列行为中能够适用代理的是()。A、订立买卖合同B、讲授民法课程C、婚姻登记D、收养子女答案：A解析：根据我国民法通则的规定，不得通过代理人进行的法律行为，主要是具有人身性质的行为和当事人约定应当由特定人亲自为之的行为。具有人身性质的行为主要是指立遗嘱、婚姻登记、收养子女等

32、行为，后者主要是指有严格人身性质的债务，如受约演出，即不得代为出演。53.可以从较长的时期观察企业财务指标的变化和发展趋势，便于会计报表使用者预测未来的经营前景的是()。A、绝对数比较B、相对数比较C、结构百分比法D、变动百分比法答案：D解析：变动百分比分析法是指将某一财务指标不同时期的数额相互对比，反映变化趋势和变化程度的分析、评价方法，通过它可以从较长的时期观察企业财务指标的变化和发展趋势，便于会计报表使用者预测未来的经营前景。54.通常情况下，名义税率和实际税率的关系是()。A、名义税率高于实际税率B、实际税率高于名义利率C、名义利率等于实际税率D、实际税率和名义税率没有关系答案：A解析

33、：名义税率即为税率表所列的税率，是纳税人实际纳税时适用的税率。名义税率有比例税率、定额税率、累进税率三种形式。实际税率是纳税人真实负担的有效税率，在没有税负转嫁的情况下，它等于税收负担率。有些税种由于实行免税额、税前扣除和超额累进征收制度，纳税人负担的税款低于按税率表上所列税率计算的税款，形成名义税率与实际税率的偏差，实际税率通常低于名义税率。55.在收益率一标准差构成的坐标中，夏普指数就是()。A、连接证券组合与无风险资产的直线的斜率B、连接证券组合与无风险证券的直线的斜率C、证券组合所获得的高于市场的那部分风险溢价D、连接证券组合与最优风险证券组合的直线的斜率答案：A56.家庭成员的基本情

34、况及分析不包括()。A、家庭成员基本情况介绍B、客户本人的性格分析C、非同住、同消费老人的收支介绍D、家庭重要成员性格分析答案：C解析：除ABD三项外，家庭成员的基本情况及分析还包括：客户投资偏好分析、家庭重要成员投资偏好分析、客户及家庭理财观念、习惯分析。C项，非同住、同消费老人为非家庭成员，因而不需要对其收支进行介绍。57.假设有一投资品在4年之内的投资收益率如表7-1所示，则该投资品持有期收益率为()。图A、33.23%B、34.34%C、44.21%D、44.56%答案：C解析：持有期收益率HPY=(1+r1)*(1+r2)*(1+r3)*(1+r4)-1=(1+10%)*(1-5%)

35、*(1+20%)*(1+15%)-1=44.21%。58.下列不属于财产权的是()。A、著作权B、自物权C、债权D、他物权答案：A解析：财产权包括物权、债权。著作权是知识产权的重要组成部分，它保护的是作者或其他著作权人对其作品的权益，亦称无形财产权，以区别于有形财产权。59.民事法律行为是民事主体基于意思表示设立、变更和终止()的行为。A、民事权利B、民事义务C、民事权利和民事义务D、民事法律关系答案：C解析：民事行为包括：民事法律行为；可变更可撤销的民事行为；效力未定的民事行为；无效民事行为。其中，民事法律行为是民事主体基于意思表示设立、变更和终止民事权利和民事义务的合法行为。60.商业银行

36、与其他金融机构区别之一在于其能接受()。A、原始存款B、定期存款C、活期存款D、储蓄存款答案：C61.注册会计师甲、乙、丙投资设立A会计师事务所，该会计师事务所的形式为特殊的普通合伙企业。后甲在对B上市公司的年度会计报告进行审计过程中，因接受B上市公司的贿赂出具了虚假的审计报告，经人民法院判决承担赔偿责任。根据合伙企业法的规定，下列对该债务责任的承担表述正确的是()。A、甲承担无限责任或者无限连带责任，其他合伙人以其在合伙企业中的财产份额为限承担责任B、甲以其在合伙企业中的财产份额为限承担责任，其他合伙人承担无限连带责任C、全体合伙人以其在合伙企业中的财产份额为限承担责任D、全体合伙人承担无限

37、连带责任答案：A解析：根据合伙企业法第五十七条规定，一个合伙人或者数个合伙人在执业活动中因故意或者重大过失造成合伙企业债务的，应当承担无限责任或者无限连带责任，其他合伙人以其在合伙企业中的财产份额为限承担责任。合伙人在执业活动中非因故意或者重大过失造成的合伙企业债务以及合伙企业的其他债务，由全体合伙人承担无限连带责任。62.下列关于合伙企业合伙人的责任形式说法正确的是()。A、全部承担无限责任B、全部承担有限责任C、有的承担有限责任，有的承担无限责任D、合伙人的责任形式由合伙人在合伙协议中确定答案：A解析：合伙人共负盈亏，共担风险，对外承担无限连带责任。当合伙财产不足以清偿合伙债务时，合伙人还

38、需以其他个人财产来清偿债务，即承担无限责任。63.以下不属于特许权使用费所得的项目是()。A、转让专利权B、转让商标权C、转让非专利技术D、转让土地使用权答案：D解析：转让土地使用权所得属于财产转让所得，不属于特许权使用费所得。64.我国合伙企业法规定，合伙人有下列()情形的，属于法定退伙。A、合伙协议约定的退伙事由出现B、其他合伙人严重违反合伙协议约定的义务C、经全体合伙人同意退伙D、被人民法院强制执行在合伙企业中的全部财产份额答案：D解析：被人民法院强制执行在合伙企业中的全部财产份额属于法定退伙。ABC三项都属于自愿退伙。65.李先生非常关心中国的卫生健康事业，今年李先生将个人所得30万元

39、捐献给中国红十字会。则李先生在缴纳个人所得税时，这笔捐款可以在税前()。A、扣除一半B、扣除30%C、扣除40%D、全额扣除答案：D解析：根据我国个人所得税法规定，个人将其所得通过非营利性的社会团体和国家机关向社会公益事业以及遭受严重自然灾害地区、贫困地区的捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额30%的部分，可以从应纳税所得额中扣除；而个人将其所得通过上述组织和机构向红十字事业、教育事业、公益性青少年活动场所和非营利性老年福利机构等进行的捐赠，可以在税前全额扣除。66.以下()不是设立人寿保险信托的动因。A、受益人心智有障碍B、受益人的监护人缺乏管理能力C、保险金支付的时间不确定D、受益人

40、可能就保险金分配产生纠纷答案：C解析：人寿保险信托是委托人基于人寿保险中受领保险金的权利或保险金，以人寿保险金债权或人寿保险金作为信托财产设立信托，指定受托人依据信托合同的规定，为受益人管理运用交付或直接交付保险金。保险受益人常常会因为如下情形不能妥善处理保险金：年纪太小或心智有障碍；法定代理人或监护人保管能力有限或侵吞保险金；各受益人之间就保险金的分配产生纠纷等。保险受益人虽然形式上拥有保险金，但实际上有可能享受不到保险金的利益，或者将保险金挥霍掉，或者将保险金消耗在不必要的纠纷和诉讼上。还有合伙的一方或者重要股东出现意外，可能导致企业股权外流、利益损失。基于以上的现实需求，人寿保险信托应运

41、而生。67.()是对债券价格利率线性敏感性更精确的测量，更符合一般意义上的久期定义。A、剩余期限B、有效久期C、修正久期D、凸性答案：C68.设A、B为随机事件，P(A)=0.7，P(A-B)=0.3，则图=()。A、0.3B、0.4C、0.6D、0.7答案：C解析：图69.在搜集客户信息时，不属于金融资产项目的是()。A、外汇B、保险C、珠宝D、信托答案：C解析：客户的资产包括：金融资产；实物资产；其他个人资产。其中，金融资产又可分为现金与现金等价物和其他金融资产两类，ABD三项均属于金融资产；C项，珠宝属于实物资产。70.该教授当月应纳个人所得税共计()元。A、5365B、5485C、58

42、25D、6385答案：B解析：当月应纳税额=45+3200+2240=5485（元）。71.继承开始的时间就是继承发生效力的时间，继承开始的时间应是()。A、继承人表示接受继承的时间B、被继承人死亡的时间C、遗产被确定的时间D、遗产分割的时间答案：B解析：根据中国继承法第二条规定，继承从被继承人死亡时开始。据此，继承开始的时间，就是被继承人死亡的时间。其具体的时间起算，分自然死亡和法律宣告死亡而有不同。被继承人自然死亡的，从被继承人生命最终结束之时开始。被继承人被法律宣告死亡的，从法院在宣告失踪人死亡判决书中所宣告的被继承人死亡之日开始。72.在理财规划方面，生活费、房租与保险费通常发生在_，

43、收入的取得、每期房贷本息的支出、利用储蓄来投资等，通常是用_。()A、期初；期末年金B、期末；期初年金C、期末；期末年金D、期初；期初年金答案：A解析：生活费、房租与保险费通常是在期初；而因谨慎起见，收入的取得、每期房贷本息的支出、利用储蓄来投资等，都假设发生在期末，因此是用期末年金。73.个人理财目标的首要目的是()。A、个人理财价值最大化B、个人财务状况稳健合理C、保障财务安全D、实现财务自由答案：B解析：个人理财的首要目的并非个人理财价值最大化，而是使个人财务状况稳健合理。74.下列()不是夫妻财产分配规划的工具。A、信托B、夫妻财产约定公证C、法院的判决D、夫妻财产协议答案：C解析：财

44、产分配规划中所涉及的工具主要有公证、信托两种，公证主要指夫妻财产约定公证，而夫妻财产协议亦是夫妻双方约定分配财产的方法，法律承认其效力。75.本量利分析中的“本量利”是指()。A、成本、数量、利润B、成本、总量、利率C、本金、数量、利息D、资本、数量、毛利答案：A解析：本量利分析，即数量、成本、利润分析，也称为损益平衡分析，是企业经营管理中用于预测目标利润，确定目标成本，规划生产经营的一种现代技术方法。76.下列有关股份有限公司股份转让的表述，符合我国公司法规定的有()。A、公司不能接受本公司股票作为质押权的标的B、公司任何情况下都不得收购本公司股票C、发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起

45、3年内不得转让D、无记名股票的转让，由股东将该股票交付给受让人并办理股权转让登记后发生效力答案：A解析：B项，为减少公司资本而注销股份或者与持有本公司股票的其他公司合并等情况下，可以收购本公司股票；C项，发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年内不得转让；D项，无记名股票的转让，由股东将该股票交付给受让人后即发生效力。77.某公司拥有一处价值100万元的商业房产。如果以融资租赁的方式出租该房产，那么应纳房产税()元。假设扣除比例为20%。A、9600B、12000C、13200D、96000答案：A解析：融资租赁房屋的，以房产余值为计税依据计征房产税。应纳税额=应税房产原值*（1-扣除比例

46、）*1.2%=100*(1-20%)*1.2%=0.96（万元），即9600元。78.关于国内生产总值(GDP)的说法错误的是()。A、GDP是一个市场价值的概念，各种最终产品的市场价值就是用这些最终产品的价格乘以相对应的产量然后加总B、GDP不包含中间产品价值C、GDP是计算期内生产的最终产品价值D、GDP属于存量而不是流量答案：D解析：国内生产总值(GDP)是指经济社会（一个国家或地区）在某一时期（通常为一年）内运用生产要素所生产的所有最终产品（物品和劳务）的市场价值，是衡量宏观经济运行规模的最重要指标。理解这一概念应注意以下几点：GDP是一个市场价值的概念；GDP所给出的是最终产品的价值

47、，中间产品价值不计入GDP；GDP是一定时期内所生产的，而不是所销售掉的最终产品价值；GDP是流量而不是存量；GDP一般指市场活动所导致的价值。79.将健康险分为重大疾病保险、医疗费用保险、长期护理保险和伤残收入保险的依据是()。A、保险标的B、保险利益C、保险责任D、保险价值答案：C解析：健康保险是以被保险人的身体为保险标的，使被保险人在疾病或意外事故所致伤害时发生的费用或损失获得补偿的一种保险。依据保险责任的不同，健康险可分为重大疾病保险、医疗费用保险、长期护理保险和伤残收入保险。80.理财方案建议书经过修改最终交付客户后，需要客户签署声明书，一般来说，客户声明不包括()。A、已经完整阅读

48、该方案B、信息真实准确，没有重大遗漏C、理财师就重要问题进行了必要解释D、完全接受该建议书的建议答案：D解析：一般来说，客户声明应包括如下内容：已经完整阅读该方案；信息真实准确，没有重大遗漏；理财规划师已就重要问题进行了必要解释；接受该方案。由于客户的差异性，客户声明并不局限于这些内容，可以根据不同客户的具体情况，适当进行必要的增补。81.境内某公司为其雇员（中国公民）代扣代缴个人所得税，2014年10月支付给陈生的不含税工资为4500元人民币，则该公司为陈生代扣代缴的个人所得税为()元。A、250.00B、2794.12C、419.12D、30.93答案：D解析：设该公司为陈生代扣代缴的个人

49、所得税为X元，则陈生应缴纳的个人所得税为：X=(4500+X-3500)*3%，解出X=30.93。82.某项目前3年无资金流入，从第3年末开始每年流入500万元，共5年。假设年利率为10%，其终值为()万元。A、2994.59B、3052.55C、1813.48D、3423.21答案：B解析：PMT=500，N=5，I/Y=10，使用财务计算器，FV=3052.55。83.小崔，某企业普通职员，目前没有投保任何商业保险，并于去年购置了一处房产，于今年3月完婚，目前无子女。则在以下保险产品中，小崔购买保险的优先顺序应为()。a.房屋火险；b.意外险；c.大病保险；d.家具盗抢险。A、abedB

50、、badcC、bcadD、cbad答案：C解析：在新婚期阶段，首先应防范的风险是收入中断，例如，因意外残疾而收入减少、因疾病而收入减少等。其次，可以考虑财产损失的风险。jin84.在国际收支中，()反映的是居民和非居民之间投资与借贷的增减变化，它由直接投资、证券投资、其他投资和储备资产等四个部分组成。A、资本项目B、金融项目C、贸易项目D、经常项目答案：B解析：国际收支平衡表由三部分组成：经常项目；资本与金融项目；错误与遗漏项目。其中，金融项目反映的是居民和非居民之间投资与借贷的增减变化，它由直接投资、证券投资、其他投资和储备资产等四部分构成。85.理财规划服务合同宜采用()。A、书面形式B、

51、默示形式C、见证形式D、口头形式答案：A解析：理财规划合同宜采用书面形式，而不宜采用默示形式和口头形式。86.刘先生从理财规划师处了解到，夫妻财产公证适用的前提是()。A、存在财产协议B、向公证处申请C、需分割夫妻共同财产D、有公证的必要答案：A解析：夫妻财产约定公证包括两方面内容：对将要结婚的男女双方之间的财产协议进行公证；对已经结婚的夫妻双方之间的财产协议进行公证。存在财产协议是财产公证适用的前提。87.汇率变动将受到很多因素的影响，下列说法中()是正确的。A、如果一国经济加速增长，将促使本国货币贬值B、利率调整对汇率没有影响C、本国发生通货膨胀，会促使本币升值D、本国发生国际收支顺差，本

52、币将相对升值答案：D解析：影响汇率的因素有：一国的经济增长速度，经济增长对汇率的影响是复杂的；国际收支平衡的情况；物价水平和通货膨胀水平的差异，如果一国的物价水平高，通货膨胀率就高，说明本币的购买力下降，会促使本币贬值；利率水平的差异；人们的心理预期。88.投资者构建证券组合的目的是为了降低()。A、系统风险B、非系统风险C、市场风险D、组合风险答案：B解析：投资者构建证券组合的原因是为了降低非系统风险。投资者通过组合投资可以在投资收益和投资风险中找到一个平衡点，即在风险一定的条件下实现收益的最大化，或在收益一定的条件下使风险尽可能地降低。89.将健康险分为重大疾病保险、医疗费用保险、长期护理

53、保险和伤残收入保险的依据是（)。A、保险标的B、保险利益C、保险责任D、保险价值答案：C解析：健康保险是以被保险人的身体为保险标的，使被保险人在疾病或意外事故所致伤害时发生的费用或损失获得补偿的一种保险。依据保险责任的不同，健康险可分为重大疾病保险、医疗费用保险、长期护理保险和伤残收入保险。90.顾先生是一家投资公司的经理，他本月工资收入50000元，其应纳税额为()元。A、8000B、10000C、11025D、11195答案：D解析：取得的收入按工资、薪金所得纳税。应纳税所得额=50000-3500=46500（元），适用税率为30%，速算扣除数为2755元。因此，顾先生本月应纳个人所得税

54、=46500*30%-2755=11195（元）。91.6年分期付款购物，每年初付200元，设银行利率为10%，该项分期付款相当于一次现金支付的购价是()元。A、958.16B、758.0C、1200D、354.32答案：A解析：将财务计算器设成期初形式，PMT=200，N=6，I/YR=10，PV=958.16。92.马柯维茨投资组合理论中引入了投资者的无差异曲线，每个投资者都有自己的无差异曲线族，关于无差异曲线的特征说法不正确的是()。A、向右上方倾斜B、随着风险水平增加越来越陡C、无差异曲线之间不相交D、与有效边界无交点答案：D差异曲线满足下列特征：无差异曲线向右上方倾斜；无差异曲线随着

55、风险水平增加越来越陡；无差异曲线之间互不相交。D项，无差异曲线与有效边界存在，交点，且基于该交点来选择有效证券组合。93.家庭与事业形成期的需求分析不包括()。A、增加收入B、储蓄和投资C、财产传承D、风险保障答案：C解析：家庭与事业形成期的需求分析包括：购买房屋；子女出生和养育；建立应急基金；增加收入；风险保障；储蓄和投资；建立退休资金。C项，财产传承属于家庭退休前期的理财需求分析之一。94.游资(HotMoney)应计入()项目。A、长期资本B、短期资本C、经常项目D、资本项目答案：B95.甲冒充乙的名义与丙订立合同，乙知道后并不反对，则()。A、乙对甲的行为不负责任B、乙应当对甲的行为承担责任C、甲自己承担责任D、甲、乙均不承担责任答案：B解析：题中甲为无权代理，因无权代理订立的合同为效力未定合同，乙知道无权代理的